+налоговые льготы, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков;
льгота, предоставляемая одним предприятием другому при уплате НДС.
5. Налоговая политика - это:
структура должностных полномочий налогового органа;
+комплекс мероприятий в области налогов, направленных на достижение каких-либо целей;
комплекс контрольных мероприятий.
6.Налоговый механизм – это:
порядок введения налогов и сборов;
+ совокупность организационно-правовых форм и методов управления налогообложением;
соответствие применяемых налогов организационно-правовым формам налогоплательщиков.
7. Инструментом государственного налогового регулирования экономики являются:
+налоговые санкции;
оба варианта.
8. Основными инструментами фискальной политики являются:
законопроект о бюджете;
+налоги и государственные расходы;
оба варианта.
9. Финансовая политика включает программы:
фискальную (в области налогообложения и регулирования структуры государственных расходов с целью воздействовать на экономику);
бюджетную (в области регулирования бюджета) политику;
финансовые;
+все варианты.
10. Основной рычаг фискальной политики государства:
+изменение налоговых ставок в соответствии с целями правительства;
принятие законопроекта о бюджете;
соответствие применяемых налогов организационно-правовым формам налогоплательщиков;
все варианты.
Тест оп теме 10.
1. Налоговое прогнозирование на уровне государства и органов местного самоуправления служит основой:
+ для выработки прогноза социально-экономического развития ;
для повышения доходов бюджетной сферы;
для включения в налогообложение экономических выгод, извлекаемых не в форме рублевых денежных доходов.
2. Виды бюджетного прогнозирования:
+ оперативное, краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное;
краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное;
оперативное, среднесрочное и долгосрочное.
3.Непременный элемент налогового прогнозирования:
изменение налоговых ставок в соответствии с целями правительства;
принятие законопроекта о бюджете;
+анализ поступлений налогов, как в целом, так и по видам, предметом которого являются не только суммы поступивших налогов и их динамика;
оба варианта.
4. Налоговое планирование налогоплательщика — это:
комплекс мероприятий в области налогов, направленных на достижение каких-либо целей;
равновесное возложение основного налогового бремени на производственные отрасли;
+активные действия организации и предпринимателей по уменьшению налоговых платежей.
5. Налоговыми рисками являются:
риски налогового контроля;
риски усиления налогового бремени;
риски уголовного преследования;
+все варианты.
6. Принципы оптимизации налогообложения:
+разумности и экономической обоснованности;
+комплексного расчета экономии и потерь;
+документального оформления операций;
+комплексной налоговой экономии.
/несколько вариантов/
7.Создание схем налогового планирования:
+ организация создает определенную схему, в соответствии с которой она планирует осуществлять финансово - хозяйственную деятельность;
изменение налоговых ставок в соответствии с целями правительства;
включение в налогообложение экономических выгод, извлекаемых не в форме рублевых денежных доходов.
8. При осуществлении налоговой политики необходимо учитывать:
принятие законопроекта о бюджете;
соответствие применяемых налогов организационно-правовым формам налогоплательщиков;
+ вероятность изменений в налоговом законодательстве.
9. Оптимизация налогов предполагает:
совокупность организационно-правовых форм и методов управления налогообложением;
соответствие применяемых налогов организационно-правовым формам налогоплательщиков;
+увеличение финансовых результатов при экономии налоговых расходов, а также решает задачу не допустить большей динамики роста налоговых платежей по сравнению с динамикой роста выручки предприятия.
10. Основными целями налоговой политики являются:
+оптимизация налоговых платежей, минимизация налоговых потерь по конкретному налогу или по совокупности налогов;
соглашение между федеральными и региональными налоговыми службами;
принятие Федерального закона о федеральном бюджете на соответствующий год.
Тест оп теме 11.
1. Фактически проводимая сейчас в России налоговая политика характеризуется чертами:
выраженной прогрессивностью налогообложения;
равновесным возложением основного налогового бремени на производственные отрасли;
+ тенденцией к расширению доли косвенных налогов;
включением в налогообложение экономических выгод, извлекаемых не в форме рублевых денежных доходов.
2. Социально ориентированная модель рыночной экономики ориентирована на:
+высокие ставки налогообложения;
низкие ставки налогообложения;
низкий налоговый гнет;
значительные льготы по налогам.
3. Либерально ориентированная модель рыночной экономики ориентирована на:
высокие ставки налогообложения;
+низкие ставки налогообложения;
низкие налоговые послабления (льготы);
высокий налоговый гнет.
4. Основные направления повешения эффективности функционирования налоговой системы:
+нормативно-правовое;
+административно - уголовное;
+научно - исследовательская работа;
+налоговое информирование;
+информационно-разъяснительное;
/несколько вариантов/
5. Фактор проводимой налоговой политики:
+ необходимость поддержания сбалансированности бюджетной системы и стимулирования инновационной активности;
риски налогового контроля;
риски усиления налогового бремени.
6. Цели налоговой политики в среднесрочной перспективе:
высокие ставки налогообложения;
низкие ставки налогообложения;
+создание стимулов для инновационной активности налогоплательщиков, а также поддержка инноваций и модернизации.
7. Недостатки налоговой системы РФ:
психологическая подготовка граждан к нововведениям;
идентификация честности уплаты налогов с патриотизмом;
+ слабо развита система налогового поощрения инвестиций.
8. Направление повышения эффективности функционирования налоговой системы страны:
принятие законопроекта о бюджете;
анализ поступлений налогов, как в целом, так и по видам, предметом которого являются не только суммы поступивших налогов и их динамика;
оба варианта;
+повышение внимания уровню налогового образования и стимулированию научно-исследовательской работы.
9.Современные принципы налогообложения:
обязательность, справедливость, эластичность, определённость;
удобство для налогоплательщика, экономичность, пропорциональность; однократность налогообложения, стабильность, оптимальность;
стоимостное выражение, единство;
+все названные.
10. Назовите обязанность налогоплательщика:
получать отсрочку, рассрочку, инвестиционный налоговый кредит;
+уплачивать законно установленные налоги;
проводить налоговые проверки в порядке, установленном НК РФ.
VI. Методические рекомендации (материалы для преподавателей)
Обучение студентов осуществляется на базе знаний, умений и навыков, полученных в средней школе и институте по другим общественно-научным дисциплинам с учетом требований квалификационной характеристики и руководящих документов по организации и проведению учебно-воспитательного процесса в высшей школе.
Практические занятия являются одним из основных видов учебных занятий и предназначены для углубления знаний, полученных при изучении лекционного материала.
В качестве промежуточного контроля знаний студентов за семестр оцениваются результаты контрольных и экспресс - опросов, участие студентов в семинарах, дискуссиях и деловых играх, выполнения контрольных и домашних заданий. К экзамену допускаются студенты, успешно выполнившие все практические задания.
Особенностью преподавания практической части должно явиться использование различных форм представления результатов самостоятельной работы студентов с применением методов показа, совместного обсуждения проблемных вопросов, активного группового взаимодействия в ходе дискуссий. На практических занятиях целесообразно организовывать полемическую ситуацию вокруг поставленных в ходе лекции проблемных вопросов.
Практические занятия необходимо строить, исходя из потребностей, а также степени навыков и умений в обсуждении учебного материала, ведении цивилизованных дискуссий. В ходе их проведения, также как и на лекциях, широко должны применяться средства повышения наглядности обучения (ТСО и ЭВТ). При этом с помощью ЭВМ необходимо формировать умения в использовании современных информационных технологий для сбора и анализа информации.
Текущий контроль уровня знаний и умений студентов необходимо осуществлять путем письменных и устных опросов на всех видах практических занятий и в ходе индивидуальной работы.
Для углубления знаний следует применять элементы проблемного обучения, осуществлять ориентацию студентов на самостоятельное изучение дополнительной литературы, их участие в научной работе, выполнение НИР отдельными, наиболее подготовленными студентами.
Достижение воспитательных целей на занятиях необходимо осуществлять личным примером, высокой требовательностью и строгим выполнением задач дисциплины, с одной стороны, и максимально возможной помощью в усвоении наиболее сложных разделов и тем, - с другой.
Критерии оценки ответа на практическом занятии
Результаты ответов и решения контрольных задач (заданий) на ПЗ оцениваются "отлично", "хорошо", "удовлетворительно" и "неудовлетворительно".
Оценка " отлично" выставляется обучаемому если:
- даны исчерпывающие и обоснованные ответы на все поставленные в ходе ПЗ
вопросы, правильно и рационально (с использованием рациональных
методик) решены практические задачи;
при ответах выделялось главное, все теоретические положения умело
увязывались с требованиями руководящих документов;
ответы были четкими и краткими, а мысли излагались в логической
последовательности;
показано умение самостоятельно анализировать. Оценка " хорошо " выставляется обучаемому если:
даны полные, достаточно обоснованные ответы на поставленные вопросы,
правильно решены практические задания;
ответы в основном были краткими, но не всегда четкими. Оценка " удовлетворительно" выставляется обучаемому если:
- даны в основном правильные ответы на все поставленные вопросы, но без
должной глубины и обоснования, при решении практических задач студент
использовал прежний опыт и не применял новые методики выполнения расчётов
и экспресс оценки показателей эффективности управления организацией,
однако, на уточняющие вопросы даны правильные ответы;
- при ответах не выделялось главное;
ответы были многословными, нечеткими и без должной логической последовательности;
- на отдельные дополнительные вопросы не даны положительные ответы.
Оценка "неудовлетворительно" выставляется обучаемому если:
не выполнены требования, предъявляемые к знаниям, оцениваемым "удовлетворительно".
VII. Методические указания для студентов
7.1 Методические указания студентам (общие)
Практические занятия являются одним из основных видов учебных занятий и предназначены для углубления знаний, полученных при изучении лекционного материала.
В качестве промежуточного контроля знаний студентов за семестр оцениваются результаты контрольных и экспресс - опросов, участие студентов в семинарах, дискуссиях и деловых играх, выполнения контрольных и домашних заданий. К экзамену допускаются студенты, успешно выполнившие все практические задания.
Текущий контроль уровня знаний и умений студентов осуществляется путем письменных и устных опросов на всех видах практических занятий и в ходе индивидуальной работы. Дисциплина разработана на основе типовой программы для студентов высших учебных заведений, учебной литературы и фундаментальных трудов, занявших достойное место в отечественной науке.
Обучение дисциплине завершается экзаменом (зачетом), в ходе которого проверяется степень усвоения материала, умения творчески и последовательно, четко и кратко отвечать на поставленные вопросы, делать конкретные выводы и формулировать обоснованные предложения.
Студент должен четко уяснить, что именно с лекции начинается его подготовка к практическому занятию. Вместе с тем, лекция лишь организует мыслительную деятельность, но не обеспечивает глубину усвоения программного материала.
При подготовке к ПЗ можно выделить 2 этапа:
1й - организационный,
2й - закрепление и углубление теоретических знаний.
На первом этапе студент планирует свою самостоятельную работу, которая включает:
- уяснение задания на самостоятельную работу;
- подбор рекомендованной литературы;
- составление плана работы, в котором определяются основные пункты
предстоящей подготовки.
Составление плана дисциплинирует и повышает организованность в работе.
Второй этап включает непосредственную подготовку студента к занятию. Начинать надо с изучения рекомендованной литературы. Необходимо помнить, что на лекции обычно рассматривается не весь материал, а только его часть. Остальная его часть восполняется в процессе самостоятельной работы. В связи с этим работа с рекомендованной литературой обязательна. Особое внимание при этом необходимо обратить на содержание основных положений и выводов, объяснение явлений и фактов, уяснение практического приложения рассматриваемых теоретических вопросов. В процессе этой работы студент должен стремиться понять и запомнить основные положения рассматриваемого материала, примеры, поясняющие его, а также разобраться в иллюстративном материале.
Заканчивать подготовку следует составлением плана (перечня основных пунктов) по изучаемому материалу (вопросу). Такой план позволяет составить концентрированное, сжатое представление по изучаемым вопросам.
В процессе подготовки к ПЗ рекомендуется взаимное обсуждение материала, во время которого закрепляются знания, а также приобретается практика в изложении и разъяснении полученных знаний, развивается речь.
При необходимости следует обращаться за консультацией к преподавателю. Идя на консультацию, необходимо хорошо продумать вопросы, которые требуют разъяснения.
В начале ПЗ студенты под руководством преподавателя более глубоко осмысливают теоретические положения по теме занятия, раскрывают и объясняют основные явления и факты. В процессе творческого обсуждения и дискуссии вырабатываются умения и навыки использовать приобретенные знания для решения практических задач.
Таковы основные рекомендации, которые могут помочь студенту в организации его самостоятельной работы при подготовке к ПЗ.
Рекомендации по самостоятельной работе над изучаемым материалом
Самостоятельная работа предполагает нормирование культуры умственного труда, самостоятельности и инициативы в поиске и приобретении знаний; закрепление знаний и навыков, полученных на всех видах учебных занятий; подготовку к предстоящим занятиям, экзаменам; выполнение курсовых работ (задач).
Самостоятельный труд развивает такие качества, как организованность, дисциплинированность, волю, упорство в достижении поставленной цели, вырабатывает умение анализировать факты и явления, учит самостоятельному мышлению, что приводит к развитию и созданию собственного мнения, своих взглядов. Умение работать самостоятельно необходимо не только для успешного усвоения содержания учебной программы, но и для дальнейшей творческой деятельности.
Работа с рекомендованной литературой
В процессе самостоятельной работы, самостоятельного чтения литературы многое зависит от умения правильно работать с книгой, работать над текстом.
Опыт показывает, что при работе с текстом целесообразно придерживаться такой последовательности. Сначала прочитать весь заданный текст в быстром темпе. Цель такого чтения заключается в том, чтобы создать общее представление об изучаемом (не запоминать, а понять общий смысл прочитанного). Затем прочитать вторично, более медленно, чтобы в ходе чтения понять и запомнить смысл каждой фразы, каждого положения и вопроса в целом.
Чтение приносит пользу и становится продуктивным, когда сопровождается записями. Это может быть составление плана прочитанного текста, тезисы или выписки, конспектирование и др.
Выбор вида записи зависит от характера изучаемого материала и целей работы с ним.
Если содержание материала несложное, легко усваиваемое, можно ограничиться составлением плана. Если материал содержит новую и трудно усваиваемую информацию, целесообразно его законспектировать.
План - это схема прочитанного материала, краткий (или подробный) перечень вопросов, отражающих структуру и последовательность материала. Подробно составленный план вполне заменяет конспект.
Конспект — это систематизированное, логичное изложение материала источника. Различаются четыре типа конспектов.
В процессе изучения материала источника, составления конспекта нужно обязательно применять различные выделения, подзаголовки, создавая блочную структуру конспекта. Это делает конспект легко воспринимаемым, удобным для работы.
С целью доработки необходимо в первую очередь прочитать записи, восстановить текст в памяти, а также исправить описки, расшифровать не принятые ранее сокращения, заполнить пропущенные места, понять текст, вникнуть в его смысл. Далее прочитать материал по рекомендуемой литературе, разрешая в ходе чтения, возникшие ранее затруднения, вопросы, а также дополнения и исправляя свои записи. Записи должны быть наглядными, для чего следует применять различные способы выделений. В ходе доработки конспекта углубляются, расширяются и закрепляются знания, а также дополняется, исправляется и совершенствуется конспект.
Подготовленный конспект и рекомендуемая литература используется при подготовке к практическому занятию. Подготовка сводится к внимательному прочтению учебного материала, к выводу с карандашом в руках всех утверждений и формул, к решению примеров, задач, к ответам на вопросы, предложенные в конце лекции преподавателем или помещенные в рекомендуемой литературе. Примеры, задачи, вопросы по теме являются средством самоконтроля.
Непременным условием глубокого усвоения учебного материала является знание основ, на которых строится изложение материала. Обычно преподаватель напоминает, какой ранее изученный материал и в какой степени требуется подготовить к очередному занятию. Эта рекомендация, как и требование систематической и серьезной работы над всем лекционным курсом, подлежит безусловному выполнению. Потери логической связи как внутри темы, так и между ними приводит к негативным последствиям: материал учебной дисциплины перестает основательно восприниматься, а творческий труд подменяется утомленным переписыванием. Обращение к ранее изученному материалу не только помогает восстановить в памяти известные положения, выводы, но и приводит разрозненные знания в систему, углубляет и расширяет их. Каждый возврат к старому материалу позволяет найти в нем что-то новое, переосмыслить его с иных позиций, определить для него наиболее подходящее место в уже имеющейся системе знаний. Неоднократное обращение к пройденному материалу является наиболее рациональной формой приобретения и закрепления знаний. Очень полезным, но, к сожалению, еще мало используемым в практике самостоятельной работы, является предварительное ознакомление с учебным материалом. Даже краткое, беглое знакомство с материалом очередной лекции дает многое. Все это облегчает работу на лекции и делает ее целеустремленной.
7.2 Методические указания студентам заочной формы обучения по выполнению контрольных работ
Методические указания, изложенные в разделе 7.1, в целом приемлемы и для студентов заочной формы обучения.
Ответы на теоретические вопросы должны быть достаточно емкими, при необходимости сопровождаться формулами, расчетами и примерами источников. Обязательна ссылка на используемую литературу. Целесообразно использовать фактические материалы предприятий и организаций, на которых работает студент.
Выполненная работа должна быть аккуратно оформлена в рукописном или машинописном варианте. Запрещается в работе сокращать слова. Все приводимые в работе таблицы и графики необходимо оформлять в соответствии с общепринятыми правилами, точно обозначая содержание каждой графы и строки, указывая название и единицу измерения. Страницы работы необходимо пронумеровать и оставить достаточно широкие поля для замечаний рецензента. Работы, оформленные небрежно или с нарушением требований к рецензированию не принимаются.
В конце работы следует привести список использованной литературы. Работы необходимо подписать и указать дату ее выполнения.
Не допускается выполнение работы в неполном объеме.
Законченная и оформленная работа сдается на проверку. Полученные в ходе проверки замечания исправляются, после чего контрольная работа засчитывается и сдается.
Одной из особенностей заочной формы обучения для студентов представительств является активное использование электронных учебно-методических комплексов в образовательном процессе. Поэтому проведение промежуточной аттестации (итоговый контроль по дисциплине) осуществляется методом тестирования.
Подготовка к тестированию осуществляется в процессе изучения электронного учебного пособия по дисциплине и ответов на тестовые задания, предлагаемые студентам после каждой темы. При этом переход к изучению следующей темы электронного пособия возможен только после правильного выполнения тестовых заданий к предыдущей теме.
Кафедра налогового администрирования и бухгалтерского учета
Лист учета дополнений и изменений в рабочей программе
на 20учебный год
По дисциплине «Налоговая система Российской Федерации
(наименование дисциплины)»
Основание: итоги ежегодного рассмотрения на кафедре
В рабочую программу вносятся следующие изменения: Без изменений
_______________________________________________________________
Дополнения и изменения внесены на заседании кафедры
_______________________________ протокол от _29.01.2014 г.
Авторы рабочей программы _____ С,___________
(подпись, фамилия, имя, отчество)
Заведующий кафедрой ______________________
(подпись, фамилия, имя, отчество)
(подпись, фамилия, имя, отчество)
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
