УТВЕРЖДЕН решением коллегии Счетной палаты
|
РЕГЛАМЕНТ
Счетной палаты Самарской области
(с изменениями и дополнениями, внесенными решениями коллегии Счетной палаты Самарской области , , )
1. Общие положения | 3 |
2. Компетенция председателя Счетной палаты, заместителя председателя Счетной палаты | 4 |
3. Компетенция аудиторов Счетной палаты | 6 |
4. Направления деятельности, функции инспекций Счетной палаты. Взаимодействие инспекций Счетной палаты | 9 |
5. Порядок работы коллегии Счетной палаты | 12 |
6. Порядок ведения дел Счетной палаты | 23 |
7. Порядок формирования планов работы Счетной палаты. Внеплановые контрольные мероприятия | 24 |
8. Общие требования к формам, объёмам, срокам и способам проведения Счетной палатой контрольных мероприятий | 30 |
9. Порядок подготовки контрольных мероприятий | 33 |
10. Порядок проведения контрольных мероприятий | 37 |
11. Оформление отчетов о проведенных контрольных мероприятиях | 44 |
12. Предписания и представления Счетной палаты | 47 |
13. Заключения Счетной палаты | 49 |
14. Межрегиональное, международное и иные формы сотрудничества Счетной палаты | 51 |
15. Отчетность о работе Счетной палаты | 52 |
Приложение 1. План работы Счетной палаты (типовая форма) | |
Приложение 2. Удостоверение на право проведения контрольного мероприятия (типовая форма) | |
Приложение 3. Акт об отказе в допуске на объект контроля (типовая форма) | |
Приложение 4. Акт об отказе в предоставлении информации (документации) (типовая форма) | |
Приложение 5-7. Предписание Счетной палаты (типовые формы) | |
Приложение 8. Представление Счетной палаты (типовая форма) | |
Приложение 9. Отчет о работе Счетной палаты (типовая форма) |
1. Общие положения
1.1. Настоящий Регламент в соответствии Законом Самарской области от 01.01.01 года № 16-ГД «О Счетной палате Самарской области» (далее – Закон Самарской области «О Счетной палате Самарской области») определяет внутренние вопросы деятельности Счетной палаты Самарской области (далее – Счетная палата), в том числе:
компетенцию председателя Счетной палаты, заместителя председателя Счетной палаты;
компетенцию аудиторов Счетной палаты, распределение обязанностей между аудиторами Счетной палаты;
конкретное содержание направлений деятельности инспекций Счетной палаты, взаимодействие инспекций Счетной палаты;
порядок ведения дел Счетной палаты;
порядок формирования планов работы Счетной палаты;
порядок подготовки и проведения мероприятий всех видов и форм контрольной деятельности Счетной палаты, включая общие требования к формам, объёмам, срокам и способам проведения Счетной палатой контрольных мероприятий.
1.2. По вопросам, порядок решения которых не урегулирован настоящим Регламентом, если установление порядка их решения не относится к исключительной компетенции председателя Счетной палаты, заместителя председателя Счетной палаты, коллегии Счётной палаты или аудиторов Счетной палаты, решения принимаются председателем Счетной палаты.
1.3. Изменения в настоящий Регламент рассматриваются и утверждаются коллегией Счетной палаты по предложениям председателя Счетной палаты, заместителя председателя Счетной палаты, аудиторов Счетной палаты, а также руководителей структурных подразделений аппарата Счетной палаты.
2. Компетенция председателя Счетной палаты, заместителя председателя Счетной палаты
2.1. Председатель Счетной палаты в соответствии со статьей 5 Закона Самарской области «О Счетной палате Самарской области» осуществляет следующие полномочия:
возглавляет и осуществляет общее руководство деятельностью Счетной палаты;
без доверенности представляет Счетную палату в отношениях с государственными органами, органами местного самоуправления, иными организациями независимо от форм собственности и их должностными лицами, а также с физическими лицами, выдает от имени Счетной палаты доверенности;
подписывает финансовые документы, в том числе государственные контракты, договоры, учетную и отчетную бухгалтерскую документацию;
подписывает от имени Счетной палаты исковые заявления и иные документы, направляемые в суд;
организует работу коллегии Счетной палаты, ведет её заседания и подписывает решения коллегии Счетной палаты;
представляет Самарской Губернской Думе отчеты о работе Счетной палаты;
утверждает штатное расписание Счетной палаты, вносит в него изменения;
осуществляет полномочия представителя нанимателя в отношении государственных гражданских служащих Самарской области, замещающих должности государственной гражданской службы в Счетной палате;
осуществляет полномочия работодателя в отношении работников Счетной палаты, замещающих должности в Счетной палате, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Самарской области;
осуществляет иные полномочия в соответствии с Законом Самарской области «О Счетной палате Самарской области» и настоящим Регламентом.
2.2. На заместителя председателя Счетной палаты возлагаются следующие должностные обязанности:
координация контрольно-ревизионной деятельности Счетной палаты;
общий контроль за экспертно-аналитической деятельностью Счетной палаты;
общий контроль за организационно-информационным обеспечением деятельности Счетной палаты;
общий контроль за соблюдением порядка ведения дел Счетной палаты;
общий контроль за правовым обеспечением деятельности Счетной палаты.
Заместитель председателя Счетной палаты в соответствии со статьей 5 Закона Самарской области «О Счетной палате Самарской области» исполняет в отсутствие председателя Счетной палаты его функции.
В отсутствие аудитора Счетной палаты заместитель председателя подписывает и представляет на рассмотрение коллегии Счетной палаты отчет о проведенном контрольном мероприятии.
На заместителя председателя Счетной палаты возлагаются иные должностные обязанности в соответствии с настоящим Регламентом, распоряжениями председателя Счетной палаты и решениями коллегии Счетной палаты.
Заместитель председателя Счетной палаты вправе вносить на рассмотрение председателя Счетной палаты предложения:
по штатному расписанию Счетной палаты;
об установлении в соответствии с должностными регламентами должностных обязанностей, критериев оценки эффективности работы аудиторов Счетной палаты, руководителей и сотрудников структурных подразделений аппарата Счетной палаты, осуществляющих организационное, документационное и правовое обеспечение работы Счетной палаты;
по поощрению или наказанию, увольнению, аттестации и обучению, командированию руководителей и сотрудников структурных подразделений аппарата Счетной палаты, осуществляющих организационное, документационное и правовое обеспечение работы Счетной палаты.
2.3. Председатель Счетной палаты, заместитель председателя Счетной палаты во исполнение своих полномочий, должностных обязанностей и прав:
запрашивают необходимые информацию, документы и иные материалы у структурных подразделений аппарата, отдельных должностных лиц и иных сотрудников Счетной палаты;
дают устные и письменные поручения, обязательные для исполнения структурными подразделениями аппарата, отдельными должностными лицами и иными сотрудниками Счетной палаты;
имеют право присутствовать на заседаниях Думы, её комитетов и комиссий, думских слушаниях, заседаниях Правительства Самарской области и коллегий министерств Самарской области.
3. Компетенция аудиторов Счетной палаты
3.1. Аудиторы Счетной палаты:
возглавляют соответствующие инспекции Счетной палаты;
дают устные и письменные поручения, обязательные для исполнения должностными лицами и иными сотрудниками возглавляемых инспекций Счетной палаты, осуществляют контроль за исполнением указанных поручений;
вносят на рассмотрение председателя Счетной палаты предложения по штатному расписанию Счетной палаты в части возглавляемых инспекций Счетной палаты;
вносят на рассмотрение председателя Счетной палаты предложения об установлении в соответствии с должностными регламентами и трудовыми договорами должностных и трудовых обязанностей, критериев оценки эффективности работы сотрудников возглавляемых инспекций Счетной палаты;
вносят на рассмотрение председателя Счетной палаты предложения по поощрению или наказанию, увольнению, аттестации и обучению, командированию инспекторов и иных сотрудников возглавляемых инспекций Счетной палаты;
организуют работу по подготовке отчетов о работе возглавляемых инспекций Счетной палаты, подписывают и направляют указанные отчеты в структурное подразделение аппарата, осуществляющее организационное обеспечение работы Счетной палаты, для включения в сводный ежегодный отчет о работе Счетной палаты.
3.2. Аудиторы Счетной палаты в целях решения задач Счетной палаты организуют контрольно-ревизионную деятельность Счетной палаты и осуществляют за ней контроль (в части возглавляемых направлений), для чего наделяются следующими полномочиями:
3.2.1. Вносят на рассмотрение коллегии Счетной палаты предложения по проведению контрольных мероприятий по своему направлению деятельности для включения в годовые и текущие планы работы Счетной палаты, а также по проведению внеплановых мероприятий;
3.2.2. Организуют проведение контрольных мероприятий, в том числе:
организуют подготовку к проведению контрольных мероприятий, в частности, утверждают программы контрольных мероприятий по своему направлению деятельности;
организуют подготовку методической основы предстоящих контрольных мероприятий, в том числе выбор необходимых методических документов и порядка их применения;
руководят работой инспекторов и иных сотрудников возглавляемых инспекций Счетной палаты в процессе проведения контрольных мероприятий, в том числе распределяют между ними конкретные вопросы контрольных мероприятий. Данное полномочие распространяется также на сотрудников иных структурных подразделений аппарата Счетной палаты, а также приглашенных специалистов, не являющихся сотрудниками Счетной палаты, в случае формирования рабочих групп для проведения контрольных мероприятий;
обеспечивают сохранность информации и документации, получаемых и (или) составляемых при осуществлении контрольно-ревизионной деятельности;
информируют председателя Счетной палаты, заместителя председателя Счетной палаты о ходе проведения контрольных мероприятий, о промежуточных результатах, о препятствиях, возникающих при проведении контрольных мероприятий, в частности, о запрошенных, но непредставленных документах;
вносят на рассмотрение председателя Счетной палаты конкретные предложения о принятии мер, необходимых для обеспечения проведения соответствующих контрольных мероприятий, в том числе о вынесении предписаний Счетной палаты;
представляют на рассмотрение коллегии Счетной палаты проекты предписаний Счетной палаты;
подписывают и представляют на рассмотрение коллегии Счетной палаты отчеты о проведенных контрольных мероприятиях.
3.2.3. Представляют на рассмотрение коллегии Счетной палаты проекты представлений Счетной палаты.
3.2.4. Организуют работу по анализу итогов проведенных контрольных мероприятий, обобщению и исследованию причин и последствий выявленных нарушений, подготовке отчета о ситуации по возглавляемому направлению деятельности.
По результатам указанной работы подписывают и вносят на рассмотрение коллегии Счетной палаты отчет о ситуации по возглавляемому направлению деятельности с предложениями по совершенствованию бюджетного устройства и процесса, по иному изменению законодательства, а также с рекомендациями соответствующим участникам бюджетного процесса и иным лицам, связанным с проведенными контрольными мероприятиями.
3.3. Аудиторы Счетной палаты в целях решения задач Счетной палаты организуют экспертно-аналитическую деятельность Счетной палаты в части возглавляемых направлений деятельности.
3.4. Аудиторы Счетной палаты принимают участие в разработке проектов методических документов по проведению контрольных мероприятий с учетом специфики возглавляемых направлений (совместно с иными структурными подразделениями аппарата, отдельными должностными лицами и иными сотрудниками Счетной палаты); вносят на рассмотрение коллегии Счетной палаты проекты указанных документов.
3.5. На аудиторов Счетной палаты возлагаются иные полномочия в соответствии с настоящим Регламентом, распоряжениями председателя Счетной палаты и решениями коллегии Счетной палаты.
3.6. Аудиторы Счетной палаты имеют право присутствовать на заседаниях Думы, её комитетов и комиссий, думских слушаниях, заседаниях Правительства Самарской области и коллегий министерств Самарской области.
3.7. Аудиторы Счетной палаты в пределах своей компетенции, устанавливаемой настоящим Регламентом, самостоятельно решают все вопросы организации деятельности возглавляемых ими направлений и несут ответственность за её результаты.
3.8. Распределение между аудиторами Счетной палаты не установленных настоящим Регламентом обязанностей осуществляется в соответствии с решениями коллегии Счетной палаты.
4. Направления деятельности, функции инспекций Счетной палаты. Взаимодействие инспекций Счетной палаты
4.1. Инспекции Счетной палаты – структурные подразделения аппарата Счетной палаты, осуществляющие контрольно-ревизионную деятельность Счетной палаты по направлениям, указанным в пункте 4.2 настоящего Регламента, а также экспертно-аналитическую деятельность Счетной палаты по соответствующим направлениям (самостоятельно или совместно с иными структурными подразделениями аппарата Счетной палаты).
4.2. В структуру аппарата Счетной палаты входят четыре инспекции Счетной палаты по следующим направлениям деятельности:
по контролю за расходами областного бюджета на строительство, дорожное хозяйство, промышленность и энергетику, жилищно-коммунальное хозяйство, транспорт, связь и информатику;
по контролю за межбюджетными отношениями, бюджетными кредитами муниципальным образованиям, расходами на правоохранительную деятельность, гражданскую оборону, на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций, судебную систему, за расходованием средств областного бюджета Избирательной комиссией Самарской области;
по контролю за расходами областного бюджета на образование, науку, культуру, здравоохранение, физическую культуру, социальную политику, туризм, молодежную политику, в сфере государственного и муниципального управления, исполнением расходов бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области;
по контролю за формированием и исполнением доходов областного бюджета, бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области, управлением и распоряжением собственностью Самарской области, расходами областного бюджета на природопользование и агропромышленный комплекс, развитие и поддержку малого предпринимательства.
4.3. К функциям инспекций Счетной палаты относятся:
4.3.1. Участие в формировании и предварительном рассмотрении предложений в планы работы Счетной палаты;
4.3.2. Подготовка контрольных мероприятий;
4.3.3. Проведение контрольных мероприятий;
4.3.4. Оформление отчетов о проведенных контрольных мероприятиях;
4.3.5. Подготовка предписаний и представлений Счетной палаты;
4.3.6. Проведение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета;
4.3.7. Подготовка заключений Счетной палаты (самостоятельно или совместно с иными структурными подразделениями аппарата Счетной палаты).
4.4. Инспекции Счетной палаты возглавляют соответствующие аудиторы Счетной палаты.
4.5. Положения об инспекциях Счетной палаты рассматриваются и утверждаются коллегией Счетной палаты по представлению соответствующих аудиторов Счетной палаты.
4.6. Взаимодействие инспекций Счетной палаты осуществляется в следующих формах:
свободный информационный обмен;
запрос и предоставление необходимой информации (документации);
совместное участие в проводимых контрольных мероприятиях.
4.6.1. Свободный информационный обмен – форма взаимодействия инспекций Счетной палаты, при которой сотрудники одной инспекции Счетной палаты передают сотрудникам других инспекций Счетной палаты имеющуюся информацию, которая потенциально может быть использована в их деятельности.
В процессе свободного информационного обмена не могут передаваться касающиеся объектов контроля сведения, относящиеся к государственной и иной охраняемой законом тайне, а также отнесенные в соответствии с федеральным законом к сведениям конфиденциального характера.
Свободный информационный обмен осуществляется без согласования с аудиторами Счетной палаты и иными должностными лицами Счетной палаты.
4.6.2. Запрос и предоставление необходимой информации (документации) – форма взаимодействия инспекций Счетной палаты, при которой одна из инспекций Счетной палаты запрашивает у другой инспекции Счетной палаты и получает от нее сведения, касающиеся объектов контроля, необходимые для выполнения работ в целях реализации задач Счетной палаты.
Запрос и предоставление необходимой информации (документации) осуществляется на основании письменных обращений и ответов, подписанных аудиторами соответствующих инспекций Счетной палаты.
4.6.3. Совместное участие в проводимых контрольных мероприятиях - форма взаимодействия инспекций Счетной палаты, при которой сотрудники разных инспекций Счетной палаты проводят единое контрольное мероприятие в составе соответствующей рабочей группы согласно порядку, предусмотренному настоящим Регламентом.
4.7. Организация взаимодействия инспекций Счетной палаты осуществляется аудиторами Счетной палаты.
4.8. Взаимодействие инспекций Счетной палаты с иными структурными подразделениями аппарата Счетной палаты осуществляется в порядке, установленном подпунктами 4.6.1. и 4.6.2.
5. Порядок работы коллегии Счетной палаты
5.1. Коллегия Счетной палаты в соответствии со статьёй 7 Закона Самарской области «О Счетной палате Самарской области» образуется для рассмотрения вопросов планирования и организации работы Счетной палаты, методологии контрольно-ревизионной деятельности, отчетов и экспертных заключений, других вопросов.
5.2. Коллегия Счетной палаты является рабочим органом Счетной палаты.
5.3. В состав коллегии Счетной палаты входят председатель Счетной палаты, заместитель председателя Счетной палаты и аудиторы Счетной палаты.
5.4. Работу коллегии Счетной палаты организует председатель коллегии Счетной палаты.
Председателем коллегии Счетной палаты является председатель Счетной палаты. В отсутствие председателя Счетной палаты (в случае его нахождения в отпуске, командировке, его временной нетрудоспособности) полномочия председателя коллегии Счетной палаты осуществляются заместителем председателя Счетной палаты (Председательствующим).
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
