Исполнение бюджета города Зверево за 2012 год» (стр. 1 )

Исполнение бюджета города Зверево за 2012 год»

Годовой отчет об исполнении бюджета города Зверево за 2012 год включает следующие данные:

- доходы бюджета города Зверево по кодам классификации доходов бюджетов за 2012 год;

- доходы бюджета города Зверево по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета городского округа, за 2012 год;

- расходы бюджета города Зверево по ведомственной структуре расходов бюджета за 2012 год;

- расходы бюджета города Зверево по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов за 2012 год;

- источники финансирования дефицита бюджета города Зверево по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов за 2012 год;

- источники финансирования дефицита бюджета города Зверево по кодам групп, подгрупп, статей, видов источников финансирования дефицитов бюджета классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицитов бюджетов, за 2012 год.

В 2012 году организовано исполнение местного бюджета с 9 главными распорядителями средств местного бюджета.

В полном объеме обеспечена реализация Федерального закона -ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». В новом статусе с 1 января 2012 года начали работу 19 муниципальных бюджетных учреждений.

В целях исполнения указа Губернатора РО на территории муниципального образования «Город Зверево» в 2012 году было создано муниципальное автономное учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг».

В 2012 году была продолжена реализация Программы по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года. В целях реализации Бюджетного послания Президента России о бюджетной политике в годах в 2013 году планируется разработать новую Программу повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года.

В части организации бюджетного процесса в муниципальном образовании «Город Зверево» за 2012 год учтены изменения бюджетного и налогового законодательства.

Проведена предварительная работа по реализации Указов Президента России и . С 1 сентября 2012 года в соответствии с постановлением Администрации г. Зверево «Об увеличении должностных окладов, ставок заработной платы работников муниципальных учреждений г. Зверево, технического и обслуживающего персонала органов местного самоуправления муниципального образования «Город Зверево» в 1,061 раза увеличены размеры должностных окладов учителей муниципальных образовательных учреждений города. С 1 октября 2012 года обеспечено повышение заработной платы остальным работникам учреждений бюджетной сферы, должностных окладов технического и обслуживающего персонала органов местного самоуправления города на 6 процентов. С 1 декабря 2012 года согласно постановлению Администрации г. Зверево «О повышении заработной платы отдельным категориям работников муниципальных учреждений г. Зверево» увеличены должностные оклады учителей муниципальных общеобразовательных учреждений города в 1,1 раза.

Соблюден норматив на содержание органов местного самоуправления, установленный постановлением Правительства Ростовской области «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образования Ростовской области на 2012 год» (28,14% от объема налоговых и неналоговых доходов, дотаций). Фактически за 2012 год расходы бюджета на содержание органов местного самоуправления составили 19,4% от объема полученных налоговых и неналоговых доходов, дотаций.

Соблюдена штатная численность выборных должностных лиц местного самоуправления и муниципальных служащих (51 штатная единица), установленная решением Правительства Ростовской области «О нормативах штатной численности выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, и муниципальных служащих в исполнительно-распорядительных органах муниципальных образований на годы».

В 2012 году Администрацией города Зверево в целях недопущения возникновения кассового разрыва в июле месяце был привлечен бюджетный кредит в объеме 18,9 млн. рублей со сроком погашения до 30 ноября 2012 года. Средства кредита были направлены на финансирование первоочередных социально-значимых расходов (заработная плата с начислениями работников муниципальных учреждений, оплата коммунальных услуг, оплата приобретения продуктов питания). В целях своевременного погашения полученного бюджетного кредита и недопущения кассового разрыва в ноябре-декабре 2012 года бюджету города Зверево была предоставлена дополнительная финансовая помощь в объеме 41,9 млн. рублей. На оплату процентов за пользование бюджетным кредитом из бюджета города в 2012 году направлено 291,9 тыс. рублей.

В результате по состоянию на 01.01.2013 года муниципальным образованием обеспечено отсутствие муниципального долга по привлеченному бюджетному кредиту и просроченной кредиторской задолженности по принятым расходным обязательствам.

Исполнение бюджета города Зверево за 2012 год составило: по доходам 493,4 млн. рублей и по расходам 500,3 млн. рублей, что на 13,2 процента или на 57,6 млн. рублей выше показателей 2011 года по доходам и на 15,2 процента или на 66,0 млн. рублей – по расходам. По результатам исполнения бюджета города сложился дефицит в объеме 6,9 млн. рублей. Источниками финансирования дефицита в 2012 году являлись нецелевые остатки денежных средств, которые сложились на счете бюджета по состоянию на 01.01.2012 года, а также привлечение и погашение бюджетного кредита из областного бюджета.

Основные показатели бюджета города Зверево за 2012 год характеризуются следующими данными:

(млн. рублей)

Наименование	Исполнение за 2011 год	Исполнение за 2012 год	Темп роста
Доходы, всего	435,8	493,4	113,2%
из них:
Налоговые и неналоговые доходы	107,4	115,4	107,4%
Безвозмездные поступления всего, из них: - дотации - целевые межбюджетные трансферты	328,4 30,0 299,6	378,0 46,8 331,4	115,1% 156,0% 110,6%
Расходы, всего	434,3	500,3	115,2%
Дефицит, профицит (-, +)	+1,5	-6,8

Доходы бюджета города Зверево

Исполнение бюджета города Зверево за 2012 год составило по доходам 493,4 млн. рублей или 93,3 % к уточненному годовому плану, в том числе поступило:

- налоговых и неналоговых доходов – 115,4 млн. рублей;

- безвозмездных поступлений – 378,0 млн. рублей.

Доходная часть бюджета города Зверево в части поступлений налоговых и неналоговых доходов исполнена за 2012 год на 96,0 %, при уточненном плане 120,2 млн. рублей, фактическое поступление составило 115,4 млн. рублей.

Объем поступлений налоговых и неналоговых доходов вырос в сравнении с прошлым годом на 8,0 млн. рублей или на 7,4%, в том числе за счет возврата в бюджет города средств субсидии неверно перечисленной получателю в декабре 2011 года в сумме 9,1 млн. рублей.

Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общей сумме поступлений составляет 23,4 % и снизился в сравнении с прошлым годом (24,6%) на 1,2 процентных пункта.

Налоговые доходы составляют 72,4% поступлений налоговых и неналоговых доходов, неналоговые – 27,6 процентов. В сравнении с 2011 годом наблюдается снижение удельного веса налоговых доходов на 7,3 процента.

Наибольший удельный вес в общей сумме поступлений налоговых и неналоговых доходов занимают:

- налог на доходы физических лиц – 44,2%;

- земельный налог – 11,6%;

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 13,3%;

- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 7,9 процентов.

На территории муниципального образования «Город Зверево» расположено одно градообразующее предприятие – «Обуховская», уровень налоговых и неналоговых платежей которого в бюджет города Зверево составляет более 30,0 процентов.

Структура исполнения бюджета города Зверево по налоговым и наналоговым доходам представлена в приложении № 1 к пояснительной записке.

Обобщенный анализ налоговых и неналоговых поступлений годов показал следующее:

· Налог на прибыль

По налогу на прибыль в бюджет города получено 113,3 тыс. рублей или 107,9 % к плановым назначениям. В сравнении с прошлым годом поступления налога снизились на 32,6 тыс. рублей или на 22,3%, что связано со снижением прибыли прибыльных предприятий.

· Налог на доходы физических лиц

План по налогу на доходы физических лиц исполнен на 93,8%, при уточненном плане 54,3 млн. рублей фактически получено 51,0 млн. рублей или на 3,3 млн. рублей меньше плана. На невыполнение плана повлияло включение в прогноз социально-экономического развития города на 2012 год в сумму доходов для расчета налогового потенциала по НДФЛ суммы прочих доходов, полученных физическими лицами, в соответствии со ст. 208 гл. 23 Налогового кодекса РФ ч. 2, в размере 14.64% (109,3 млн. руб.), которые фактически в бюджет города не поступали. В сравнении с 2011 годом поступления НДФЛ снизились на 4,3 млн. рублей или на 7,8%, что связано со снижением дополнительного норматива отчислений в бюджет города Зверево с 19,9% до 12,7 процентов.

· Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

По налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, получено 4,1 млн. рублей или на 543,5 тыс. рублей меньше плана. В сравнении с 2011 годом поступления по данному источнику доходов снизились на 335,6 тыс. рублей или на 7,6%, что связано со снижением объемов реализации товаров (работ, услуг).

· Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

План по единому налогу на вмененный доход выполнен на 96,3 процентов. В бюджет города получено 7,9 млн. рублей. В сравнении с прошлым годом поступления по налогу увеличились на 1,4 млн. рублей или на 21,5 процентов.

· Единый сельскохозяйственный налог

По единому сельскохозяйственному налогу поступило 259,6 тыс. рублей или 100,0% к плановым назначениям. В сравнении с прошлым годом поступления налога снизились на 145,2 тыс. рублей или на 35,9%, что связано со снижением объемов реализации сельскохозяйственной продукции.

· Налог на имущество физических лиц

За отчетный период в бюджет города поступило 2,6 млн. рублей или 104,0% к плану.

· Налог на имущество организаций

По налогу на имущество организаций поступления составили 2,8 млн. рублей или 100,0% к плану. В сравнении с 2011 годом поступления налога снизились на 503,7 тыс. рублей или на 15,5% в связи со снижением норматива отчислений в бюджет города с 30,0 до 10,0 процентов.

· Земельный налог

План по земельному налогу выполнен на 100,0%, в том числе:

- по земельному налогу, уплачиваемому по ставке 0,3 %, поступило 2,4 млн. рублей или 100,4% от плана;

- по земельному налогу, уплачиваемому по ставке 1,0%, поступило 11,0 млн. рублей или 100,2% от плана.

В сравнении с 2011 годом поступления земельного налога увеличились на 1,8 млн. рублей или на 15,5%, что связано с внесением изменений в налоговое законодательство в части изменения порядка и сроков уплаты земельного налога с физических лиц (отмена авансовых платежей, установление срока уплаты не позднее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом).

· Государственная пошлина

Плановое задание по государственной пошлине выполнено на 100,0 процентов. Фактически получено 1,4 млн. рублей, в том числе:

- государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями в сумме 778,0 тыс. рублей или 100,4% от плана;

- государственной пошлины за совершение действий, связанных с лицензированием в сумме 606,0 тыс. рублей или 100,0% от плана.

В сравнении с прошлым годом поступления государственной пошлины снизились на 316,3 тыс. рублей, что связано с зачислением с 1 января 2012 г. поступлений государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков в федеральный бюджет.

· Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

Поступление доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, составило 15,3 млн. рублей при уточненном плане 15,6 млн. рублей. Невыполнение плана связано с тем, что в расчетную сумму доходов (оценка минимущества области) включена недоимка по состоянию на 01.06.2012 г., которая была оплачена в 3 квартале 2012 г.

В сравнении с прошлым годом поступления арендной платы увеличились на 111,0 тыс. рублей или на 0,7 процентов.

По состоянию на 01.01.2013 г. количество заключенных договоров аренды составляет 455 и снизилось в сравнении с 01.01.2012 г. на 49 договоров, что объясняется расторжением договоров аренды в связи с выкупом земельных участков собственниками строений и через аукцион. Площадь земель, сдаваемых в аренду, снизилась в сравнении с началом года на 9,6 Га и составила 184,4 Га.

Задолженность по арендной плате за землю по состоянию на 01.01.2013 г. составила 2,6 млн. рублей и снизилась в сравнении с началом года на 35,0 тыс. рублей.

Из общей суммы задолженности, возможной к взысканию, 88,8% (2,3 млн. рублей) составляет задолженность, в отношении которой ведется работа по ее взысканию в судебном порядке.

· Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов

За 2012 год получено 1,0 млн. рублей, что составляет 100,0% от годовых плановых назначений.

· Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении муниципальных органов городских округов

Поступления по данному источнику доходов составили 1,8 млн. рублей или 100,0% к плановым назначениям. В сравнении с прошлым годом поступления арендной платы выросли на 16,9 тыс. рублей или на 5,9 процентов.

Количество заключенных на 01.01.2013 г. договоров аренды составило 17 и снизилось в сравнении с 01.01.2012 г. на 2 договора. Общая площадь объектов, сдаваемых в аренду, составляет 1043,6 кв. м. (1,7 % общей площади объектов муниципального нежилого фонда) и уменьшилась в сравнении с 01.01.2012 г. на 273,8 кв. м. или на 20,8 процентов.

Средняя годовая ставка арендной платы за 1 кв. м. по договорам аренды увеличилась в сравнении с 01.01.2012 на 382,3 руб./кв. м. и составила на 01.01.2013 г. 1722,1 руб./кв. м. По состоянию на 01.01.2013 г. сумма задолженности по арендной плате составила 56,6 тыс. рублей.

· Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами

В отчетном периоде поступило 323,6 тыс. рублей или 100,0 % от плановых назначений, что больше поступлений прошлого года на 243,7 тыс. рублей.

· Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Уточненный план доходов выполнен за отчетный период на 40,1 процентов. Фактическое поступление за 2012 год (549,9 тыс. рублей) ниже уровня прошлого года на 652,1 тыс. рублей или на 20,5%, что связано с несвоевременной уплатой платы за негативное воздействие на окружающую среду плательщиками г. Зверево.

· Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

По данному источнику доходов отражены поступления денежных средств за счет возврата в бюджет города субсидии неверно перечисленной получателю в декабре 2011 года в сумме 9,1 млн. рублей.

· Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

За 2012 год в бюджет города поступило доходов от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 2,6 млн. рублей, в том числе:

- доходов от продажи муниципального имущества в сумме 1,1 млн. рублей или 110,0% от уточненного плана;

- доходов от продажи земельных участков в сумме 1,6 млн. рублей или 100,0% от уточненного плана.

В сравнении с прошлым годом поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов увеличились на 56,5 тыс. рублей или на 2,1 процента.

· Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Поступления штрафов за отчетный период составило 1,1 млн. рублей или 108,2%, что ниже аналогичного периода прошлого года на 398,7 тыс. рублей или на 27,3 процентов. Наибольший удельный вес в общей сумме поступлений штрафов занимают:

- штрафы и иные суммы в возмещение ущерба – 80,0% (850,2 тыс. рублей);

- штрафы за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав потребителей – 16,0% (169,1 тыс. рублей).

Снижение поступлений объясняется ликвидацией Зверево как юридического лица, в связи с чем штрафы, администрируемые органами внутренних дел, с 01.10.2011 г. зачисляются в бюджет Красносулинского района.

По состоянию на 01.01.2013 года недоимка по налоговым платежам в консолидированный бюджет муниципального образования во все уровни бюджетов, за исключением федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов составила 4,3 млн. рублей и увеличилась в сравнении с 01.01.2012 года (3,1 млн. рублей) на 1,2 млн. рублей.

Наибольший удельный вес в общей сумме недоимки составляют:

- налог на имущество физических лиц – 21,9% (937,5 тыс. рублей);

- транспортный налог с физических лиц – 47,4% (2,0 млн. рублей);

- земельный налог – 17,0% (727,0 тыс. рублей).

Недоимка вышеперечисленных налогов составляет 86,3 % от общей суммы недоимки.

Недоимка по местным налогам и сборам составила на 01.01.2013 года 1,4 млн. рублей, в том числе: по налогу на имущество физических лиц – 937,5 тыс. рублей, по земельному налогу –429,1 тыс. рублей. В сравнении с 01.01.2012 года (821,1 тыс. рублей) недоимка по местным налогам увеличилась на 545,5 тыс. рублей, в том числе: по налогу на имущество физических лиц - на 326,7 тыс. рублей или на 53,5%, по земельному налогу - на 218,8 тыс. рублей или на 104,0 процента.

Рост недоимки по местным налогам связан с изменением сроков уплаты имущественных налогов (земельного налога, налога на имущество и транспортного налога).

Удельный вес недоимки, уплачиваемой физическими лицами, в общей сумме недоимки по налоговым платежам составляет 79,2% (3,4 млн. рублей).

Значительную часть недоимки по налогам, уплачиваемым физическими лицами, составляет недоимка физических лиц проживающих за территорией города Зверево, а также недоимка, взыскиваемая в судебном порядке.

В целях решения вопроса о сокращении задолженности по налоговым платежам за 2012 год были проведены 23 заседания Координационного Совета по вопросам собираемости налогов в бюджеты всех уровней, на которых рассматривались организации, индивидуальные предприниматели и физические лица, имеющие задолженность по налоговым и неналоговым платежам в бюджеты всех уровней.

Кроме того, муниципальным образованием постоянно проводится работа с населением города по погашению задолженности по налоговым платежам (разносятся напоминания о суммах имеющейся задолженности и необходимости ее погашения). Проводится работа с руководителями предприятий и организаций города по вопросу погашения задолженности по налоговым платежам работающими гражданами.

Расходы бюджета города Зверево

Расходная часть бюджета города Зверево исполнена в объеме 500,3 млн. рублей или на 92,9% к уточненным плановым назначениям, в том числе:

- за счет собственных доходов бюджета, дотаций и нецелевых остатков, сложившихся по состоянию на 01.01.2012 года – 164,2 млн. рублей или на 96,2 процентов;

- за счет средств федерального и областного бюджетов – 336,1 млн. рублей или на 91,3 процента.

В сравнении с отчетными данными за 2011 год расходы бюджета в 2012 году увеличились на 66,0 млн. рублей или 115,2 процентов.

Наибольший удельный вес в общем объеме произведенных за 2012 год расходов занимают расходы на социальную сферу (образование, здравоохранение, культура, социальная политика) – 76,6% (383,2 млн. рублей), жилищно-коммунальное хозяйство – 11,0% (54,9 млн. рублей), общегосударственные вопросы – 6,9% (34,6 млн. рублей), дорожное хозяйство – 4,3 % (21,5 млн. рублей).

Наибольший удельный вес расходов бюджета в общем объеме расходов занимает ГорОО г. Зверево (30,7%), МУ УСЗН города Зверево (26,0%), Администрация города Зверево (с учетом расходов на содержание г. Зверево и создание МАУ «МФЦ») - 24,4 процента.

Исполнение бюджета города Зверево за 2012 год по главным распорядителям бюджетных средств

млн. рублей

Наименование главного распорядителя бюджетных средств	План на 01.01.2013	Исполнение на 01.01.2013	Уд. вес по исполн %	Процент исполнения, %
Зверевская городская Дума	0,9	0,9	0,2	100,0
Администрация города Зверево	131,3	122,3	24,4	93,1
в том числе:
- содержание , из них:	87,4	79,8	65,3	91,3
- программа модернизации здравоохранения	62,8	55,4	69,4	88,2
- создание и содержание МАУ «МФЦ»	5,2	4,2	3,4	80,1
Финансовый отдел г. Зверево	4,5	4,4	0,9	97,8
МУ «Отдел КСиМП» г. Зверево	19,1	19,0	3,8	99,5
ГорОО г. Зверево	161,9	153,4	30,7	94,7
МУ ОЖКХ г. Зверево	85,3	65,8	13,1	77,1
МУ УСЗН города Зверево	130,9	130,0	26,0	99,3
МУ «ОИЗО» г. Зверево	3,1	2,9	0,6	93,5
Отдел ЗАГС администрации г. Зверево	1,6	1,6	0,3	100,0
ИТОГО	538,6	500,3	100,0	92,9

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов бюджета в 2012 году составили расходы, финансовое обеспечение которых осуществлялось за счет средств областного и федерального бюджетов – 67,2 процентов, в том числе: