Контрольная работа (стр. 6 )

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ
по синтетическим счетам
за февраль 20ххг.
№ сч.	Наименование счета	Сальдо на начало месяца	Обороты за месяц	Сальдо на конец месяца
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01	Основные средства	400				400
02	Амортизация основных средств				14000,00		14000,00
04	Нематериальные активы	30000,00				30000,00
05	Амортизация нематериальных активов				1000,00		1000,00
10	Материалы	00		00	00	00
15	Заготовление и приобретение материальных ценностей			00	00
16	Отклонения в стоимости материальных ценностей			2500,00	2500,00
19	НДС по приобретенным ценностям			45720,00	45720,00
20	Основное производство			00	00
26	Общепроизводственные расходы			40800,00	40800,00
40	Выпуск продукции			00	00
41	Товары	00				00
43	Готовая продукция			00	00
50	Касса	12000,00		00	00	38400,00
51	Расчетный счет	00		00	00	00
55	Специальные счета в банках	34000,00				34000,00
58	Финансовые вложения	20000,00				20000,00
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		00	00	29500,00		315000,00
62	Расчеты с покупателями и заказчиками			00	00
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		00				00
68	Расчеты по налогам и сборам		15000,00	45720,00	00		00
69	Расчеты по социальному страхованию				54600,00		54600,00
№ сч.	Наименование счета	Сальдо на начало месяца	Обороты за месяц	Сальдо на конец месяца
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		60000,00	87300,00	00		00
71	Расчеты с подотчетными лицами		3000,00	3800,00	800,00
76	Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами			4800,00	4720,00	80,00
80	Уставный капитал		300				300
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		00				00
90	Продажи			00	00
99	Прибыли и убытки				00		00
		400	400	500	500	4878980,00	4878980,00

Баланс на начало и конец отчетного периода

Актив	На 01.02. 20хх (руб.)	На 01.03. 20хх (руб.)	Пассив	На 01.02. 20хх (руб.)	На 01.03. 20хх (руб.)
01 «Основные средства»	4000000	3986000	60 «Расчеты с поставщиками»	420000	315000
04 «Нематериальные активы»	30000	29000	67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»	849000	849000
10 «Материалы»	149000	149000	68 «Расчеты с бюджетом»	15000	110987
41 «Товары»	132000	132000	69 «Расчеты по социальному страхованию»		54600
50 «Касса»	12000	38400	70 «Расчеты по оплате труда»	60000	182700
51 «Расчетный счет»	220000	475500	71 «Расчеты с подотчетными лицами»	3000	-
55 «Специальные счета в банках»	34000	34000	80 «Уставный капитал»	3025000	3025000
58 «Финансовые вложения»	20000	20000	84 «Нераспределенная прибыль»	225000	225000
76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»		80	99 «Прибыли и убытки»		101693
БАЛАНС (итого)	4597000	4863980	БАЛАНС (итого)	4597000	4863980

Данный баланс составлен в отдельности по счетам бухгалтерского учета по форме, приведенной в условии. При этом составление бухгалтерского баланса по унифицированной форме (приказ Минфина РФ № 67н) счета 84 и 99 должны быть объединены в раздел «Нераспределенная прибыль» (на общий итог баланса объединение статей не повлияет).

[1] В настоящее время (с 01.01.2010г.) гл. 24 Налогового кодекса РФ «Единый социальный налог» утратила силу. В настоящее время единый социальный налог заменен страховыми взносами на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.

[2] Сальдо отражает остаточную стоимость на 01.02.20хх (за вычетом ранее накопленной амортизации)

[3] Сальдо отражает остаточную стоимость на 01.02.20хх (за вычетом ранее накопленной амортизации)