Білети до державного екзамену з курсу „Українська мова (за професійним спрямуванням)” (стр. 8 )

Кс= .2=16399,8 тыс. рублей

При условии одновременного выполнения всех нормативов на минимальном уровне требуемое значение капитала составляет 23087 тыс. рублей (Кн).

На основании вышеизложенного недостаток у банка собственных средств составляет 6687,2 тыс. рублей (Кн-Кс).

Оценка реальности мероприятий плана санации.

Причиной запроса у банка плана санации явилось несоответствие созданных резервного фонда и резервы на возможные потери по ссудам требованиям законодательства и нормативных актов Банка России.

Банк представил на рассмотрение план санации, основными мероприятиями которого являются:

1. Уменьшить объем кредитов, относящихся к 4 группе кредитного риска на сумму 1437 тыс. рублей, к 3 группе риска - на 7357 тыс. рублей до октября 1998 года, что позволит сократить РВПС на 5115,5 тыс. рублей до 1.10.98г;

2. Дофомировать резервный фонд банка до 1.10.99г. за счет прибыли, полученной в 1998 году за счет осуществления операций и высвобождающихся сумм РВПС при сокращении его расчетного значения;

3. Кредитному комитету отказаться от практики предоставления беспроцентных кредитов, направляемых на строительство здания банка;

4. В 1998 году сократить расходы банка на 2484 тыс. рублей, в том числе:

· на содержание автотранспорта на 168 тыс. руб.;

· на выплату заработной платы на 65 тыс. руб.;

· за счет сокращения убыточного филиала №1 на 51 тыс. руб.;

· по вкладам населения на 1200 тыс. руб.;

· по расчетным счетам клиентов на 1000 тыс. руб.;

В плане санации приведен расчет, обосновывающий планируемое сокращение расходов банка:

1. За счет сокращения 2-х автобусов сократятся расходы на сумму:

14 тыс. рублей * 12 месяцев = 168 тыс. рублей

Затраты на содержание одного автобуса в расчете на 1 месяц:

1.) заработная плата водителя	2200 руб.
2.) налоги на отчисления и з/плату (39,5%)	869 руб.
3.) амортизационные отчисления	1500 руб.
4.) расход бензина (900л.*1,5)	1350 руб.
5.) запчасти	1000 руб.
6.) налог с владельцев автотранспортных средств	13 руб.
7.) плата за загрязнение окружающей среды	12 руб.
Итого:	6944 руб.

2. За счет сокращения в штатном расписании должностей снизятся расходы на выплату заработной платы с августа 1998 года на сумму 65 тыс. рублей.

3. За счет закрытия убыточного филиала №1 сократятся расходы на сумму их убытков – 51 тыс. рублей.

4. В связи с изменением ставки рефинансирования и изменениями, внесенными в налогообложение доходов физических лиц (обложение материальной выгоды) понижены процентные ставки на вклады населения. Если средняя ставка в 1997 году составляла 21%, то в 1998 г. она составит 17 % или расходы сократятся примерно на 1200 тыс. рублей.

5. За счет отмены в 1998 году платы по остатком на расчетным счетам клиентов предполагается экономия в размере 1000 тыс. рублей.

Итого в 1998 году расходы сократятся на сумму:

168+65+51+1200+1000=2484 тыс. рублей.

За 1997 год общая сумма расходов составила 33686 тыс. рублей, соответственно расходы сократятся на 7,4% (2484/33686).

Величина резервного фонда на 1.04.98 года составила 1863 тыс. рублей или 12.4% от зарегистрированного и фактически оплаченного уставного капитала банка.

Для выполнения предписаний Банка России б АКБ «Пример» намеревается доначислить в 1998 году 387 тыс. рублей:

· во втором квартале 129 тыс. рублей:

· в третьем 129 тыс. рублей:

· в четвертом 129 тыс. рублей.

При этом величина резервного фонд составит:

· на 1.07.98г. 1992 тыс. рублей;

· на 1.07.98г. 2121 тыс. рублей;

· на 1.01.99г. 2250 тыс. рублей.

Руководством банка в Главное Управление ЦБ РФ по Тюменской области представлены письма руководителей предприятия 1, предприятия 2, предприятия 3, предприятия 4, подтверждающие намерение принять участие во II-III кварталах 1998 года в эмиссии обыкновенных акций банка на общую сумму 2750 тыс. рублей. При анализе финансового состояния потенциальных участников банка установлено, что 3 из них имеют финансовые возможности выполнить свои обязательства по увеличению уставного капитала кредитной организации на сумму 2450 тыс. руб (предприятие 1 – на 1000 тыс. руб., предприятие 2 – на 650 тыс. руб., предприятие 4 – на 800 тыс. руб.). Предприятие 3 не имеет достаточного объема собственных средств для участия в уставном капитале АКБ «Пример» в запланированном размере (см. таблица № 5).

Таблица № 5. Расчет чистых активов потенциальных инвесторов АКБ «Пример» (в балансовой оценке).

№ п/п	Наименование показателя	Предприятие 1	Предприятие 2	Предприятие 3	Предприятие 4
АКТИВЫ
1.	Нематериальные активы	0	95	9524	1
2.	Основные средства	0	3206	0	1144
3.	Незавершенное строительство	0	85	0	0
4.	Долгосрочные финансовые вложения	0	15487	0	342
5.	Прочие внеоборотные активы	0	0	0	0
6.	Запасы	399714	52	2596514	344
7.	Дебиторская задолженность	114585	31255	7783245	164113
8.	Краткосрочные финансовые вложения	0	234700	0	4871
9.	Денежные средства	833514	5262	1053	48221
10.	Прочие оборотные активы	0	0	0	368
11.	Итого активов (сумма пунктов 1-10)	1347813	290142		219404
ПАССИВЫ
12.	Целевые финансирования и поступления	0	0	0	0
13.	Заемные средства	0	26716	1800000	32048
14.	Кредиторская задолженность	1287941	238107	9769325	151049
15.	Расчеты по дивидендам	0	0	0	0
16.	Резервы предстоящих расходов и платежей	0	0	0	0
17.	Прочие пассивы	0	0	0	0
18.	Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов (сумма пунктов 12-17)	1287941	264823		183097
19.	Стоимость чистых активов	59872	25319		36307
Справочно: планируемый объем инвестиций в акции АКБ «Пример»	1000	650	300	800

Руководством банка предоставлены документы о договоренности с АО «Тюменьмебель» о гашении задолженности по кредиту в размере 750 тыс. рублей, вследствие чего РВПС сократится на 750 тыс. рублей, а также существует договоренность с по погашению долга в сумме 187,2 тыс. рублей.

Руководство банка преступило к реализации предмета залога, переданного в обеспечение по кредиту (реализация позволит сократить РВПС на 241 тыс. рублей). В этой связи можно предположить, что намеченные в плане финансового оздоровления мероприятия по сокращению величины недосозданного резерва на возможные потери по ссудам будут выполнены.

В соответствии с планом доходов и расходов банка АКБ «Пример», ориентировочно доходы банка во II-IV кварталах 1998 году составят 32740 тыс. рублей, а расходы (с учетом их планируемого сокращения) – 28797 тыс. рублей; прибыль банка будет равна 3943 тыс. рублей.

Таким образам, при условии выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению в полном объеме и в запланированные сроки можно предположить, что у банка резерв на возможные потери по ссудам и резервный фонд будут сформированы в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России, собственных средств у банка будет достаточно для выполнения всех обязательных экономических нормативов, за исключением Н6. Невыполнение банком обязательного экономического норматива Н6 связано с использованием при его расчете величины задолженности по кредитам , , . Руководство банка планирует погасить эту дебиторскую задолженность платежами за аренду площадей в строящемся здании банка после ввода его в эксплуатацию. К плану санации приложены письма, подтверждающие намерения руководства ряда фирм арендовать 2100 кв. м. Площадей за 50-100 долларов США за кв. м (в среднем планируемый доход в месяц составит 105000 долларов США). В целом руководство банка планировало сдать в аренду площадей 4500 кв. м. Завершить строительство здания руководство банка планировало к концу 1998 года.

План санации банка соответствует требованиям законодательствам и нормативных актов Банка России.

Глава 3. Совершенствование нормативной базы, регламентирующей деятельность банков в Российской Федерации и деятельности по предотвращению банкротства.

Заключение.

Список использованной литературы.

Приложения.

1. Санация – это оздоровление.// Банковское дело в Москве, 1996, № 11, с. 11