Qian, Yingyi, and Weingast Barry R. (1996), China’s Transition to Markets: Market-Preserving Federalism, Chinese Style, Journal of Policy Reform, 1(2), pp. 149-185
Якобсон федерализм/ Якобсон сектор экономики: экономическая теория и политика. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. С. 327-342.
Тема 2. Экономические основы федерализма
Функции государства и фискальный федерализм. Теорема о децентрализации. Теория клубов. Варианты модели в формулировках Стиглица и Хендерсона. Модель Тибу. Вариации модели: различный спрос на общественное благо, различный спрос на жилье. Фискальное зонирование и капитализация.
Определение размера юрисдикции.
Основная литература:
Charles Tiebout (1956), A Pure Theory of Local Expenditures, Journal of Political Economy, 64, pp. 416-24.
Oates, Wallace E. (1997), On the Welfare gains from Fiscal Decentralization, Journal of Public Finance and Public Choice, Vol XV, pp 83-103
Дополнительная литература:
Oates, Wallace E. (1972), Chapter One: An Economic Approach to Federalism in Fiscal Federalism, New York: Harcourt, Brace, Jovanovich, pp 3-30
Oates, Wallace E. (1972), Chapter Two: The Division of Function Among Levels of Government in Fiscal Federalism, New York: Harcourt, Brace, Jovanovich, pp 31-63
РАЗДЕЛ II. БЮДЖЕТНЫЙ ФЕДЕРАЛИЗМ
Тема 3. Разграничение расходных полномочий
Составляющие межбюджетных отношений. Прозрачность и стабильность системы разграничения полномочий. Состав расходных полномочий (нормативно-правовое регулирование, финансирование, исполнение). Делегируемые полномочия и мандаты.
Критерии разграничения расходных полномочий. Применение критериев разграничения (образование, здравоохранение, общественная безопасность, жилищно-коммунальное хозяйство).
Разграничение расходных обязательств в Российской Федерации.
Основная литература:
Bird, Richard M. (2000), Intergovernmental Fiscal Relations: Universal Principles, Local Applications. GSU, Andrew Young School of Policy Studies, WP 00-2
McLure, Charles E., and Martinez-Vazquez, Jorge (1999), The Assignment of Revenues and Expenditures in Intergovernmental Fiscal Relations
Дополнительная литература:
Программа развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 г. М.: Правительство РФ, 2001.
Тема 4. Разграничение доходных источников
Источники доходов бюджета. Полномочия в сфере доходов (введение налога, установление базы, ставки, сбор доходов). Понятие фискальной автономии. Сборы: влияние на объем потребления общественного блага.
Критерии разграничения доходных источников. Разделение налогов и совместное использование налоговой базы. Виды налогов и применения критериев разграничения доходных источников (налоги на доход, налоги на природные ресурсы, налоги с продаж, акцизы, налоги на имущество/недвижимость).
Разграничение доходов в Российской Федерации.
Основная литература:
McLure, Charles E., and Martinez-Vazquez, Jorge (1999), The Assignment of Revenues and Expenditures in Intergovernmental Fiscal Relations, papers prepared for the World Bank Institute's Decentralization Homepage.
Boadway, Robin and Sandra Roberts, Anwar Shah (1994), Fiscal Federalism Dimensions of Tax Reform in Developing Countries, The World Bank, Washington D. C.
Дополнительная литература:
Oates, Wallace E. (1972), Chapter Four: Taxation and Debt Finance in a Federal System in Fiscal Federalism, New York: Harcourt, Brace, Jovanovich pp 119-179
Программа развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 г. М.: Правительство РФ, 2001.
Тема 5. Межбюджетные трансферты: экономический смысл, цели и виды.
Роль трансфертов в системе межбюджетных отношений. Цели предоставления трансфертов (устранение вертикального дисбаланса, горизонтальное выравнивание бюджетной обеспеченности, устранение внешних эффектов, гармонизация расходов, создание стимулов к проведению политики, отвечающей интересам центра). Виды трансфертов (целевые / нецелевые, долевые / фиксированная сумма, лимитированные / нелимитированные, обусловленные / безусловные) и их влияние на поведение получателя финансовой помощи. Выбор механизмов для достижения поставленных целей.
Классификация трансфертов (Болл и Линн): источники предоставления финансовой помощи и распределение трансфертов между получателями.
Выравнивающие трансферты как особый вид финансовой помощи.
«Эффект липучки».
Система межбюджетных трансфертов в Российской Федерации.
Основная литература:
Межбюджетные трансферты: экономический смысл, цели и виды/ под ред. Де Развитие бюджетного федерализма: международный опыт и российская практика. М.: Весь мир, 2006.
Oates, Wallace E. (1972), Chapter Three: The Theory and Use of Intergovernmental Grants in Fiscal Federalism, New York: Harcourt, Brace, Jovanovich. pp 65-116
Bahl, Roy (2000), Intergovernmental Transfers in Developing and Transition Countries: Principles and Practice, Municipal Finance Series, The World Bank, Washington, DC
Martinez-Vazquez, Jorge and Jameson Boex, The Design of Equalization Grants: Theory and Applications, The World Bank, Washington D. C
Дополнительная литература:
Программа развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 г. М.: Правительство РФ, 2001.
Якобсон федерализм / Якобсон сектор экономики: экономическая теория и политика. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. С. 327-342.
Тема 6. Построение эффективной системы мехбюджетных отношений.
Построение эффективной системы межбюджетных отношений.
Основная литература:
Де и Курляндская Г. Обзор. Структура межбюджетных отношений в России / под ред. Де Развитие бюджетного федерализма: международный опыт и российская практика. М.: Весь мир, 2006.
Bird, Richard M. (2000), Intergovernmental Fiscal Relations: Universal Principles, Local Applications GSU, Andrew Young School of Policy Studies, WP 00-2
Программа развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 г. М.: Правительство РФ, 2001.
Дополнительная литература:
Литвак Дж., Реформа межбюджетных отношений в России: федерализм, создающий рынок / Вопросы экономики. 2000. № 4. С. 32-51.
и Бюджетный федерализм в России: сценарии развития. ЦЭФИР, 2002.
РАЗДЕЛ II. БЮДЖЕТНЫЙ ФЕДЕРАЛИЗМ В РОССИИ
Тема 7. Бюджетный федерализм в России
История становления бюджетного федерализма в РФ в 1990-х годах.
Асимметрия бюджетного устройства
Развитие взаимоотношений между региональными и местными бюджетами гг.
Реформы государственного управления и местного самоуправления в России гг.
Основная литература:
Муниципальные финансы. Пер. с нем. .М.: «Дело и Сервис», 2003 (Глава 6, С. 324-329)
Христенко отношения и управление региональными финансами. Опыт, проблемы, перспективы. М.: Издательство «Дело», 2002 (глава 2, стр. 64-79)
Эволюция муниципальных финансов // Анализ доходных источников и расходных обязательств местных бюджетов. М.:ИЭПП, 2003. С. 16-24
Муниципальное управление. Под. ред. М.: АНХ при Правительстве РФ, 2006 (раздел 1, тема 1.2.; раздел 2, стр. 54-135)
Дополнительная литература:
Андреев проблемы взаимоотношений бюджетов в РФ // Федерализм, 2001, №1.
Становление российской модели бюджетного федерализма // Вопросы экономики, 1995, №8, С. 30-40.
Бюджетный федерализм в России: проблемы, теория, опыт. М.: ИЭПП, 2001 (главы 1-3, стр. 5-122)
, Подпорина и бюджетная система РФ. М.: Дашков и Ко, 2001.
Игудин асимметрия в РФ и межбюджетные отношения в свете требований бюджетного федерализма, М: НИИФИ Минфина России, 2001.
Лавров бюджетного устройства: проблемы и решения // Лавров реформа в России: от управления затратами к управлению результатами, Серия «Общественные финансы», № 10. М.: ИРОФ, 2005, С. 52-60.
Лавров Дж., Межбюджетные отношения в России: необходимость налогово-бюджетной автономии субнациональных властей. Париж: ОЭСР, 2001
Стародубровская хода подготовки к реализации новой редакции Проблемы реформирования местного самоуправления: структурные и финансовые аспекты. М.: ИЭПП, 2005 (глава 8, стр. 289-311)
Конституция РФ (ст. 12; глава 8, ст. 130-133)
Федеральный закон от 6 октября 2003 г. «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ»
Тема 8. Предметы ведения и расходные полномочия региональных и местных бюджетов
Принципы разграничения расходных полномочий
Разграничение полномочий между органами государственной власти РФ и субъектов РФ.
Вопросы местного значения
Делегирование полномочий и федеральные мандаты
Основная литература:
Муниципальные финансы. Пер. с нем. .М.: «Дело и Сервис», 2003 (Глава 3, С. 67-100)
Христенко отношения и управление региональными финансами. Опыт, проблемы, перспективы. М.: Издательство «Дело», 2002 (глава 2, стр. 79-86)
Муниципальное управление. Под. ред. М.: АНХ при Правительстве РФ, 2006 (раздел 3, тема 3.1.; стр. 135-177)
Дополнительная литература:
Муниципалитеты: статус и обязанности, бюджетирование и бухгалтерский учет // Анализ доходных источников и расходных обязательств местных бюджетов. М.:ИЭПП, 2003. С. 6-16
Стародубровская образования в России – основные характеристики // Анализ доходных источников и расходных обязательств местных бюджетов. М.:ИЭПП, 2003. С. 146-173.
Конституция РФ (ст. 12; глава 8, ст. 130-133)
Федеральный закон от 6 октября 2003 г. «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ»
Тема 9. Бюджет. Расходные обязательства бюджетов. Расходы бюджетов
Бюджет: основные определения
Отличие бюджета от сметы доходов и расходов.
Расходные обязательства бюджетов.
Действующие и принимаемые расходные обязательства.
Реестр расходных обязательств.
Расходы региональных и местных бюджетов
Бюджетная классификация РФ
Основная литература:
Муниципальные финансы. Пер. с нем. .М.: «Дело и Сервис», 2003 (Глава 6, С. 278-291)
Муниципальное управление. Под. ред. М.: АНХ при Правительстве РФ, 2006 раздел 4, тема 4.2, С. 255-286)
Дополнительная литература:
Муниципалитеты: статус и полномочия, бюджетирование и бухгалтерский учет // Анализ доходных источников и расходных обязательств местных бюджетов. М.:ИЭПП, 2003. С. 6-16
Христенко отношения и управление региональными финансами. Опыт, проблемы, перспективы. М.: Издательство «Дело», 2002 (глава 2, стр. 79-86)
Бюджетный кодекс Российской Федерации, от 01.01.01 года (Часть 2, раздел 1, глава 3 Бюджетная система РФ)
Федеральный закон от 6 октября 2003 г. «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ»
Федеральный закон от 01.01.01 г. «О бюджетной классификации РФ»
Тема 10. Доходы бюджетов
Принципы разграничения доходов между уровнями бюджетной системы
Виды доходов региональных и местных бюджетов в России
Модели местного налогообложения: международный опыт
Налог на недвижимость как основа фискальной автономии местных бюджетов
Методы массовой оценки рыночной стоимости недвижимости для целей налогообложения
Эксперимент по введению налога на недвижимость в гг. Великом Новгороде и Твери и перспективы введения этого налога в РФ
Основная литература:
Муниципальные финансы. Пер. с нем. .М.: «Дело и Сервис», 2003 (Глава 4, С. 119-212)
, Славгородская недвижимости // Налоговая реформа в России: проблемы и решения. Серия «Научные труды», № 67Р. М.: ИЭПП, 2003, С. 433-466, 484-497.
Муниципальное управление. Под. ред. М.: АНХ при Правительстве РФ, 2006 раздел 4, тема 4.3, С. 286-311)
Дополнительная литература:
Налоговая конкуренция и налоговая мимикрия субнациональных образования: обзор литературы // Проблемы реформы местного самоуправления: структурные и финансовые аспекты. М.: ИЭПП, 2005 (С. 470-498)
Опыт оценки рыночной стоимости земли для целей налогообложения в городах Новгороде и Твери. Тезисы к выступлению на пятой Международной конференции «Оценка земли и природных ресурсов», РОО. М., 1997.
Местное налогообложение в ряде стран: сравнительный анализ // Проблемы реформы местного самоуправления: структурные и финансовые аспекты. М.: ИЭПП, 2005 (С. 413-470)
Налогообложение недвидимости: проблемы внедрения // Проблемы реформы местного самоуправления: структурные и финансовые аспекты. М.: ИЭПП, 2005 (С. 413-470)
Организация оценки и налогообложения недвижимости. Под ред. . М.: российское общество оценщиков, 1997
Принципы налогообложения недвижимости. Методические материалы. М.: ЦФИР Консорциум, 1997.
Бюджетный кодекс Российской Федерации, от 01.01.01 года (Часть 2, раздел 2 Доходы бюджетов)
Bird, R. (1999) Subnational Taxes: Realities and Prospects. - Paper at ABCD-LAC Conference, Valdivia, Chile, June.
Bird, R., Slack E. (2002) Land and Property Taxation Around the World: A Review.
Maurer Robert, Paugam Anne. Reform towards Ad Valorem Property Tax in Transition Economies: Fiscal and Land Use Benefits. Land and Real Estate Initiative, Background series 13, World Bank, June 2000.
Musgrave Richard A. Who Should tax, Where and What? / Tax Assignment in Federal Countries, ed. Charles E. McLure, Canberra, 1983.
Paugam A. (1999) Reform towards Ad Valorem Property Tax: Fiscal and Nonfiscal Benefits in Transition Economies. Paper presented at the International Property Tax Institute’s Second Annual Conference, July 1, Krakow, Poland
Youngman J., Malme J. (1994) An International Survey of Taxes on Land and Buildings. – Deventer: Kluwer Law and Taxation Publishers.
Тема 11. Межбюджетные трансферты
Виды трансфертов.
Общая характеристика системы межбюджетных трансфертов в РФ.
Дотации на финансовое выравнивание бюджетной обеспеченности. Фонды финансовой поддержки субъектов РФ и муниципальных образований
Субвенции на осуществление государственных полномочий. Фонды компенсаций.
Субсидии. Фонды софинансирования социальных расходов. Фонды регионального и муниципального развития.
Отрицательные трансферты
Бюджетные кредиты. Иные виды межбюджетных трансфертов.
Основная литература:
Муниципальные финансы. Пер. с нем. .М.: «Дело и Сервис», 2003 (Глава 5, С. 230-263)
Муниципальное управление. Под. ред. М.: АНХ при Правительстве РФ, 2006 раздел 4, тема 4.4, С. 311-359)
Дополнительная литература:
Бюджетный федерализм в России: проблемы, теория, опыт. М.: ИЭПП, 2001 (главы 6-8, стр. 209-443)
Финансовые отношения между региональными и муниципальными властями: выводы из обследования пяти стран – членов ОЭСР // Анализ доходных источников и расходных обязательств местных бюджетов. М.:ИЭПП, 2003. С. 220-261.
, Климанов отношения в России: ситуация 2004 г. // Лавров реформа в России: от управления затратами к управлению результатами, Серия «Общественные финансы», № 10. М.: ИРОФ, 2005, С. 258-270.
Христенко отношения и управление региональными финансами. Опыт, проблемы, перспективы. М.: Издательство «Дело», 2002 (Глава 1 параграф 1.4, С. 32-38, Глава 2, параграф 2.4, С. 96-109)
Якобсон сектор экономики: экономическая теория и политика. М.: ГУ-ВШЭ, 2000 (глава 13, п. 13.8, С. 348-354).
Бюджетный кодекс Российской Федерации, от 01.01.01 года № 145-ФЗ (Раздел 4, глава 16 Межбюджетные трансферты).
Приказ Министерства финансов Российской Федерации, от 01.01.01 года № 000 «О методических рекомендациях субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям по регулированию межбюджетных отношений»
Тема12. Сбалансированность бюджетов. Управление доходами и расходами.
Сбалансированность бюджетов: основные понятия и требования федерального законодательства
Способы управления бюджетными доходами, кредитное финансирование
Способы управления бюджетными расходами, реструктуризация бюджетной сети.
Комплексный подход к обеспечению сбалансированности бюджета.
Основная литература:
Муниципальные финансы. Пер. с нем. .М.: «Дело и Сервис», 2003 (Глава 4, С. 214-225, Глава 6, С. 285-287)
Муниципальное управление. Под. ред. М.: АНХ при Правительстве РФ, 2006 раздел 4, тема 4.6, С. 359-385)
Дополнительная литература:
Финансовые отношения между региональными и муниципальными властями: выводы из обследования пяти стран – членов ОЭСР // Анализ доходных источников и расходных обязательств местных бюджетов. М.:ИЭПП, 2003. С. 220-261.
Бюджетный федерализм в России: проблемы, теория, опыт. М.: ИЭПП, 2001 (главы 1-3, стр. 5-122)
Муниципалитеты: статус и полномочия, бюджетирование и бухгалтерский учет // Анализ доходных источников и расходных обязательств местных бюджетов. М.:ИЭПП, 2003. С. 6-16
Христенко отношения и управление региональными финансами. Опыт, проблемы, перспективы. М.: Издательство «Дело», 2002 (Глава 3 параграф 3.2, С. 152-162)
Бюджетный кодекс Российской Федерации, от 01.01.01 года № 145-ФЗ (Раздел 4, главы 12-14).
Тема 13. Организация бюджетного процесса на региональном и муниципальном уровне
Горизонты бюджетного планирования.
Участники бюджетного процесса.
Этапы бюджетного процесса: участники и процедуры
Особенности организации бюджетного процесса на муниципальном уровне.
Основная литература:
Муниципальные финансы. Пер. с нем. .М.: «Дело и Сервис», 2003 (Глава 5, С. 278-303)
Муниципальное управление. Под. ред. М.: АНХ при Правительстве РФ, 2006 раздел 4, тема 4.6, С. 385-423)
Дополнительная литература:
Лавров финансовое бюджетирование на федеральном и региональном уровнях // Лавров реформа в России: от управления затратами к управлению результатами, Серия «Общественные финансы», № 10. М.: ИРОФ, 2005, С. 279-289
Кодекс лучшей практики в сфере управления муниципальными финансами. М.: ИЭГ, 2003
Сборник модельных правовых актов для обеспечения бюджетного процесса в муниципальных образованиях (www. *****)
Бюджетный кодекс Российской Федерации, от 01.01.01 года N 145-ФЗ (Часть 3 Бюджетный процесс в РФ)
Постановление Правительства РФ «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов» от 01.01.2001 г. № 000
Тема 14. Методы повышения эффективности бюджетных расходов. Бюджетирование, ориентированное на результат
Бюджетирование по затратам vs. бюджетирование по результатам: основные понятия и отличительные особенности
Международный опыт повышения эффективности бюджетных расходов
Реформа бюджетного процесса в РФ гг.
Особенности внедрения бюджетирования по результатам на муниципальном уровне
Основная литература:
Лавров бюджетирование, ориентированное на результаты: международный опыт и российские перспективы // Финансы, 2004, №3
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
