УТВЕРЖДАЮ Начальник г Йошкар-Оле ________________ (подпись) (фамилия, инициалы) от "___"_________201 г. |
Должностной регламент
государственного налогового инспектора
отдела камеральных проверок № 3
Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Йошкар-Оле
Регистрационный номер (код) должности по Реестру должностей федеральной государственной гражданской службы, утвержденному Указом Президента Российской Федерации «О Реестре должностей федеральной государственной гражданской службы», –
I. Общие положения
1. Должность федеральной государственной гражданской службы (далее - гражданская служба) государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок №3 по г. Йошкар-Оле (далее – государственный налоговый инспектор) относится к старшей группе должностей гражданской службы категории "специалисты".
2. Назначение на должность и освобождение от должности государственного налогового инспектора осуществляются приказом Инспекции Федеральной налоговой службы г. Йошкар-Оле (далее - Инспекция).
Государственный налоговый инспектор непосредственно подчиняется начальнику отдела.
В период временного отсутствия государственного налогового инспектора его полномочия делегируются старшему государственному налоговому инспектору; государственный налоговый инспектор может замещать старшего государственного налогового инспектора
В своей деятельности государственный налоговый инспектор руководствуется:
Конституцией Российской Федерации; Федеральным Законом от 01.01.01 года «О системе государственной службы Российской Федерации»;Федеральным Законом от 01.01.01 г. «О государственной гражданской службе Российской Федерации»; Федеральным Законом от 01.01.01 года № 000-1 «О государственной тайне»; Налоговым кодексом Российской Федерации; Указами и распоряжениями Президента Российской Федерации; Постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации; иными федеральными нормативными правовыми актами, касающимися деятельности Инспекции; иными нормативными правовыми актами, касающимися деятельности государственного служащего, должностным регламентом, инструкциями на рабочие места, в случае, если это необходимо, документами, регламентирующими работу со служебной информацией
II. Квалификационные требования к уровню и характеру знаний и навыков, образованию, стажу гражданской службы (государственной службы иных видов) или стажу (опыту) работы по специальности
3.3. квалификационные требования к профессиональным знаниям и навыкам.
а) квалификационные требования к профессиональным знаниям:
должен знать:
Конституцию Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральные законы;
указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, иные нормативные правовые акты применительно к исполнению должностных обязанностей;
правовые основы прохождения федеральной государственной гражданской службы;
правила делового этикета, порядок работы с обращениями граждан;
правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты;
служебный распорядок Инспекции;
порядок работы со служебной информацией, инструкцию по делопроизводству;
аппаратное и программное обеспечение;
возможности и особенности применения современных информационно-коммуникационных технологий в государственных органах, включая использование возможностей межведомственного документооборота;
общие вопросы в области обеспечения информационной безопасности;
должностной регламент.
3.4. Квалификационные требования к профессиональным навыкам:
должен иметь навыки:
работы в сфере, соответствующей направлению деятельности структурного подразделения, выполнению поставленных задач;
квалифицированного планирования работы, экспертизы проектов нормативных правовых актов, подготовки служебных документов;
ведения делопроизводства, составления делового письма;
сбора и систематизации актуальной информации в установленной сфере деятельности, применения компьютерной и другой оргтехники;
работы: с внутренними и периферийными устройствами компьютера, информационно-коммуникационными сетями (в том числе с сетью Интернет), в операционной системе, в текстовом редакторе, с электронными таблицами, с базами данных;
управления электронной почтой;
подготовки презентаций, использования графических объектов в электронных документах.
в) наличие основных знаний в области информационно-коммуникационных технологий базового уровня : аппаратного и программного обеспечения, возможностей и особенностей применения современных информационно-коммуникационных технологий в государственных органах, включая использование возможностей межведомственного документооборота общих вопросов в области обеспечения информационной безопасности;
г) наличие основных навыков в области информационно-коммуникационных технологий базового уровня: работы с внутренними и периферийными устройствами компьютера, работы с информационно-телекоммуникационными сетями, в том числе сетью Интернет, работы в операционной системе, управления электронной почтой, работы в текстовом редакторе, работы с электронными таблицами, подготовки презентаций, использования графических объектов в электронных документах, работы с базами данных;
III. Должностные обязанности, права и ответственность
4. Основные права и обязанности государственного налогового инспектора, а также запреты и требования, связанные с гражданской службой, которые установлены в его отношении, предусмотрены статьями 14, 15, 17, 18 Федерального закона от 01.01.01 г. № 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации".
5. Государственный налоговый инспектор осуществляет иные права и исполняет обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000, положением об Инспекции ФНС России по г. Йошкар-Оле, положением об отделе, приказами (распоряжениями) ФНС России, приказами Управления ФНС России по Республике Марий Эл (далее – Управление), приказами Инспекции, поручениями руководства Инспекции.
5.1.Должностные обязанности государственного налогового инспектора
знать и руководствоваться в работе Инструкцией РМ 10 – 2-1, 10 – 5-1, 10 – 3-1, системы ЭОД.
осуществлять мониторинг и проведение камеральных налоговых проверок налоговых деклараций и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, физических лиц и налоговых агентов с учетом сопоставления показателей представленной отчетности и косвенной информации из внутренних и внешних источников;
проводить камеральные налоговые проверки правомерности возмещения входного НДС, обоснованности применения налогоплательщиком налоговых вычетов по НДС.
проводить проверку документов налогоплательщиков, предоставленных с заявлением на освобождение от НДС согласно ст.145 НК РФ,
проведение мероприятий валютного контроля по соблюдению резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) законодательства РФ о валютном регулировании и валютном контроле.
осуществлять отбор налогоплательщиков индивидуальных предпринимателей и физических лиц для включения в план выездных налоговых проверок.
использовать в ходе проведения камеральных проверок информацию о деятельности индивидуальных предпринимателей полученную из внешних источников; информации от правоохранительных и других контролирующих органов, организаций МПС России, Минтранса России, ГИБДД МВД России о перевозимых крупных партиях товаров, информации о пользователях природными ресурсами, других данных). Мониторинг и анализ указанной информации в целях качественного и результативного проведения контрольных мероприятий.
принимать меры к налогоплательщикам, не представившим налоговые декларации в установленный срок. Приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков индивидуальных предпринимателей в случае непредставления или отказа в представлении налоговых деклараций.
проводить анализ схем уклонения от налогообложения и давать предложения по их предотвращению.
проводить камеральный анализ налоговых деклараций и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов.
оформлять результаты камеральной налоговой проверки.
участвовать в производстве по делам об административных правонарушениях (составление протоколов об административных правонарушениях).
обеспечивать вручение (отправку) актов и решений налогоплательщикам (налоговым агентам, плательщикам сборов) и (или) лицам, совершившим нарушения законодательства о налогах и сборах.
своевременно направлять материалы налоговых проверок в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления.
участвовать в рассмотрении представленных налогоплательщиком возражений (объяснений) по актам камеральных налоговых проверок.
работать с органами, уполномоченными лицами, обязанными в соответствии с законодательством о налогах и сборах представлять в налоговые органы информацию, необходимую для налогового контроля.
осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет имущественных, земельного, транспортного налогов.
формировать расчеты для исчисления налога на имущество, земельного налога с физических лиц, транспортного налога, а также подготовка налоговых уведомлений для выгрузки в ЦОД.
проводить корректировку базы данных по мере поступления сведений на бумажных и магнитных носителях и по мере предъявления гражданами документов на льготы.
проводить анализ налоговых расчетов и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов.
осуществлять прием граждан и подготовку ответов на письменные запросы индивидуальных предпринимателей физических лиц по вопросам, входящим в компетенцию Отдела.
формировать установленную отчетность по предмету деятельности отдела.
.рассматривать заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения
рассматривать заявления физических лиц об использовании имущественного вычета у налогового агента.
проводить проверку достоверности сведений о размере и об источниках доходов, об имуществе и участии в капитале коммерческих организаций государственных служащих
подготавливать информационные материалы для руководства Инспекции по вопросам, находящимся в компетенции Отдела.
участвовать в организации и осуществлении мероприятий по профессиональной подготовке и переподготовке кадров для налоговых органов, проведении совещаний, семинаров по вопросам входящим в компетенцию Отдела.
вести в установленном порядке делопроизводство, хранение и сдачу в архив документов отдела.
5.2. Права.
получение от отделов Инспекции необходимых сведений, документов, пояснений, в целях реализации поставленных задач;
иные права, предусмотренные законодательством о государственной гражданской службе Российской Федерации, Трудовым кодексом Российской Федерации
6. Государственный налоговый инспектор может быть привлечен к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации:
за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на государственного служащего должностных обязанностей; за действия или бездействия, ведущие к нарушению прав и законных интересов граждан; за разглашение государственной тайны, а также разглашение сведений, ставших ему известными в связи с исполнением должностных обязанностей.
На государственного налогового инспектора установлены следующие виды ответственности:
ответственность, определенная уголовным, административным, гражданским законодательством Российской Федерации, а также законодательством о гражданской службе.
материальная ответственность за возможный имущественный ущерб, связанный с характером служебной деятельности;
ответственность за снижение эффективности коллективного труда;
дисциплинарная ответственность за несвоевременное выполнение заданий, приказов, распоряжений и указаний вышестоящих в порядке подчиненности руководителей, за исключением незаконных; за несвоевременное рассмотрение в пределах своих должностных обязанностей обращений граждан и общественных объединений, а также государственных органов, учреждений, организаций и органов местного самоуправления;
ответственность за социальные последствия принимаемых решений; несоблюдение защиты прав и законных интересов граждан; за выполнение работ, связанных с риском для других людей.
Согласно пункту 3 статьи 15 Федерального закона в случае исполнения гражданским служащим неправомерного поручения гражданский служащий и давший это поручение руководитель несут дисциплинарную, гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность в соответствии с федеральными законами.
IV. Перечень вопросов, по которым государственный налоговый инспектор вправе или обязан самостоятельно принимать управленческие и иные решения
7. При исполнении служебных обязанностей государственный налоговый инспектор вправе принимать участие в подготовке протокола, акта, служебной записки, методического письма, отчета, плана, доклада и т. д.; информировать вышестоящего руководителя для принятия им соответствующего решения; отказывать в приеме документов, оформленных ненадлежащим образом; исполнять соответствующий документ; принимать решение о соответствии представленных документов требованиям законодательства, их достоверности и полноты; заверять надлежащим образом копию какого-либо документа по вопросам: организации работы по реализации, возложенных на отдел задач и функций; иным вопросам, предусмотренным Положением об Инспекции, иными нормативными актами.
8. При исполнении служебных обязанностей государственный налоговый инспектор обязан самостоятельно принимать решения по вопросам:
формирование отчетности о результатах работы;
выполнения поручений заместителя начальника Инспекции, начальника отдела;
оценки правильности применения мер ответственности за нарушение налогового и административного законодательства;
обеспечения соблюдения налоговой или иной охраняемой законом тайны в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, федеральными законами;
получения в установленном порядке необходимой для выполнения должностных обязанностей информации от структурных подразделений;
иным вопросам, предусмотренным Положением об отделе.
V. Перечень вопросов, по которым государственный налоговый инспектор вправе или обязан участвовать при подготовке проектов нормативных правовых актов и (или) проектов управленческих и иных решений
9. Государственный налоговый инспектор в соответствии со своей компетенцией вправе участвовать в подготовке (обсуждении) следующих проектов:
- в подготовке акта налогового контроля,
- проекта решения, принимаемого по результатам рассмотрения акта налогового контроля,
- материалов налогового контроля и возражений по делу о налоговом правонарушении;
-нормативных актов и (или) проектов управленческих и иных решений в части методологического, организационного, информационного обеспечения подготовки соответствующих документов,
- по вопросам налогового администрирования.
10. Государственный налоговый инспектор в соответствии со своей компетенцией обязан участвовать в подготовке (обсуждении) следующих проектов:
положений об отделе и Инспекции;
графика отпусков гражданских служащих отдела;
иных актов по поручению непосредственного руководителя и руководства Инспекции.
VI. Сроки и процедуры подготовки, рассмотрения проектов управленческих и иных решений, порядок согласования и принятия данных решений
11. В соответствии со своими должностными обязанностями государственный налоговый инспектор принимает решения в сроки, установленные законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. Определение сроков и процедур подготовки, рассмотрения проектов управленческих и иных решений, порядка согласования и принятия данных решений осуществляется в соответствии с Типовым регламентом взаимодействия федеральных органов исполнительной власти, Типовым регламентом внутренней организации федеральных органов исполнительной власти, Регламентом Федеральной налоговой службы, административными регламентами Федеральной налоговой службы, инструкциями по делопроизводству в центральном аппарате Федеральной налоговой службы и территориальных органах ФНС России и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
VII. Порядок служебного взаимодействия
12. Взаимодействие государственного налогового инспектора с федеральными государственными гражданскими служащими Инспекции, Управления и ФНС России, государственными служащими иных государственных органов, а также с другими гражданами и организациями строится в рамках деловых отношений на основе общих принципов служебного поведения гражданских служащих, утвержденных Указом Президента Российской Федерации от 01.01.01 г. № 885 «Об утверждении общих принципов служебного поведения государственных служащих» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 33, ст.3196; 2007, № 13, ст.1531; 2009, № 29, ст.3658), Кодексом этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы, утвержденным приказом ФНС России от 01.01.2001 № ММВ-7-4/260@, а также в соответствии с иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и приказами (распоряжениями) ФНС России.
VIII. Перечень государственных услуг, оказываемых гражданам и организациям в соответствии с административным регламентом Федеральной налоговой службы
В соответствии с замещаемой государственной гражданской должностью и в пределах функциональной компетенции, государственный налоговый инспектор осуществляет организационное обеспечение оказания следующих видов государственных услуг:
- исполнение функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения налогов и сборов, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, - за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей;
- иных услуг.
IX. Показатели эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности
14. Эффективность профессиональной служебной деятельности государственного налогового инспектора оценивается по следующим показателям:
выполняемому объему работы и интенсивности труда, способности сохранять высокую работоспособность в экстремальных условиях, соблюдению служебной дисциплины;
своевременности и оперативности выполнения поручений;
качеству выполненной работы (подготовке документов в соответствии с установленными требованиями, полному и логичному изложению материала, юридически грамотному составлению документа, отсутствию стилистических и грамматических ошибок);
профессиональной компетентности (знанию законодательных и иных нормативных правовых актов, широте профессионального кругозора, умению работать с документами);
способности четко организовывать и планировать выполнение порученных заданий, умению рационально использовать рабочее время, расставлять приоритеты;
творческому подходу к решению поставленных задач, активности и инициативе в освоении новых компьютерных и информационных технологий, способности быстро адаптироваться к новым условиям и требованиям;
осознанию ответственности за последствия своих действий.
Начальник отдела
камеральных проверок № 3
Лист ознакомления
№ п/п | Фамилия, имя, отчество | Дата и роспись в ознакомлении с должностным регламентом и в получении его копии | Дата и номер приказа о назначении на должность | Дата и номер приказа об освобождении от должности |
1. | ||||
