Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» (стр. 1 )

федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

Санкт-Петербургский промышленно-экономический колледж

рабочая программа

дисциплины «налоги и налогообложение»

для специальности 080110.51 Экономика и бухгалтерский учет

(по отраслям)

базовый уровень

Максимальная нагрузка по дисциплине - 114

Всего - 84

Занятия на уроках - 54

Практические занятия - 30

Самостоятельная нагрузка - 30

Санкт-Петербург

2010

Составлена в соответствии с Государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности 080110.51 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

УТВЕРЖДЕНА Научно-методическим советом колледжа «31» августа 2010 г. Зам. директора по НМР ___________

РАССМОТРЕНО И ОДОБРЕНО на заседании цикловой комиссии «Бухгалтерского учёта и финансов» Протокол № 1 от 31.08.2010 г. Председатель комиссии ________________.

Автор:		- преподаватель Санкт-Петербургского промышленно-экономического колледжа
Рецензенты:		- преподаватель Санкт-Петербургского промышленно-экономического колледжа
		- д. э.н., профессор кафедры экономики и менеджмента в машиностроении СПбГИЭУ

Рабочая программа переутверждена на _________/__________ учебный год без изменений и дополнений

Зам. Директора по УМР____________________, протокол №________ от «_____»__________год.

Рабочая программа переутверждена на _________/__________ учебный год без изменений и дополнений

Зам. Директора по УМР____________________, протокол №________ от «_____»__________год.

Рабочая программа переутверждена на _________/__________ учебный год без изменений и дополнений

Зам. Директора по УМР____________________, протокол №________ от «_____»__________год.

1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является специальной, устанавливающей базовые знания для получения профессиональных навыков.

Основной целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является приобретение студентами теоретических знаний в области налогов и практических навыков по налогообложению, установленных требованиями Государственного стандарта среднего профессионального образования.

В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отведена особая роль.

Задачей учебной дисциплины является обеспечение общего уровня образованности и формирование у студентов понимания целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и ее значение для повышения предпринимательской активности роста эффективности национальной экономики.

Отличие данной программы от ранее действовавшей, заключается в том, что в отдельный раздел вынесены вопросы налогового контроля и ответственности за налоговые правонарушения. Это даст возможность уделить этому вопросу больше внимания.

Рабочая программа дисциплины тесто увязана с другими дисциплинами учебного плана: «Бухгалтерский учет», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия», «Аудит», «Финансы, денежное обращение и кредит».

Рабочей программой предусмотрено изучение законодательной базы налоговой системы РФ с целью формирования у студентов современного экономического мышления.

В результате изучения дисциплины студент должен:

иметь представление:

- о значении дисциплины для подготовки специалистов;

- о роли налоговой политики в системе рыночных отношений.

знать:

- налоговое законодательство РФ;

- элементы налоговой системы;

- принципы налогообложения в РФ;

- порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и физическими лицами;

- порядок и сроки проведения камеральных и выездных налоговых проверок;

- виды налоговых правонарушений и санкции за их совершение.

уметь:

- пользоваться нормативными документами;

- начислять налоги и сборы, уплачиваемые организациями и физическими лицами;

- заполнять налоговые декларации;

- вносить изменения в налоговые декларации;

- рассчитывать налоговые санкции за совершение налоговых правонарушений.

Для студентов очной формы обучения при организации учебного процесса предусмотрено проведение лекций, уроков, практических занятий и текущий контроль знаний, умений и навыков.

Для студентов заочной формы обучения предусмотреть самостоятельное изучение I законодательной части Налогового кодекса – основного документа, регламентирующего вопросы налогового законодательства.

2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Наименование разделов и тем	Количество часов
Макс нагрузка студента	Всего	В т. ч. аудиторных по видам учебных занятий	Самост. работа студентов
Лекции	Практ. занят.	Лаб. работы	Семи-нары
1	2	3	4	5	6	7	8
Раздел 1. Основы законодательства РФ о налогах и сборах	20	16	12	4			4
Тема 1.1. Законодательство о налогах и сборах. Налоги их сущность, функции, классификация	2	2	2
Тема 1.2. Элементы налогообложения, обязательные для установления налога	8	6	4	2			2
Тема 1.3. Участники налоговых отношений. Их права и обязанности	2	2	2
Тема 1.4. Изменение сроков уплаты налогов. Отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит	4	2	2				2
Тема 1.5. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства. Налоговая декларация	4	4	2	2
Раздел 2. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения	12	8	6	2			4
Тема 2.1Камеральная и выездная налоговые проверки. Порядок их проведения. Оформление материалов налоговых проверок	4	2	2
Тема 2.2 Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений	2	2	2
Тема 2.3 Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение	4	4	2	2
Раздел 3. Основные виды федеральных налогов, методика их расчетов	48	38	22	16			10
Тема 3.1. Налог на добавленную стоимость		8	4	4
Тема 3.2. Налог на прибыль организаций		14	10	4
Тема 3.3. Страховые взносы во внебюджетные фонды		8	4	4
Тема 3.4. Налог на доходы физических лиц		8	4	2
Раздел 4. Региональные налоги и методика их расчетов	16	10	6	4			6
Тема 4.1. Налог на имущество организаций		6	4	2
Тема 4.2. Транспортный налог		4	2	2
Раздел 5. Специальные налоговые режимы	10	6	4	2			4
Тема 5.1 Упрощенная система налогообложения			2				2
Тема 5.2 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности			2	2			2
Раздел 6. Местные налоги и сборы	8	6	4	2			2
Тема 6.1 Земельный налог. Основные элементы налога			2	2
Тема 6.2 Налог на имущество физических лиц. Основные элементы налога			2
всего	114	84	54	30			30