· у банка имеются векселя и на общую сумму 1064 тыс. рублей. Платежеспособность векселедателя неизвестна. Корректировка (-1064 тыс. рублей).
· у банка имеются векселя Тюменского акцептного дома на общую сумму 134,6 тыс. рублей, цена покупки которых на вторичном рынке составляет 70% от номинальной стоимости векселя. Корректировка (-26,1 тыс. рублей).
· у банка имеются векселя Территориального фонда обязательного медицинского страхования Тюменской области на сумму 90 тыс. рублей, цена покупки которых на вторичном рынке составляет 78% от номинальной стоимости векселя. Корректировка (-8,1 тыс. рублей).
Таблица №3. Информация о котировке векселей, находящихся в портфеле банка.
Эмитент | Цена покупки по состоянию на 1.04.98г. (в % от номинала) | Номинал векселя (тыс. рублей) | Рыночная стоимость (тыс. рублей) | Балансовая стоимость (тыс. рублей) |
МУП «Тюменский акцептный дом» | 70 | 155 | 108,5 | 134,6 |
ТФОМС | 78 | 105 | 81,9 | 90 |
Все результата оценка реального финансового положения АКБ «Пример» на 1.04.98г (с учетом корректировок) представлены в таблице № 4.
Таблица № 4. Показатели деятельности АКБ «Пример№ на 1.04.98 года.
Показатели деятельности кредитной организации | Балансовые данные | Корректировка | Расчеты с учетом произведенных корректировок | |
№ | сумма | |||
АКТИВЫ | ||||
ДЕБИТОРЫ | ||||
Денежные средства | 5747 | 5747 | ||
Кредиты банкам | 3026 | 3026 | ||
Учтенные векселя | 5982 | 7 | -1064 -26,1 -8,1 | 4883,8 |
Прочие дебиторы и прочие активы | 4913 | 4913 | ||
Драгоценные металлы | 0 | 0 | ||
Корр. счета и другие счета в Банке России | 6178 | 6178 | ||
Корр. счета в других банках- корреспондентах | 535 | 535 | ||
Государственные ценные бумаги и средства в РЦ ОРЦБ | 6478 | 4 | +16 | 6494 |
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России | 8850 | 8850 | ||
Ценные бумаги | 0 | 2 3 | -100,5 +62 | -38,5 |
Кредиты предприятиям и организациям | 54488 | 6 6 | -5761 -1076 | 47651 |
Кредиты физическим лицам | 13135 | 13135 | ||
Итого по разделу 1 | 109332 | -7957.7 | 101374.3 | |
Основные и другие средства банков | ||||
Основные средства и хозяйственные затраты | -352 | -352 | ||
Другие средства банка | 1427 | 1 5 | -5.5 -1200 | 221.5 |
Итого по разделу 2 | 1095 | -1205.5 | -130.5 | |
БАЛАНС | 110407 | -9163.2 | 101243.8 | |
ПАССИВЫ | ||||
Кредиторы | ||||
Вклады физических лиц | 30996 | 30996 | ||
Средства предприятий и организаций | 40324 | 40324 | ||
Средства банков | 1227 | 1227 | ||
Выпущенные банком ценные бумаги | 9787 | 9787 | ||
Документы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации | 0 | 0 | ||
Прочие кредиторы | 2347 | 2347 | ||
Итого по разделу 1 | 84681 | 84681 | ||
Средства банков | ||||
Уставный капитал | 15000 | 1 | -5,5 | 14994,5 |
Собственные, акции выкупленные у акционеров | -143 | -143 | ||
Добавочный капитал | 0 | 0 | ||
Резервный фонд | 1863 | 1863 | ||
Другие фонды | 3173 | 3173 | ||
Прибыль, ресурсы и другие средства банка | -364 | 2 3 4 5 6 7 7 7 | -100.5 62 16 -1200 -1076 -1064 -26.1 -8.1 | -3760.7 |
Итого по разделу 2 | 19529 | -3402.2 | 16126.8 | |
Резервы, созданные банком | ||||
Резерв под обесценение ценных бумаг | 436 | 436 | ||
Резерв под возможные потери по ссудам | 5761 | 6 | -5761 | 0 |
Резерв под возможные потери по прочим активам и расчетам с дебиторами | 0 | 0 | ||
Итого по разделу 3 | 6197 | -5761 | 436 | |
БАЛАНС | 110407 | -9163.2 | 101243.8 |
С учетом вышеизложенных корректировок значение капитала банка следует уменьшить на 3316,2 тыс. рублей. Таким образом, реальное значение капитала банка равно:
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
