МИНОБР НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Гжельский государственный художественно-промышленный институт
Методические указания и программа государственного экзамена
по специальности 080105 «Финансы и кредит»
для студентов специальности
«Финансы и кредит» - 080105
всех форм обучения
пос. Электроизолятор, 2013
Составитель:
, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономика и финансы»
Рецензенты:
, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономика и финансы»
, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономика и финансы»
В «Методических рекомендациях» рассматриваются порядок проведения государственного экзамена, даны примерные теоретические и практические вопросы, а также основные правила изложения материала, примерная структура, критерии оценки и порядок ответов на вопросы.
Обсуждены на заседании кафедры «Экономика и финансы»
Протокол № 2 от "_23_"_09_ 2014 г.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Государственный экзамен по специальности «Финансы и кредит» (специализации «Оценка недвижимости») является одним из заключительных этапов подготовки специалистов в области финансов и кредита, проводится согласно графику учебного процесса и имеет целью:
− оценить теоретические знания, практические навыки и умения выпускника;
− проверить подготовленность выпускника к профессиональной деятельности.
К государственному экзамену допускаются лица, завершившие полный курс обучения по основной образовательной программе и успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания, предусмотренные учебным планом на момент проведения экзамена.
Студент, допущенный к государственному экзамену, должен:
– иметь системное представление о структурах и тенденциях развития российской и мировой финансово-кредитной системах;
– понимать многообразие экономических процессов в современном мире, их связь с другими процессами, происходящими в обществе, сущность и социальную значимость своей профессии;
– обладать всеми навыками, знаниями и умениями, необходимыми в профессии экономиста по финансам и кредиту;
– уметь использовать знание по теории финансов и кредита в своей практической деятельности;
– знать основы организации денежно-кредитного регулирования, взаимосвязи между разными частями денежного оборота, денежного и торгового оборота, основы банковского и биржевого дела, основы организации налогообложения и страхования, государственных и муниципальных финансов;
– быть подготовленным к профессиональной деятельности в учреждениях финансово-кредитной системы, включая внешнеэкономическую сферу, способным самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода в нестандартных ситуациях;
– решать нестандартные задачи, прогнозировать экономические процессы в сфере денежных, финансовых и кредитных отношений;
– видеть перспективы развития финансово-кредитных отношений и перспективы своей профессиональной деятельности;
– выполнять работы по учету наличия и движения активов обязательств и капитала финансово-кредитной организации, хозяйствующего субъекта и определению результатов его хозяйственно-финансовой деятельности.
Государственный экзамен по специальности «Финансы и кредит» является междисциплинарным и включает теоретические вопросы по следующим дисциплинам:
· Финансы.
· Финансы организаций (предприятий).
· Деньги, кредит, банки.
· Финансовый менеджмент.
· Бюджетная система РФ.
· Страхование.
· Рынок ценных бумаг.
· Налоги и налогообложение.
· Оценка стоимости предприятия.
· Оценка недвижимости.
Экзаменационные билеты содержат три теоретических вопроса по перечисленным выше дисциплинам.
При ответе на билет студенту необходимо не только знать теоретические основы наук и принципы организации финансово-кредитной системы, но и важнейшие положения законодательства, и нормативные акты по банковскому делу, страхованию, государственным и региональным финансам, бюджетной системе, налогам, предпринимательской деятельности, инвестициям, финансовому менеджменту.
Кроме того, выпускник должен знать содержание публикаций по проблемам финансов и кредита, опубликованных в периодической печати (журналы: «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Рынок ценных бумаг», «Российский Экономический Журнал», «Вопросы экономики», «Финансы», «Финансы и кредит», «Деньги и кредит»; газеты: «Экономика и жизнь», «Финансовая газета» и др.). По основным темам будут прочитаны обзорные лекции, проведены консультации.
Процедура проведения государственного экзамена по специальности «Финансы и кредит»
Экзамен проводится в аудитории, которая заранее определяется учебно-методическим управлением (УМУ). В ней оборудуются места для экзаменационной комиссии, секретаря комиссии и индивидуальные места для студентов.
Обеспечение работы государственной экзаменационной
комиссии (ГЭК)
К началу экзамена в аудитории должны быть подготовлены:
– приказ о составе государственной экзаменационной комиссии;
– программа сдачи государственного экзамена;
– экзаменационные билеты в запечатанном конверте;
– сведения о выпускниках, сдающих экзамены, подготовленные в деканате института «Экономика и управление»;
– зачетные книжки;
– список студентов, сдающих экзамен;
– протоколы сдачи экзамена;
– бумага со штампом ГГХПИ;
– зачетно-экзаменационная ведомость для выставления оценок за ответы студентам, сдающим государственный итоговый междисциплинарный экзамен по специальности «Финансы и кредит».
Общие рекомендации по проведению экзамена
Комиссия создает на экзамене торжественную, спокойную, доброжелательную и деловую обстановку. Экзамен проводится в устной форме, однако студентам рекомендуется сделать краткие записи ответов на проштампованных листах. Письменные ответы делаются в произвольной форме. Это может быть развернутый план ответов, статистические данные, точные формулировки нормативных актов, схемы, позволяющие иллюстрировать ответ и т. п. Записи, сделанные при подготовке к ответу, позволят студенту составить план ответа на вопросы и, следовательно, полно, логично раскрыть их содержание, а также помогут отвечающему справиться с естественным волнением, чувствовать себя увереннее. В то же время записи не должны быть слишком подробные. В них трудно ориентироваться при ответах, есть опасность упустить главные положения, подвергнуть ответ излишней детализации несущественных аспектов вопроса, затянуть ответ. В итоге это может привести к снижению качества ответа и повлиять на его оценку.
Последовательность проведения экзамена
Последовательность проведения экзамена можно представить в виде трех этапов:
1. Начало экзамена.
В день работы ГЭК перед началом экзамена студенты-выпускники приглашаются в аудиторию, где Председатель ГЭК:
• знакомит присутствующих и экзаменующихся с приказом о создании ГЭК, зачитывает его и представляет экзаменующимся состав ГЭК персонально;
• вскрывает конверт с экзаменационными билетами, проверяет их количество и раскладывает на специально выделенном для этого столе;
• дает общие рекомендации экзаменующимся по подготовке ответов для устного изложении вопросов билета, а также при ответах на дополнительные вопросы;
• студенты учебной группы покидают аудиторию, а студенты, оставшиеся в соответствии со списком очередности для сдачи экзамена (первые 6 человек) выбирают билеты, называют их номера и занимают свободные индивидуальные места за столами для подготовки ответов.
2. Заслушивание ответов.
Студенты, подготовившись к ответу, поочередно занимают место перед комиссией для сдачи экзамена. Для ответа на вопросы экзаменационного билета и на дополнительные вопросы в целом каждому студенту отводится примерно 40 мин.
Возможны следующие варианты заслушивания ответов:
1. Студент раскрывает содержание одного вопроса билета, после чего члены комиссии сразу предлагают ему ответить на уточняющие вопросы. Затем студент отвечает по второму вопросу и т. д.
2. Студент отвечает на все вопросы билета, а затем дает ответы членам комиссии на уточняющие, поясняющие и дополняющие вопросы.
Как правило, дополнительные вопросы тесно связаны с основными вопросами билета.
Право выбора порядка ответа предоставляется экзаменующемуся студенту.
В обоих вариантах комиссия, внимательно слушая экзаменующегося, предоставляет ему возможность дать полный ответ по всем вопросам.
В некоторых случаях по инициативе председателя, его заместителей или членов ГЭК (или в результате их согласованного решения) ответ студента может быть тактично приостановлен. При этом дается краткое, но убедительное пояснение причины приостановки ответа, например: «ответ явно не по существу вопроса», «ответ слишком детализирован», «экзаменующийся допускает ошибку в изложении нормативных актов, статистических данных». Причиной остановки ответа студента также может быть грамотное и полное изложение основного содержания вопроса, дающее полное представление о знании этого вопроса студентом и не требующее дальнейшей детализации. Если ответ остановлен по первой причине, то экзаменующемуся предлагают перестроить содержание излагаемой информации сразу же или после ответа на другие вопросы билета.
Заслушивая ответы каждого экзаменующегося, комиссия подводит краткий итог ответа, проставляет соответствующие баллы в зачетно-экзаменационные ведомости, в соответствии с рекомендуемыми критериями.
Ответивший студент сдает свои записи по экзаменационному билету и сам билет секретарю ГЭК.
После ответа последнего студента под руководством Председателя ГЭК проводится обсуждение и выставление оценок.
По каждому студенту решение о выставляемой оценке должно быть единогласным. Члены комиссии имеют право на особое
мнение по оценке ответа отдельных студентов. Оно должно быть мотивированным и вносится в протокол.
Одновременно формулируется общая оценка уровня теоретических и практических знаний экзаменующихся, выделяются наиболее грамотные и компетентные ответы.
Оценки по каждому студенту заносятся в протоколы и зачетные книжки, все члены комиссии подписывают эти документы.
3. Подведение итогов сдачи экзамена.
Все студенты, сдававшие государственный экзамен, приглашаются в аудиторию, где работает ГЭК.
Председатель комиссии подводит итоги сдачи государственного итогового экзамена и сообщает, что в результате обсуждения и совещания оценки выставлены и оглашает их студентам. Отмечает лучших студентов, высказывает общие замечания. Обращается к студентам, нет ли не согласных с решением комиссии ГЭК по выставленным оценкам. В случае устного заявления экзаменующегося о занижении оценки его ответа, с ним проводится собеседование в присутствии всего состава комиссии. Целью такого собеседования является разъяснение качества ответов и обоснование итоговой оценки.
Подведение итогов работы ГЭК
Подведение итогов работы ГЭК осуществляется в письменном отчете, в котором приводятся статистические данные о количестве студентов, сдававших экзамен, уровне знаний, а также предложения по совершенствованию преподавания отдельных дисциплин.
Критерии оценки знаний при сдаче государственного экзамена
1. На «отлично» оценивается ответ, в котором показано полное знание структуры курса, темы, излагаемого вопроса, прочное усвоение основной и дополнительной литературы по оцениваемым дисциплинам, способность анализировать материал, оценивать различные точки зрения на конкретную проблему. Студент должен полностью изложить теоретические вопросы и верно решить задачу.
2. Оценка «хорошо» предусматривает знание структуры курса, темы излагаемого вопроса, усвоение основной и дополнительной литературы, способность структурировать ответ, анализировать и комментировать материалы оцениваемых дисциплин. Студент может допустить незначительные погрешности в изложении теоретического материала, задача должна быть решена правильно.
3. «Удовлетворительно» оценивается усвоение основной части учебного материала. Допускаются неточности формулировок определений, классификаций, незначительные ошибки в изложении методов анализа. Ответ состоит из воспроизведения прочитанного и не содержит анализа излагаемого материала. Возможны два варианта получения «удовлетворительной» оценки:
– теоретический материал изложен в основном правильно, задача не решена или решена неверно;
– допущены значительные недочеты в изложении теоретического материала, задача решена правильно.
4. Оценка «неудовлетворительно» ставится, если студент не знает существенной части необходимого учебного материала, допускает значительные ошибки, когда ответ не систематизирован, нет понимания базовых понятий курса, демонстрируется способность запоминания материала, а не осмысленное изложение, на большую часть дополнительных вопросов даны неверные ответы. Задача не решена.
Повторная сдача государственного экзамена
Выпускник, не сдавший государственный итоговый междисциплинарный экзамен по специальности, допускается к нему повторно один раз. Срок повторной сдачи устанавливает ректор ГГХПИ по согласованию с председателем ГЭК в период очередной сессии ГЭК.
Выпускник, имеющий неудовлетворительную оценку по государственному итоговому междисциплинарному экзамену, не допускается к следующему виду аттестационных испытаний – защите дипломной работы.
Пересдача экзамена на повышенную оценку запрещается.
ПЕРЕЧЕНЬ ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ВОПРОСОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ ЭКЗАМЕНУ*:
1. Бюджетный дефицит и государственный долг.
2. Государственные внебюджетные фонды РФ: социально-экономическая сущность, источники формирования и направления использования.
3. Инструменты бюджетно-налоговой политики.
4. Классификация ценных бумаг.
5. Международная валютная система и ее развитие.
6. Особенности европейской валютной системы
7. Международные валютно-финансовые и кредитные организации.
8. Поведение фирмы в условиях олигополии.
9. Причины возникновения и развития страхования.
10. Прямые и портфельные инвестиции.
11. Российский валютный рынок и его правовое регулирование.
12. Структура и функции рынка ценных бумаг
13. Сущность и функции денег
14. Эволюция форм и видов денег. Бумажные и кредитные деньги: сравнительная характеристика.
15. Выпуск денег в хозяйственный оборот. Безналичная и наличная денежная эмиссия.
16. Денежный оборот: понятие, структура, показатели. Закон ден обращения.
17. Принципы организации и формы безналичных расчётов
18. Денежная система: понятие, элементы, типы.
19. Инфляция: сущность, формы проявления и причины инфляции спроса и издержек, особенности в России.
20. Валютный курс, понятие, стоимостная основа, курсообразующие факторы, виды режима. Валютная конвертируемость, её типы.
21. определяющие его уровень.
22. Сущность и особенности ссудный капитала и ссудного процента. Факторы,
23. Необходимость и сущность кредита. Его формы и виды.
24. Рынок ссудного капитала: понятие, функции, структура.
25. Банковская система: понятие, типы, структура. Формирование и развитие банковской системы России.
26. Формы организации и функции ЦБ.
27. Денежно-кредитная политика: понятие, цели методы. Особенности денежно-кредитной политики России.
28. Коммерческие банки: сущность, функции и роль, классификация их типов.
29. Пассивные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика, виды.
30. Активные операции КБ: понятие, значение характеристика их видов.
31. Международные финансово – кредитные институты, характеристика их видов.
32. Сущность и функции финансов.
33. Финансовая политика государства, ее типы и факторы ее обусловливающие.
34. Финансовая система, характеристика ее элементов.
35. Финансовые ресурсы предприятий, источники их формирования.
36. Финансовый контроль на предприятии: виды, формы и методы проведения.
37. Финансовый рынок. Фондовые биржи и их роль в экономике.
38. Эластичность предложения.
39. В чем различие понятий «выравнивание» и «синхронизация» денежных потоков?
40. В чем состоит цель управления структурой капитала?
41. Как соотносятся между собой понятия «бизнес-план» и «финансовый план»?
42. Как соотносятся между собой понятия «ликвидность активов» и «ликвидность баланса»?
43. Как соотносятся между собой понятия «ликвидность» и «платежеспособность» предприятия?
44. Как соотносятся между собой понятия «ликвидность» и «финансовая устойчивость» предприятия?
45. Как факторинг может использоваться при управлении оборотными активами?
46. Каковы преимущества и недостатки дополнительной эмиссии акций как источника долгосрочного финансирования?
47. Охарактеризуйте виды бюджетов и взаимосвязь между ними.
48. Охарактеризуйте модель Баумоля и возможности ее применения в управлении денежными средствами.
49. Охарактеризуйте основные способы минимизации финансовых рисков.
50. Охарактеризуйте понятия «операционный рычаг» и «финансовый рычаг».
51. Охарактеризуйте цели управления финансами предприятия.
52. Проведите сравнительную характеристику банковского и товарного кредита.
53. Проведите сравнительную характеристику банковского кредита и коммерческого кредита.
54. Проведите сравнительную характеристику банковского кредита и облигационного займа.
55. Проведите сравнительную характеристику собственного и заемного капитала.
56. Раскройте взаимосвязь между показателями «рентабельность» и «оборачиваемости активов».
57. Раскройте особенности «факторинга» как инструмента финансирования деятельности предприятия.
58. Раскройте особенности управления финансами акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью.
59. Раскройте особенности управления финансами крупного и малого предприятия.
60. Раскройте понятие «кредитная политика предприятия».
61. Раскройте понятие «средневзвешенная стоимость капитала» и «предельная стоимость капитала».
62. Раскройте понятия «собственный капитал» и «чистые активы». Может ли «собственный капитал» быть больше «чистых активов»?
63. Раскройте понятия «финансовое планирование» и «бюджетирование».
64. Раскройте преимущества «финансового лизинга» перед «банковским кредитом» для финансирования деятельности предприятия.
65. Раскройте преимущества и недостатки IPO как инструмента финансирования деятельности предприятия.
66. Раскройте преимущества и недостатки бюджетирования «с нуля» и «от достигнутого».
67. Раскройте пути сокращения длительности производственного цикла.
68. Раскройте содержание понятия «кредитный риск».
69. Раскройте содержание понятия «риск ликвидности».
70. Раскройте содержание понятия «рыночный риск».
71. Раскройте содержание функций финансового менеджера и бухгалтера.
72. Финансовые ресурсы и капитал предприятия.
73. Классификация затрат. Эффект операционного рычага в управлении затратами и прибылью предприятия.
74. Управление товарными запасами. Методы оценки запасов.
75. Понятие ликвидности и платежеспособности. Показатели их оценки.
76. Характеристика денежных потоков предприятия.
77. Содержание финансового раздела бизнес-плана предприятия.
78. Функции финансового менеджмента.
79. Бюджетирование как инструмент финансового планирования.
80. Сущность и виды финансового риска. Методы их оценки.
81. Структура и стоимость капитала. Средневзвешенная стоимость и предельная цена капитала.
82. Сущность дивидендной политики. Факторы, определяющие ее выбор.
83. Характеристика внешних источников финансирования хозяйственной деятельности предприятия: эмиссия акций и облигаций, привлечение кредита, финансовый лизинг.
84. Система показателей оценки финансового состояния предприятия. Определение вер-ти банкротства.
85. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью. Операционный и финансовый цикл предприятия.
86. Управление собственным капиталом. Факторные модели расчета показателя рентабельности собственного капитала.
87. Эффект финансового рычага и заемная политика фирмы.
88. Система критериев оценки эффективности инвестиционного проекта.
89. Временная стоимость денег. Потоки платежей и методы их оценки.
90. Базовые концепции финансового менеджмента.
91. Раскройте факторы, влияющие на стоимость эмиссии облигаций.
92. Раскройте факторы, определяющие кредитоспособность предприятия.
93. Раскройте факторы, определяющие стоимость источников финансирования.
94. Раскройте факторы, определяющие цену заемных средств предприятия.
95. Раскройте экономический смысл модели оптимальной партии заказа (EOQ).
96. Раскройте экономическое содержание лимитирования как способа снижения финансового риска. Приведите примеры.
97. Раскройте экономическое содержание резервирования как способа снижения финансового риска. Приведите примеры.
98. Раскройте экономическое содержание хеджирования как способа снижения финансового риска. Приведите примеры.
99. Охарактеризуйте бесплатные источники финансирования деятельности предприятия.
100. Укажите различия между основными и оборотными производственными фондами.
101. Кредитная система РФ: сущность, структура, значение
102. Правовые основы деятельности банков в РФ (Законы “О банках и банковской деятельности”, “О Центральном банке РФ (Банке России)”)
103. Центральные банки, их функции (западная модель)
104. Функции центрального банка России
105. Пассивные и активные операции ЦБ РФ
106. Денежно-кредитное регулирование экономики Центральным банком (западная и российские модели)
107. Регулирование и контроль Центральным банком деятельности коммерческих банков РФ
108. Организация Центральным банком налично-денежного обращения в РФ
109. Рефинансирование Центральным банком РФ коммерческих банков
110. Операции ЦБ РФ на открытом рынке
111. Сущность и назначение фонда обязательных резервов коммерческих банков в ЦБ РФ
112. Кредитные аукционы: сущность, порядок организации, значение
113. Операции ЦБ РФ по обслуживанию государственного долга России.
114. Современная инфляция: сущность, причины, формы проявления и их виды в РФ
115. Денежное обращение и его структура
116. Показатели объема и структуры денежной массы в обращении в РФ
117. Денежные системы, их основные элементы (западная модель)
118. Особенности денежной системы РФ
119. Характеристика рынка недвижимости.
120. Факторы, влияющие на стоимость недвижимости.
121. Виды стоимости недвижимости.
122. Основные принципы оценки недвижимости
123. Виды оценки недвижимости
124. Сравнительный подход к оценке недвижимости
125. Затратный подход к оценке недвижимости
126. Доходный подход к оценке недвижимости
127. Методы оценки земли
128. Финансовый аппарат государства
129. Организация финансов предприятия
130. Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО)
131. Предмет экономического анализа
132. Основные производственные фонды (ОПФ)
133. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
134. Анализ формирования и распределения прибыли.
135. Анализ рентабельности.
136. Цели финансового анализа
137. Содержание финансового анализа
138. Несостоятельность (банкротство)
139. Содержание и задачи управления прибылью. Фактический анализ прибыли и рентабельности.
140. Методы антикризисного управления. Условия банкротства.
141. Международные аспекты финансового менеджмента.
142. Финансовое планирование и прогнозирование.
143. Виды финансовых планов, их особенности и последовательность разработки.
144. Традиционные и современные методы планирования финансовых результатов.
145. Роль и функции бюджетирования в системе управления финансами.
146. Порядок разработки и содержание финансовых бюджетов.
147. Организация финансового планирования на предприятии
148. Природа налога. Функции налогов и принципы налогообложения.
149. Налоговое бремя экономики и налоговая нагрузка организации.
150. Характеристика элементов налога на прибыль организации.
151. Характеристика элементов налога на добавленную стоимость.
152. Характеристика элементов налога на доходы физических лиц.
153. Характеристика упрощенной системы налогообложения.
154. Характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход.
155. Налоговые проверки: цель, виды, механизм проведения и оформления результатов.
156. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
∗ Содержание теоретических вопросов может быть изменено по решению кафедры «Экономика и финансы». Вопросы для подготовки к государственному экзамену выдаются студентам не позднее одного месяца до даты проведения государственного экзамена.
