Задание 4 (стр. 2 )

Дебет	Кредит
	Сальдо на 1
Оборот 0	Оборот
	Сальдо на 1

Счет 68/2 Расчеты по налогам и сборам (НДФЛ)

Дебет	Кредит
	Сальдо на 1
	8) 463320
Оборот 0	Оборот
	Сальдо на 1

Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

Дебет	Кредит
	Сальдо на 1
	6) 1388400
Оборот 0	Оборот 1
	Сальдо на 1

Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда

Дебет	Кредит
7) 39000	Сальдо на 1.04 0
8) 463320	5) 3900000
Оборот 3	Оборот 3
	Сальдо на 1.05 0

Счет 76 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

Дебет	Кредит
	Сальдо на 1.04 0
	7) 39000
Оборот 0	Оборот
	Сальдо на 1

Счет 80 Уставный капитал

Дебет	Кредит
	Сальдо на 1
Оборот 0	Оборот 0
	Сальдо на 1

Счет 83 Добавочный капитал

Дебет	Кредит
	Сальдо на 1
Оборот 0	Оборот 0
	Сальдо на 1

Счет 90 Продажи

Дебет	Кредит
	Сальдо на 1.04 0
Оборот 3	Оборот 3
	Сальдо на 1.05 0

Счет 98 Доходы будущих периодов

Дебет	Кредит
	Сальдо на 1.04 0
	2) 4000000
Оборот 0	Оборот 4
	Сальдо на 1

Счет 99 Прибыли и убытки

Дебет	Кредит
	Сальдо на 1
Оборот 0	Оборот 216550
	Сальдо на 1

В табл. 7 представлена оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета.

Таблица 7

№ счета	Наименование счета	Сальдо на начало месяца	Обороты за месяц	Сальдо на конец месяц
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01	Основные средства	9000000		4000000	0
02	Амортизация основных средств		7000000	0	350000		7350000
04/1	Нематериальные активы	725000		0	0	725000
04/2	Нематериальные активы (разница между покупной ценой и оценочной стоимостью)	300000		0	40000	260000
05	Амортизация нематериальных активов		500000	0	100000		600000
08	Вложения во внеоборотные активы	0		4000000	4000000	0
10	Материалы	3200000		2500000	2500000	3200000
19/3	НДС по приобретенным материальным ресурсам	0		500000	0	500000
20/1	Основное производство (изделие А)	120000		4034000 4013337	4000000	154000 133397
20/2	Основное производство (изделие Б)	80000		4085200 4065003	3950000	215200 195003
25	Общепроизводственные расходы	0		1179200	1203000 1179200	23800 (красное сторно) 0
26	Общехозяйственные расходы	0		938000	955000 938000	17000 (красное сторно) 0
43	Готовая продукция	4200000		7950000	3000000	9150000
45	Товары отгруженные	0		3000000	2500000	500000
50	Касса	300000		3397680	3397680	300000
51	Расчетные счета	4850000		0	3697680	1152320
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		3000000	300000	3000000		5700000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	0		3500000	0	3500000
68/1	Расчеты по налогам и сборам (НДС)		350000	0	583450		933450
68/2	Расчеты по налогам и сборам (налог на доходы физических лиц)		20000	0	463320		483320
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		55000	0	1388400		1443400
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		0	3900000	3900000		0
76	Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами		0	0	39000		39000
80	Уставный капитал			0	0
83	Добавочный капитал		1000000	0	0		1000000
90	Продажи		0	3500000	3500000		0
98	Доходы будущих периодов		0	0	4000000		4000000
99	Прибыли и убытки		850000	0	216550		1066550
	Итого..........................................		2277500

Таблица 8