| ИНСТИТУТ МЕЖДУНАРОДНЫХ СОЦИАЛЬНО-ГУМАНИТАРНЫХ СВЯЗЕЙ |
Кафедра Экономики и прикладной информатики
ПРОГРАММА
ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ:
080105.65 «Финансы и кредит»
МОСКВА 2013
ИНСТИТУТ МЕЖДУНАРОДНЫХ СОЦИАЛЬНО-ГУМАНИТАРНЫХ СВЯЗЕЙ
Кафедра Экономики и прикладной информатики
УТВЕРЖДЕНА протоколом заседания
Ученого Совета Институт международных
социально-гуманитарных связей
№ 9 от 20 октября 2011г.
ПРОГРАММА
ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ:
080105.65 «Финансы и кредит»
МОСКВА 2013
Содержание
1. Поясните/! ьная записка........................................................................................ 4
2. Перечень экзаменационных вопросов............................................................... 7
3. Вопросы и комментарии к ним по тематическим разделам.............. ;....... 10
4. Список литературы по тематическим разделам^.......................................... 21
L ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Программа государственного экзамена по специальности 080105.65 «Финансы и кредит» предназначена для выпускников ИМСГС всех форм обучения. Программа носит межпредметный характер и включает тематические разделы, отражающие основные учебные курсы образовательной программы 080105.65 «Финансы и кредит».
Целью комплексного государственного экзамена по специальности является выявление совокупности знаний, полученных студентами в процессе обучения по окончании теоретической подготовки студентов.
Программой предусматриваются следующие требования к профессиональной подготовке выпускника, претендующего на получение диплома экономиста:
. 1. знание сущности экономических процессов, происходящих в современном мире, и их связи с другими процессами, происходящими в обществе;
2. знание основ организации государственных финансов, налогообложения и страхования, банковского и биржевого дела;
3. знание основ организации финансов предприятия, порядка учета и планирования финансовой деятельности, способов финансового анализа и управления денежными потоками;
4. способность самостоятельно, творчески мыслить, демонстрировать понимание сути предметов и явлений, формулировать свою позицию, точку зрения по обсуждаемым вопросам, свое мировоззрение;
5. способность комплексно подходить к ответам на вопросы экзаменационного билета, демонстрируя не только глубину понимания проблемы, вопроса, но и понимание существующих межпредметных связей, возникающих в обсуждаемой предметной области;
6. умение использовать знания по теории финансов, денег и кредита в своей практической деятельности;
Цель программы — помочь студентам подготовиться к государственному экзамену по специальности. Программа ориентирует студентов на анализ современных проблем, в области финансов, денежного обращения и кредита; исследования влияния финансовой политики на динамику экономического роста; на анализ практической реализации комплекса возможных финансовых
и денежно-кредитных отношений; разработку финансовых методов управления, как на макроуроне, так и на уровне отдельно взятого предприятия.
Программа включает 3 раздела, отражающих содержание основных специальных курсов и дисциплин специализации.
Комплексный характер программы обусловил специфику составления экзаменационных билетов. Каждый экзаменационный билет содержит три теоретических вопроса. Один вопрос отражает общие вопросы экономической теории, второй — профессиональные знания в области финансов, денежного обращения, системы кредитования, банковской сферы, третий — профессиональные знания в области финансового менеджмента, являющегося дисциплиной специализации. К сдаче государственного экзамена допускаются студенты, полностью, выполнившие учебный план подготовки специалистов.
Программа комплексного государственного экзамена по специальности содержит перечень вопросов, комментарии к ним по каждому ее тематическому разделу, и список рекомендуемой литературы.
Состав ГЭК формируется из профессорско-преподавательского состава Института международных социально-гуманитарных связей, а также специалистов, приглашаемых из сторонних организаций — ведущих преподавателей и сотрудников других высших учебных заведений и научно-исследовательских институтов, а также специалистов финансовых органов управления.
Обязанности по техническому обеспечению проведения комплексного государственного экзамена возлагаются на секретаря ГЭК, который назначается из числа сотрудников деканата или кафедр факультета управления.
Студенты обеспечиваются программой комплексного государственного экзамена, им создаются необходимые для подготовки условия, проводятся консультации.
Результаты сдачи комплексного государственного экзамена определяются оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно» и объявляются в тот же день после оформления в соответствующем порядке протоколов заседания Государственной экзаменационной комиссии.
Решения Государственной экзаменационной комиссии принимаются на закрытых заседаниях простым большинством голосов её членов, участвующих в заседании, при обязательном присутствии председателя комиссии или его заместителя и участии не менее двух третей состава ГЭК. При равном числе
5
голосов председатель комиссии (или заменяющий его заместитель председателя комиссии) облагает правом решающего голоса.
Студент получает оценку «отлично» по решению ГЭК, если он четко и ясно ответил на все три вопроса экзаменационного билета, а также на дополнительные вопросы членов ГЭК, касающиеся, как излагаемого им материала билета, так и других вопросов, относящихся к любому из разделов менеджмента* изучавшихся в процессе обучения.
Студент получает оценку «хорошо» но решению ГЭК, если он ответил на вопросы экзаменационного билета, но не смог ответить на дополнительные вопросы членов ГЭК, касающихся изучаемого материала, либо не смог проил - , люстрировать материал примерами из хозяйственной практики организаций.
Студент получает оценку «удовлетворительно» по решению ПЭК, если он не смог полностью четко и ясно раскрыть смысл и содержание, любого из трех вопросов, содержащихся в экзаменационном билете, и не ответил на задаваемые вопросы членов ГЭК.
Студент получает оценку «неудовлетворительно» по решению ГЭК, если он не раскрыл смысл и содержание любых двух вопросов, содержащихся в экзаменационном билете, и не ответил на задаваемые вопросы членов комиссии.
В этом случае, студент не допускается к защите выпускной квалификационной работы и по решению ГЭК допускается к сдаче государственных экзаменов по специальности через год.
2. ПЕРЕЧЕНЬ ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ ВОПРОСОВ
Экономическая теория. Микроэкономика. Макроэкономика
1. Предмет и методы экономической теории.
2. Типы экономических систем и их характеристика.
3. Основные экономические школы и их характеристика
4. Проблема экономии и кривая производственных возможностей.
5. Экономические потребности, блага, ресурсы. Понятие рынка ресурсов.
6. Полезность, ценность и цена товара. Предельная полезность.
7. Рынок и его функции. Условия и виды конкуренции.
8. Эластичность спроса и предложения на рынке товаров и услуг.
7. Экономические агенты. Собственность и доходы.
8. Фирма как объект микроэкономического анализа.
9. Структура издержек фирмы.
10. Рынок труда и формы его оплаты.
11. Рынок капитала и его структура.
12. Рынок природных ресурсов. Рынок информационных ресурсов.
13. Сущность, структура и анализ инвестиций.
14. Основные макроэкономические показатели и система национальных счетов.
15. Роль государства в рыночной экономике.
16. Макроэкономическое равновесие. Совокупный спрос и совокупное предложение.
17. Макроэкономическая нестабильность и цикличность развития рыночной
экономики.
18. Инфляция и безработица.
19. Доходы населения и социальная политика.
20. Налоги и налогообложение. Классификация налогов.
21. Экономический рост и его факторы. Методы измерения.
22. Мировое хозяйство и международные экономические отношения.
23. Сущность и структура мировой торговли.
Финансы. Деньги. Кредит. Банки.
1. Сущность финансов и их функции.
2. Система финансов.
3. Финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов.
4. Капитал предприятия.
5. Институциональная финансовая система.
6. Финансовые рынки.
7. Финансовое планирование и его объекты.
8. Государственный бюджет.
9. Управление профицитом и дефицитом бюджета.
10. Бюджетно-финансовая политика и ее сущность.
11. Межбюджетные трансферты.
12. Основы бюджетной системы в РФ
13. Бюджетный процесс.
14. Бюджетный контроль и его функции.
15. Процентные ставки.
16. Государственные займы и государственный долг.
17. Государственные социальные внебюджетные фонды.
18. Финансовый механизм организаций (предприятий).
19. Сущность и функции страхования.
20. Сущность денег и денежного обращения.
21. Кредит и его формы.
22. Банковская система Российской Федерации.
23. Коммерческие банки и их функции.
24. Мировая валютная система.
25. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа.
Финансовый менеджмент
1. Сущность и функции финансового менеджмента.
2. Понятие и структура финансовой отчетности предприятия.
3. Виды анализа финансовой отчетности.
4. Система финансовых отношений и денежных расчетов на предприятии.
5. Методологические основы принятия управленческих решений в системе финансового менеджмента.
6. Финансовые показатели.
7. Финансовая политика предприятия.
8. Сущность и принципы организации финансового планирования.
9. Методы финансового планирования.
10. Классификация, виды и формы финансовых планов предприятий.
11. Понятие и содержание издержек предприятия.
12. Выручка предприятия и факторы ее определяющие.
13. Планирование прибыли предприятия.
14. Производственный и финансовый леверидж (рычаг).
15. Управление денежными потоками предприятия.
16. Управление капиталом в системе финансового менеджмента.
17. Управление основным капиталом предприятия.
18. Управление оборотным капиталом предприятия.
19. Управление портфелем финансовых активов.
20. Управление портфелем реальных инвестиционных проектов.
21. Доходность и риск финансовых активов.
t
22. Финансовый аспект реструктуризации предприятий.
23. Финансовый менеджмент в коммерческом банке.
24. Содержание финансового маркетинга в коммерческом банке.
25. Международные аспекты финансового менеджмента.
З. ВОПРОСЫ И КОММЕНТАРИИ К НИМ ПО ТЕМАТИЧЕСКИМ РАЗДЕЛАМ
Экономическая теория. Микроэкономика. Макроэкономика
1. Сущность, предмет и методы экономической теории.
Понятие экономической теории. Структура экономической теории. Микроэкономика. Макроэкономика. Мировая экономика. Функции экономической теории. Методы экономических исследований. Экономические категории. Экономические законы.
2. Типы экономических систем и их характеристика.
Понятие экономической системы. Формационный подход. Элементы экономической системы. Традиционная экономическая система. Центализованно - управляемая (плановая) экономика. Рыночная экономика свободной конкуренции. Смешанная экономика. Модели в рамках систем. Американская, шведская, социальное рыночное хозяйство, японская, южнокорейская, российская модели.
3. Основные современные экономические школы и их характеристика
Неоклассический синтез (Д. Хикс, П. Самуэльсон., Д. Бмокенен, Ф. Модильяни, Д. Тобин). Институционализм (Д. Гэлбрейт, Я. Тинберген). Кейнсианство и неокейнсианство (теория эффективного спроса, инвестиционный мультипликатор, государственное регулирование). Монетаризм (деньги, как регулирующий фактор, механизм денежных импульсов, «денежное правило» Фридмена). Экономика предложения (налоговая политика, эффект Лаффера, сокращение государственных расходов). Неолиберализм. Марксизм.
4. Проблема экономии и кривая производственных возможностей. Сущность проблемы экономии. Три ключевых вопроса экономики. Производственные возможности. Кривая трансформации. Альтернативные издержки. Закон возрастающих альтернативных издержек.
5. Экономические потребности, блага, ресурсы. Понятие рынка ресурсов.
Понятие блага и потребности. Классификация потребностей Маслоу. Понятие экономических ресурсов. Виды экономических ресурсов. Переплетение, мобильность и взаимозаменяемость экономических ресурсов. Модель Кобба - Дугласа. Рынки экономических ресурсов.
6. Полезность, ценность и цена товара. Предельная полезность. Понятие полезности. Закон убывающей предельной полезности (закон Госсена). Ценность (стоимость). Парадокс ценности. Понятие и сущность цены. Предельная полезность и издержки производства.
7. Рынок и его функции. Условия и виды конкуренции.
Сущность и условия возникновения рынка. Трансакционные издержки. Виды и структура рынков. Функции рынка (ценообразующая, информационная, регулирующая, санирующая). Понятие конкуренции. Виды конкуренции. Защита конкурентной среды. Несовершенства рынка.
8. Эластичность спроса и предложения на рынке товаров и услуг. Понятие спроса. Закон спроса. Эластичность спроса по цене. Неценовые
факторы изменения спроса. Понятие предложения. Закон предложения. Эластичность предложения по цене. Неценовые факторы изменения предложения. Равновесная цена. Регулирование цены. Цены «пола» и «потолка».
9. Экономические агенты. Собственность и доходы.
Понятие и виды экономических агентов. Экономические интересы. Сущность собственности. Типы экономических отношений. Формы собственности. Понятие дохода. Виды факторных доходов. Прибыль и издержки. Нормальная и экономическая прибыль.
10. Фирма как объект микроэкономического анализа.
Сущность предпринимательства. Предпринимательский доход. Цели и функции фирм. Организационные формы предприятий. Конкурентная стратегия. Конкурентные преимущества.
11. Структура издержек фирмы. Понятие издержек фирмы. Явные и альтернативные издержки. Прямые и косвенные издержки. Постоянные, переменные и валовые издержки. Средние издержки. Предельные издержки. Закон убывающей отдачи. Предельный доход. Оптимальный объем производства. Эффект масштаба.
12. Рынок труда и формы его оплаты.
Понятие рынка труда. Спрос, предложение и равновесие на рынке труда. Сегменты рынка труда. Понятие рабочей силы и занятости. Безработица. Понятие оплаты труда. Формы оплаты труда. Производительность труда.
13. Рынок капитала и его структура.
Сущность капитала. Формы капитала. Масса и норма прибыли. Анализ основного капитала. Коэффициенты обновления, выбытия и износа основных фондов. Амортизация основного капитала. Анализ оборотного капитала. Подходы к оценке капитала (доходный, рыночный, затратный).
14. Рынок природных ресурсов. Рынок информационных ресурсов.
Понятие природных ресурсов. Возобновляемые и не возобновляемые ресурсы. Понятие ренты. Проблема экологии. Понятие знаний. Понятие науки. Виды технического прогресса. Особенности рынка знаний. Понятие интеллектуального продукта. Охрана интеллектуальной собственности.
15. Сущность, структура и анализ инвестиций.
Понятие инвестиций. Структура инвестиций. Источники финансирования инвестиций. Валовое накопление. Норма валового накопления. Направления анализа капитальных вложений. Теории инвестиций.
16. Основные макроэкономические показатели и система национальных счетов.
Понятие макроэкономики. Сущность и структура системы национальных счетов. Добавленная стоимость. Валовый внутренний продукт. Валовый национальный продукт. Характеристики ВВП. Дефлятор ВВП. Методы подсчета ВВП. Сопряженные с ВВП показатели. Макроэкономические индикаторы (процентная ставка, норма безработицы, индекс потребительских цен и др.)
17. Роль государства в рыночной экономике.
Несовершенства рынка. Понятие государственного регулирования. Цели и задачи государственного регулирования. Методы и инструменты государственного регулирования. Приватизация и национализация. Недостатки государственного вмешательства в экономику.
18. Макроэкономическое равновесие. Совокупный спрос и совокупное предложение.
Понятие и виды равновесия. Сущность и структура совокупного спроса. Факторы, влияющие на изменение совокупного спроса. Сущность совокупного предложения. Влияние ценовых и неценовых факторов на изменение предложения. Равновесие между совокупным спросом и совокупным предложением. Предельная склонность к потреблению и сбережению. Мультипликатор расходов. Принцип акселерации.
19. Макроэкономическая нестабильность и цикличность развития рыночной экономики.
Понятие макроэкономической нестабильности и ее проявлении. Сущность экономического цикла. Классификация экономических циклов. Фазы экономического цикла. Антициклическая политика правительства.
20. Инфляция и безработица.
Сущность и причины инфляции. Виды инфляции. Инфляционные ожидания. Механизм действия инфляционной спирали. Последствия инфляции. Методы антиинфляционной политики правительства. Сущность и виды безработицы. Взаимосвязь безработицы и инфляции. Кривая Филлипса.
21. Доходы населения и социальная политика.
Сущность и виды доходов населения. Номинальная и реальная заработная плата. Дифференциация доходов. Степень неравенства доходов. Графическая иллюстрация — Кривая Лоренца. Государственное регулирование доходов населения. Виды социальной поддержки и защиты населения. Уровень и качество жизни населения.
22. Налоги и налогообложение. Классификация налогов.
Сущность налоговой системы. Понятие налога и сбора. Квазиналоги (неналоговые платежи). Функции налогообложения (фискальная, распределительная, регулирующая) и их характеристика. Классификация налогов. Принципы и механизмы налогообложения. Эффект Лаффера.
23. Экономический рост и его факторы. Методы измерения.
Сущность экономического роста. Экстенсивный и интенсивный экономический рост. Факторы экономического роста. Измерение темпов экономического роста. Модели экономического роста (Кобба-Дугласа, Солоу, Харрода-
Домара). Последствия экономического роста. Направления регулирования экономического роста.
24 .Мировое хозяйство и международные экономические отношения.
Понятие мирового хозяйства. Сущность международных экономических отношений. Формы международных экономических отношений. Интернационализация хозяйственной жизни. Транснационализация хозяйственной деятельности. Глобализация мирового хозяйства. Регионализация экономики. Международная экономическая интеграция. Внешнеэкономическая либерализация. Открытая и закрытая экономика.
25. Сущность и структура мировой торговли.
Понятие мировой торговли. Этаны развития мировой торговли. Ценообразование на мировом товарном рынке. Основные теории международной торговли. Понятие внешнеторговой политики. Протекционизм и методы его осуществления. Сущность политики свободной торговли (фритредерство). Роль России в мировой торговле.
Финансы. Деньги. Кредит. Банки.
1. Сущность финансов и их функции.
Понятие финансов. Содержание финансов, как экономической категории. Основные признаки финансов. Функции финансов. Распределение и перераспределение доходов.
2. Система финансов.
Система финансовых отношений. Необходимость финансов в национальной экономике. Структура и звенья финансовой системы. Система управления государственными финансами Российской Федерации. Современная финансовая политика России.
3. Финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов и населения.
Сущность и функции финансов организации и предприятий. Группировка
финансовых отношений. Функции финансов коммерческих предприятий. Фонды денежных средств коммерческих организаций. Финансовый контроль деятельности хозяйствующего субъекта. Принципы организации финансов организаций.
4. Капитал предприятия.
Собственный капитал коммерческого предприятия. Резервный и добавочный капитал. Основной и оборотный капитал. Привлеченные финансовые средства. Оборотные производственные фонды и фонды обращения. Особенности финансов некоммерческих организаций. Формы деятельности некоммерческих организаций.
. 5. Институциональная финансовая система.
Структура институциональной финансовой системы. Задачи и функции центрального Банка России. Пассивные и активные операции Центрального Банка России. Роль Центрального Банка России в регулировании кредитной системы.
6. Финансовые рынки.
Характеристика финансовых рынков. Классификация финансовых рынков. Рынок банковских ссуд. Рынок ценных бумаг и его виды. Первичный и вторичный рынки ценных бумаг. Понятие биржи. Рынок ссудных капиталов. Денежные рынки и их виды.
7. Финансовое планирование и его объекты.
Содержание финансового планирования. Понятие финансового плана. Основные ‘этапы финансового планирования. Внутрифирменное финансовое
планирование. Объекты финансового планирования. Принципы организации финансового планирования. Методы финансового планирования. Долгосрочные и оперативные финансовые планы.
8. Государственный бюджет.
Понятие, сущность и основные черты государственного бюджета. Перераспределение ВВП через государственный бюджет. Бюджет, как инструмент регулирования и стимулирования экономики. Социальная направленность бюджетных средств.
. 9. Управление профицитом и дефицитом бюджета.
Экономическое содержание доходов и расходов государственного бюджета. Бюджетный дефицит и его финансирование. Основные задачи политики в области финансирования дефицита федерального бюджета.
10. Бюджетно-финансовая политика и ее сущность.
Понятие бюджетно-финансовой политики. Бюджетная политика и ее виды. Принципы налоговой политики. Проблемы инвестиционной политики. Проблемы современной бюджетной политики в РФ. Основные направления бюджетной реформы в РФ на современном этапе.
9. Межбюджетные трансферты.
Формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета. Условия предоставления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета. Виды трансфертов. Система государственных резервов.
10. Основы бюджетной системы РФ.
Роль государственного бюджета в социально-экономическом развитии страны. Понятие бюджетной системы. Основные параметры бюджетной политики страны. Бюджетное устройство Российской федерации. Уровни бюджетов. Принципы бюджетного устройства в Российской Федерации. Инструменты государственной финансовой политики.
13. Бюджетный процесс в Российской Федерации.
Понятие и структура бюджетного процесса. Механизм бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса и их полномочия. Разработка проектов бюджетов. Этапы формирования федерального бюджета РФ. Порядок рассмотрения и утверждения федерального бюджета РФ. Рассмотрение и утверждение региональных бюджетов. Исполнение доходной и расходной части бюджета. Проблемы и пути совершенствования бюджетного процесса в РФ.
14. Бюджетный контроль и его функции.
Понятие бюджетного контроля. Функции и задачи бюджетного контроля. Функциональный механизм бюджетного контроля. Формы бюджетного контроля. Виды контроля по субъекту. Виды контроля по сфере бюджетной деятельности. Методы проведения контроля. Классификация ревизий. Органы бюджетного контроля. Проблемы бюджетного контроля на современном этапе.
15. Процентные ставки.
Понятие процентной ставки. Процентные ставки по банковским ссудам. Процентные ставки денежного рынка. Факторы, определяющие процентные ставки. Поминальная и реальная ставки процента. Влияние инфляции на процентные ставки. Факторы, влияющие на уровень процентных ставок. Ожидания и временная структура процентных ставок.
16. Государственные займы и государственный долг.
Сущность и функции государственного займа. Особенности государственного займа. Государственный займ., как экономическая категория. Управление
15
государственным займом. Органы управления государственным займом. Государство, как заемщик. Государственный долг. Формы государственного долга. Долговые ценные бумаги. Внутренние займы Федерации и субъекты Российской Федерации. Управление государственным долгом.
17. Государственные социальные внебюджетные фонды
Государственные внебюджетные фонды — составная часть системы Российской Федерации. Необходимость государственных внебюджетных фондов. Задачи целевых внебюджетных фондов. Правовая основа. Классификация государственных внебюджетных фондов. Пенсионный фонд Российской Федерации, его функции, формирование и использование. Денежные средства пенсионного фонда Российской Федерации. Виды пенсий. Фонд социального страхования Российской Федерации, его функции, формирование и использование. Фонд обязательного медицинского страхования, его функции, формирование и использование. Страховые взносы и бюджетные средства – основные источники финансовых средств фонда. Страховые взносы, их плательщики. Налоговая база. Ставка налога. Порядок перечисления страховых взносов работодателями.. Добровольное медицинское страхование.
18. Финансовый механизм организаций (предприятий).
Сущность финансов организаций. Функции финансов организации. Финансовый механизм, методы и финансовые инструменты. Основные принципы организации финансов. Источники формирования фондов денежных средств организации. Классификация денежных расходов организаций. Формирование фондов организаций и их виды.
19. Сущность и функции страхования.
Понятие и виды страхования. Финансово-правовые отношения в области страхования. Экономическое содержание страхования: особенности экономической категории страхования. Признаки, функции, классификация и формы страхования.
20. Сущность денег и денежного обращения.
Деньги, их сущность, необходимость и происхождение. Функции и роль денег. Виды денег. Понятие, принципы, построение и виды денежных
агрегатов. Наличное и безналичное обращение, их взаимосвязь. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации. Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег. Инфляция, ее сущность и формы проявления, механизм развития инфляции, меры по снижению. Типы денежных систем.
21. Кредит и его формы.
Экономическое содержание кредита. Принципы кредитования. Потребительская функция кредитования. Инвестиционная функция кредитования. Взаимовсвязь кредита и инфляции. Виды кредитного обеспечения. Классификация предметов залога. Основные формы кредита. Банковский кредит. Классификация ссуд.
22. Банковская система Российской Федерации.
Банковская система Российской Федерации, ее структура и функции. Функции центрального эмиссионного банка. Пассивные и активные операции Центрального Банка Российской Федерации. Финансовый контроль деятельности банков.
23. Коммерческие банки и их функции.
Сущность коммерческого банка. Функции коммерческих банков. Виды банковских операций. Сущность пассивных операций. Активные операции коммерческих банков. Банковские услуги. Собственные операции коммерческих банков. Взаимосвязь банковских операций. Кредитная политика коммерческих банков.
24. Мировая валютная система.
Мировая валютная система, ее основные элементы. Виды валютных операций. Регулирование валютных курсов. Валютный рынок, функций, структура, основные методы регулирования валютных курсов. Валютный контроль.
25. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа.
Необходимость создания рынка ценных бумаг, ее структура и функции. Организационная структура фондовой биржи. Виды ценных бумаг. Ценные бумаги, как элемент отношений собственности и способов вложения капитала. Рынок капитала и его структура. Понятие лизинга. Брокерские и дилерские услуги. Инвестиционные компании на рынке ценных бумаг.
1. Понятие и сущность финансового менеджмента.
Определение финансового менеджмента. Место и роль финансового менеджмента в системе управления предприятием и корпорацией. Принципы организации финансового менеджмента. Основные финансовые коэффициенты. Финансовый механизм и его структура. Объекты и субъекты финансового менеджмента. Методы и инструменты финансового менеджмента.
2. Содержание и структура финансовой отчетности предприятия.
Приятие «отчетность». Виды финансовой отчетности, структура отчетности, взаимосвязь показателей содержащихся в бухгалтерском балансе. Понятие качества финансовой отчетности. Пользователи финансовой отчетности. Содержание финансовой отчетности. Инвентаризация денежных средств, материальных ценностей и расчетов. Оценка статей баланса. Состав и содержание годовой бухгалтерской отчетности организаций. Промежуточная отчетность, состав бухгалтерской отчетности в международной практике. Принципы консерватизма. Принцип учетного периода. Принцип увязки доходов и расходов. Принцип последовательности. Принципы бухгалтерского учета.
Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Виды анализа финансовой отчетности.
Общая оценка структуры имущества предприятия и его источников по данным баланса. Горизонтальный, вертикальный, трендовый анализ. Валюта баланса, ее сущность. Собственный и заемный капитал, их стуктура. Темпы прироста оборотных активов и др.
3. Система финансовых отношений и денежных расчетов в организации.
Понятие финансовой деятельности предприятия. Система внутренних и внешних финансовых и денежных отношений в организации. Понятие «денежного оборота» организации. Характеристика основных форм расчетов. Принципы организации финансов предприятий. Особенности финансов по организационно-правовым признакам. Особенности финансов дочерних и зависимых компаний. Финансы корпоративных предпринимательских структур.
4. Методологические основы принятия управленческих решений в системе финансового менеджмента.
Понятие системы информационного обеспечения финансового менеджмента. Внутренние источники финансовой информации. Состав внешней финансовой информации. Методологические основы принятия финансовых решений. Признаки классификации управленческих решений в финансовом менеджменте. Виды финансовых решений краткосрочного и долгосрочного характера. Влияние инфляции на систему финансового менеджмента.
5. Финансовые показатели.
Финансовые показатели, характеризующие различные стороны деятельности предприятия. Коэффициенты платежеспособности организаций, их значение. Показатели платежеспособности и ликвидности. Коэффициенты рентабельности и деловой активности. Значение и показатели ликвидности текущей и перспективной.
6. Финансовая политика предприятия.
Понятие и содержание финансовой политики. Финансовая стратегия. Направления разработки финансовой стратегии. Финансовая тактика. Внутрифирменное финансовое планирование. Финансовый анализ. Виды оперативных планов.
7. Сущность и принципы организации финансового планирования.
Назначение финансовой службы организации. Основные направления финансовой работы в организации. Состав консолидированного бюджета организации. Содержание оперативной финансовой работы. Содержание контрольно-аналитической работы. Обязанности финансового менеджера организации.
8. Методы финансового планирования.
Содержание финансового планирования. Виды методов финансового планирования. Содержание расчетно-аналитического метода. Нормы и нормативы, используемые в финансовом планировании Нормативный метод планирования. Балансовый метод планирования. Метод оптимизации плановых решений. Факторный метод. Экономико-математическое моделирование в финансовом планировании. Финансовое прогнозирование.
9. Классификация, виды и формы финансовых планов организации.
Понятие финансового плана организации. Классификация планов в зависимости от планового периода. Формы финансовых планов. Содержание сметы затрат на производство и реализацию продукции. Основные этапы ее разработки. Баланс доходов и расходов. Основные параметры плана движения денежных средств организации.
10. Понятие и содержание издержек.
Понятие затрат и расходов. Источники покрытия затрат. Классификация издержек. Виды расходов по данным бухгалтерского учета. Себестоимость. Порядок определения расходов различными методами. Амортизация. Амортизационные группы. Состав внереализационных расходов. Планирование издержек в финансовых расчетах.
11. Выручка организации и факторы влияющие на величину выручки.
Понятие выручки. Состав выручки в соответствии с правилами бухгалтерского учета. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Расчет величины выручки от реализации продукции. Механизм планирования выручки. Факторы, влияющие на величину выручки.
12. Планирование прибыли организации.
Прибыль, как экономическая категория. Предпринимательская прибыль. Функции прибыли. Основные показатели прибыли. Методы планирования прибыли. Метод прямого счета. Аналитический метод. Нормативный метод. Факторный метод. Экономико-математический метод. Факторы, влияющие на величину прибыли. Распределение чистой прибыли организации.
13. Производственный и финансовый леверидж (рычаг).
Понятие операционною анализа. Алгоритм расчета маржинального дохода. Понятие производственного (операционного) левериджа. Эффект производственного рычага. Коэффициент рычага. Критический объем производства. Запас финансовой прочности. Стохастический (вероятностный) финансовый анализ как метод управления издержками и доходами. Понятие финансового левериджа. Эффект финансового левериджа. Налоговый корректор, дифференциал и коэффициент задолженности, как составляющие эффекта финансового рычага. Способы расчета эффекта финансового рычага. Взаимодействие эффектов производственного и финансового рычагов в условиях предпринимательского риска.
20
14. Управление денежными потоками организаций.
Понятие денежного потока. Факторы, характеризующие денежные потоки. Классификация денежных потоков по видам финансово - хозяйственной деятельности. Методы измерения денежных потоков. Анализ потока денежных средств организации. Ликвидный денежный поток. Роль платежного баланса в управлении денежными потоками организации.
15. Управление капиталом в системе финансового менеджмента.
Понятие капитала с финансовой точки зрения. Основной капитал. Оборотный капитал. Собственный, привлеченный и заемный капитал. Цена капитала. Методический подход к формированию каптала. Уставный, добавочный и резервный капитал. Отражение капитала в бухгалтерском балансе. Средневзвешенная стоимость капитала. Методы определения стоимости капитала. Модели расчета оптимальной структуры каптала. Взаимосвязь структуры капитала и дивидендной политики.
16. Управление основным капиталом организации.
Понятие и структура основного капитала. Классификация основного капитала. Принципы управления основным капиталом. Основные методы управления основным капиталом. Финансовые показатели анализа и оценки основного капитала. Планирование основного капитала. Амортизация основного капитала. Методы оценки стоимости основного капитала. Управление обновлением основного капитала. Источники финансирования долгосрочных инвестиций в основной капитал. Лизинг, проектное и внебалансовое финансирование, как формы инвестирования в основной капитал.
17. Управление оборотным капиталом предприятия.
Характеристика оборотного капитала. Оборотые средства. Движение оборотных активов организации. Управление оборотным капиталом в процессе производственного и финансового циклов. Технология определения текущих финансовых потребностей. Выбор стратегии финансирования оборотных активов. Виды политики управления оборотными активами. Разработка бюджета оборотных активов.
18. Управление портфелем финансовых активов.
Понятие портфеля финансовых активов. Цели и задачи управления портфелем финансовых активов. Финансовые инвестиции. Эмитент и инвестор. Денежные и капитальные ценные бумаги. Первичные и вторичные ценные бумаги. Виды оценки стоимости и доходности эмиссионных ценных бумаг. Модели оценки рыночной стоимости акций. Типы портфелей ценных бумаг и инвестиционных стратегий. Технология управления инвестиционным портфелем организации. Оценка доходности фондового портфеля. Виды рисков фондового портфеля. Способы снижения рисков.
19. Управление портфелем реальных инвестиционных проектов.
Понятие инвестиционного портфеля. Правила инвестирования. Цели и задачи управления портфелем реальных инвестиций. Принципы принятия долгосрочных инвестиционных решений. Процесс выбора и реализации инвестиционных проектов. Критерии эффективности инвестиционных решений. Денежные потоки инвестиционного проекта. Дисконтирование денежных потоков. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Сравнительный анализ эффективности инвестиционных проектов. Методы анализа и оценки проектных рисков.
' 21. Доходность и риск финансовых активов.
21. Понятие финансовых активов. Показатели оценки эффективности финансовых активов. Классификация финансовых инвестиций. Оценка доходности финансовых активов. Оценка риска финансовых активов. Технология принятия решений об инвестициях в финансовые активы.
22. Финансовый аспект реструктуризации организаций.
Понятие слияния компаний. Способы поглощения и слияния компаний. Правовые основы организации процесса реструктуризации. Финансовые аспекты поглощений и слияний кампаний. Процесс и порядок ликвидации организации.
23. Финансовый менеджмент в коммерческом банке.
Понятие финансового менеджмента как составной части банковского менеджмента. Направления финансового менеджмента в коммерческом банке. Цель и задачи финансового менеджмента в банке. Банковский продукт. Политика продаж банковских услуг. Критерии оценки качества банковского продукта. Сегментация банковских продуктов. Система ценообразования банковских услуг. Система продвижения банковских услуг на рынке. Конкуренция в банковской сфере.
24. Содержание финансового маркетинга в коммерческом банке.
Понятие финансового маркетинга как составной части банковского менеджмента. Специфика банковских услуг. Направления финансового маркетинга в коммерческом банке. Цель и задачи банковского маркетинга. Функции маркетинга. Составляющие конкуренции в банковской сфере.
Процесс формирования системы маркетинга в банке. Содержание маркетинговых исследований. Источники маркетинговой информации. Маркетинг в системе управления коммерческим банком. Маркетинговая стратегия банка.
25. Международные аспекты финансового менеджмента.
Содержание международных финансовых отношений. Понятие межгосударственных финансов. Международные финансовые организации. Методы государственного регулирования финансов хозяйствующих субъектов в области внешнеэкономической деятельности. Классификация таможенных пошлин и платежей в РФ.
Список литературы Источники
• Конституция РФ. — М., 2009.
• Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. Официальный текст с изменениями и дополнениями 2009 года.
• Бюджетный кодекс РФ. Официальный текст с обновлениями и дополнениями
2009 года,
• Налоговый кодекс РФ. Официальный текст по состоянию на 2009 г\>д.
• О несостоятельности (банкротстве). Федеральный закон - ФЗ. С дополнениями на 2009 год.
• Об основах обязательного социального страхования. Федеральный закон от 01.01.2001 . С дополнениями на 2009 год.
• Об иностранных инвестициях РФ. Федеральный закон от 01.01.2001 г. № 000- ФЗ. С дополнениями на 2009 год.
• Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений. Федеральный закон от 01.01.2001 г. № Э9-ФЗ. С дополнениями на 2009 год.
9. О бюджетной классификации Российской Федерации. Федеральный закон от (ред. от 01.01.2001 №45-ФЗ).
С дополнениями на 2008 год.
10. О рынке ценных бумаг. Федеральный закон от 22.04Л 996 3 (ред. ред. от 01.01.2001). С дополнениями на 2009 год.
11. 0 валютном регулировании и валютном контроле. Закон РФ -1 (ред. от 01.01.2001). С дополнениями на 2009 год.
12. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон -1 (ред. от 01.01.2001). С дополнениями на 2009 год.
13. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон № 000-1 от 01.01.2001 (ред. от 01.01.2001). С дополнениями на 2009 год.
14. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 01.01.01 года jfe 4015- I (в ред. Федерального Закона от 01.01.2001). С дополнениями на 2008 год.
15. Федеральный закон «О бухгалтерском учёте» or 21 ноября 1996*года. С изменениями и дополнениями на 2009 год.
16. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерацию». Л» 209-ФЗ от 01.01.01 года.
Обязательная литература
1. Банковское дело / под ред. В. Колесникова. — М.: Финансы и кредит; 2008,-
459 с.
2. Банковское дело : Учебник 4-е изд.. перераб. и доп./ Под ред. шина. — М.: Финансы и статистика, 2009,- 672 с.
3. Барбаумов инвестиции: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2005. — 544 С.
4. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. — 4-е изд., перераб. и доп. / — М.: ИНФРА-М, 2009 — 640 с.
5. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие. / Под ред. проф. . — М.: ИНФРА-М, 2009 — 464 с.
6. Бюджегная система России: Учебник для вузов/Под ред. проф. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 —540 с.
7. I возденш : Учебник - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,
2007 — 464 с.
8. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика» 2008 — 464 с.
9. Игонима JI Л. Инвестиции: Учеб. Пособие. — М.: Экономист», 2005.478 с.
10. Игошин . Организация управления и финансирование. Учебник для - ВУЗов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 524 с.
11. Киселевич по налоговым расчетам: Уч. Пособие. — М.: Финансы и статистика. 2008. — 312 с.
12. Ковалев в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 768 с.
13. Маренков HJI. Ценные бумаги. М.: Феникс, 2006.-.608с.
14. Москвин рисками при реализации инвестиционных проектов. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 352 с.
15. Иехпитой : Учебник. — 5-е изд., перераб. И доп. — М.: Дашков и К. 2005.-512 с.
16. Рынок ценных бумаг. Под редакцией , М.: ЮНИТИ, 2008,- 400 с.
17. . , Вылкова и налогообложение: Учебник для ВУЗов — СПб.: Питер, 2007. — 752 с.
18. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/Под ред. проф. — 2-е изд. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 — 512 с.
19. Финансы / Под ред. — 2-е изд. Перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ, 2008. — 607 с.
20. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. новой. — 5-е изд.. иерераб. и доп. — М.: Изд-во Перспектива, 2007. — 656 с.
21. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Под ред. М.: ЮНИТИ - ДАНА. 2007 — 447с.
22. Экономический анализ: Учебник для вузов / — М.: Новое знание. с.
