3. Источники международного права.
Тема 2. Система и структура налоговых органов в РФ
План:
1. Система налоговых органов.
2. Федеральная налоговая служба.
3. Задачи налоговых органов.
Тема 3. Правовой статус налоговых органов.
План:
1. Права налоговых органов.
2. Обязанности налоговых органов.
3. Социальные гарантии должностным лицам налоговых органов.
Тема 4. Налоговый контроль
План:
1. Понятие и формы проведения налогового контроля.
2. Виды проверок исполнения законодательства о налогах и сборах.
3. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
Тема 5. Определение суммы налогов, подлежащих уплате
План:
1. Функции налогов.
2. Структура налога.
3. Система налогов и сборов.
Тема 6. Возврат или зачёт суммы уплаченных налогов
План:
1. Возврат или зачёт излишне уплаченной суммы налога, сбора, пени.
2. Возврат излишне взысканного налога, сбора, пени.
3. Основание порядок и сроки возврата, зачёта.
Тема 7. Разъяснительная работа и информирование налогоплательщиков
План:
1. Правовые основы разъяснительной работы и информирования налогоплательщиков.
2. Выполнение налогоплательщиком или налоговым агентом письменных разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.
3. Культура деловых бумаг и процессуальных документов.
Тема 8. Правовые основы взаимодействия налоговых органов с другими государственными органами
План:
1. Организация взаимодействия с органами государственной власти и местного самоуправления.
2. Организация взаимодействия с органами внутренних дел.
4. Организация взаимодействия с другими правоохранительными органами.
Тема 9. Взыскание недоимок в бесспорном порядке
План:
1. Обращение взыскания на денежные средства.
2. Обращение взыскания на имущество.
3. Обращение взыскания на права по неисполненным денежным обязательствам.
Тема 10. Применение мер ответственности к нарушителям законодательства о налогах и сборах
План:
1. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
2. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, объект их посягательства.
3. Нарушение банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
Тема 11. Взыскание недоимок и штрафов в судебном порядке
План:
1. Процессуальный порядок участия налоговых органов в судебных разбирательствах.
2. Налоговые санкции.
3. Заявление о взыскании налоговых санкций и недоимки.
Тема 12. Контроль за соблюдением законодательства о наличном денежном обращении
План:
1. Контроль за соблюдением организациями и индивидуальным предпринимателем требований закона «о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчётов с использованием платёжных карт».
2. Контроль за полнотой учёта выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей.
3. Проверка документов, связанных с применением организациями и индивидуальными предпринимателями контрольно-кассовой техники.
Тема 13. Компетенция налоговых органов в сфере валютного контроля
План:
1. Контроль за соответствием проводимых валютных операций законодательству РФ, за исключением кредитных организаций.
2. Валютные операции резидентов и нерезидентов.
3. Права и обязанности органов валютного контроля.
Тема 14. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц
План:
1. Незаконные действия должностных лиц налоговых органов.
2.Дисциплинарная, материальная, уголовная, административная ответственность должностных лиц налоговых органов.
3. Гражданско-правовая ответственность налоговых органов.
Тема 15. Защита прав налогоплательщиков
План:
1. Конституционные основы защиты прав налогоплательщиков.
2. Формы защиты прав налогоплательщиков.
3. Административный порядок обжалования.
4.1. Задания контрольных работ
для студентов заочной формы обучения
Задание 1.
ГУП «Железнодорожные перевозки» своевременно и правильно исчисляло подоходный налог с заработной платы работников. Однако из-за недостатка финансирования эти суммы в бюджет не перечислялись, а использовались предприятием на хозяйственные нужды. Правомерны ли действия предприятия? Если нет, то какие правовые последствия повлечет за собой допущенное правонарушение?
Задание 2.
зарегистрировался в качестве предпринял без образования юридического лица и стал осуществлять посредническую деятельность, заключив агентский договор. В течение года Петров получал доходы в виде вознаграждений за оказанные услуги. Какие налоги обязан уплачивать , что является налоговой базой для каждого вида налога?
Задание 3.
Налоговая инспекция провела выездную налоговую проверку торговой организации , в ходе которой выявила ряд нарушений. Решение о привлечении к налоговой ответственности было принято 15.01.2000 года. В какой срок и какие меры должна принять налоговый орган для взыскания с предъявленного штрафа?
Задание 4.
, не являющаяся предпринимателем, сдавала в аренду своему знакомому принадлежащий ей гараж. Оплата за аренду была получена ей авансом за год вперед. Должна ли она представлять декларацию о полученных доходах и уплачивать какие-либо налоги? Если да, то в какие сроки и какие налоги.
Задание 5.
заключил договор аренды с предприятием, предоставив свою приватизированную квартиру под гостиницу. Каков порядок уплаты налогов с доходов, получаемых в указанном случае?
Задание 6.
Имея приватизированную квартиру, ни разу за несколько лет не получала извещения об уплате налога на имущество. Решив продать квартиру, она обратилась за справкой об отсутствии задолженности в налоговый орган. Как по Вашему мнению должен поступить работник налогового органа в этой ситуации? По чьей вине в бюджет не поступал налог на имущество с указанной квартиры? За какой период можно взыскать с задолженность по налогу на имущество?
4.2. Тематика рефератов
1. Правовое положение налоговых органов в зарубежных странах.
2. Система и структура налоговых органов в зарубежных странах.
3. Систем и структура налоговых органов в странах СНГ.
4. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов по противодействию неправомерному возмещению налога на добавленную стоимость из федерального бюджета в отношении товаров, вывозимых за пределы таможенной территории РФ.
5. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений.
6. Правовое положение ФНС.
7. Становление и развитие налоговых органов в России.
8. Процессуальный порядок участия налоговых органов в судебных разбирательствах.
9. Компетенция налоговых органов в сфере валютного контроля.
10. Ответственность налоговых органов и их должных лиц.
4.4. Задания практических занятий
Задание 1.
ГУП «Железнодорожные перевозки» своевременно и правильно исчисляло подоходный налог с заработной платы работников. Однако из-за недостатка финансирования эти суммы в бюджет не перечислялись, а использовались предприятием на хозяйственные нужды. Правомерны ли действия предприятия? Если нет, то какие правовые последствия повлечет за собой допущенное правонарушение?
Задание 2
зарегистрировался в качестве предпринимателя без образования юридического лица и стал осуществлять посредническую деятельность, заключив агентский договор. В течение года Петров получал доходы в виде вознаграждений за оказанные услуги. Какие налоги обязан уплачивать , что является налоговой базой для каждого вида налога?
Задание 3.
Налоговая инспекция провела выездную налоговую проверку торговой организации , в ходе которой выявила ряд нарушений. Решение о привлечении к налоговой ответственности было принято 15.01.2000 года. В какой срок и какие меры должна принять налоговый орган для взыскания с предъявленного штрафа?
Задание 4.
, не являющаяся предпринимателем, сдавала в аренду своему знакомому принадлежащий ей гараж. Оплата за аренду была получена ей авансом за год вперед. Должна ли она представлять декларацию о полученных доходах и уплачивать какие-либо налоги? Если да, то в какие сроки и какие налоги.
Задание 5.
заключил договор аренды с предприятием, предоставив свою приватизированную квартиру под гостиницу. Каков порядок уплаты налогов с доходов, получаемых в указанном случае?
Задание 6.
Имея приватизированную квартиру, ни разу за несколько лет не получала извещения об уплате налога на имущество. Решив продать квартиру, она обратилась за справкой об отсутствии задолженности в налоговый орган. Как по Вашему мнению должен поступить работник налогового органа в этой ситуации? По чьей вине в бюджет не поступал налог на имущество с указанной квартиры? За какой период можно взыскать с задолженность по налогу на имущество?
5. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА
№ п/п | Наименование темы дисциплины | Источники, рекомендуемые для самостоятельной работы (№ из списка литературы) |
1 | Правовая база деятельности налоговых органов | 1-11,13,14,17,19,21,22,43,59 |
2 | Система и структура налоговых органов в РФ | 1-11,13,14,17,19,21,22,43,59 |
3 | Правовой статус налоговых органов | 1-11,13,14,17,19,21,22,59,77 |
4 | Налоговый контроль | 1-11,13,14,17,19,21,22,23,29,68,71 |
5 | Определение суммы налогов, подлежащих уплате | 1-11,13,14,17,19,21,22, |
6 | Возврат или зачёт суммы уплаченных налогов | 1-11,13,14,17,19,21,22, |
7 | Разъяснительная работа и информирование налогоплательщиков | 1-11,13,14,17,19,21,22 |
8 | Правовые основы взаимодействия налоговых органов с другими государственными органами | 1-11,13,14,17,19,21,22,24-26,71,77 |
9 | Взыскание недоимок в бесспорном порядке | 1-11,13,14,17,19,21,22, 41 |
10 | Применение мер ответственности к нарушителям законодательства о налогах и сборах | 1-11,13,14,17,19,21,22,23,41 |
11 | Взыскание недоимок и штрафов в судебном порядке | 1-11,13,14,17,19,21,22,41 |
12 | Контроль за соблюдением законодательства о наличном денежном обращении | 1-11,13,14,17,19,21,22 |
13 | Компетенция налоговых органов в сфере валютного контроля | 1-11,13,14,17,19,21,22 |
14 | Ответственность налоговых органов и их должностных лиц | 1-11,13,14,17,19,21,22,41 |
15 | Защита прав налогоплательщиков | 1-11,13,14,17,19,21,22,41 |
6. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ЗАДАНИЙ ПО ВИДАМ КОНТРОЛЯ
5.1. Итоговый контроль
Итоговый контроль осуществляется в форме экзамена для студентов очной формы обучения.
Итоговый контроль осуществляется в форме экзамена для студентов заочной формы обучения.
Вопросы к экзамену
Вопросы к зачёту
1. Конституционные основы налогообложения.
2. Законодательство о налогах и сборах.
3. Налоговый кодекс.
4. Законы о налогах и сборах.
5. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, исполнительных органов местного самоуправления и органов государственных внебюджетных фондов о налогах и сборах.
6. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу.
7. Действие актов налогового законодательства во времени и в пространстве.
8. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
9. Источники международного налогового права.
10. Налоговые соглашения России с зарубежными государствами об избежании двойного налогообложения.
11. Налоговые соглашения России с зарубежными государствами о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства.
12. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.
13. Система налоговых органов.
14. Правовое положение Федеральной налоговой службы и её территориальных подразделений.
15. Задачи налоговых органов.
16. Права налоговых органов.
17. Предъявление в суде исков о ликвидации, о признании регистрации предприятий недействительной, о признании сделок недействительными и взыскании в доход государства всего полученного по таким сделкам; о взыскании неосновательно приобретённого не по сделке, а в результате незаконных действий; создание налоговых постов.
18. Обязанности налоговых органов.
19. Полномочия по учёту налогоплательщиков.
20. Социальные гарантии должностным лицам налоговых органов.
21. Понятие и формы проведения налогового контроля.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
