Iншi доходи 0 0
Операцiйнi витрати Товариства у перiодi, що перевiряється, склали 1807тис. грн. Структура елементiв операцiйних витрат
Операцiйнi витрати представленi таким чином:
За рiк, що закiнчився
31 грудня
2013 року За рiк, що закiнчився
31 грудня
2012 року За рiк, що закiнчився
31 грудня
2011 року
Витрати на персонал
Амортизацiя
Технiчне обслуговування основних засобiв 9
Матерiальнi затрати
Операцiйна оренда 3
2 785
1 779
Офiснi витрати 2 18 15
Збитки вiд реалiзацiї запасiв
Послуги зв'язку 8 74 34
Податки, крiм податку на прибуток
Витрати на охорону 0 35 9
Витрати на вiдрядження 0 52 51
Професiйнi послуги
Витрати на страхування 0 7 9
Збитки вiд курсових рiзниць
Штрафи, пенi 9 343 8
Iншi витрати 1
Всього операцiйних витрат 1
Витрати на збут
2
Витрати на транспорт 73 22
Витрати на персонал
Маркетинг та реклама 41 32
Утримання основних засобiв 3
Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв 0 338
Iншi 1
Всього
Адмiнiстративнi витрати
2
Утримання основних засобiв
Витрати на персонал
Витрати на охорону 35 9
Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв 0 129
Iншi
Всього
Прибуток на акцiю
Мiж звiтною датою i датою затвердження справжньої фiнансової звiтностi до випуску нiяких iнших операцiй iз звичайними акцiями або потенцiйними звичайними акцiями не проводилися
Прибуток на 1 акцiю в 2013р. не розраховувався у зв'язку iз убутком по пiдприємству.
Примiтка 6. УМОВНI ФIНАНСОВI АКТИВИ ТА УМОВНI ФIНАНСОВI ЗОБОВЯ`ЗАННЯ
У процесi своєї звичайної дiяльностi для задоволення потреб клiєнтiв Товариство виступає стороною щодо фiнансових iнструментiв iз позабалансовими ризиками. Данi iнструменти, якi несуть у собi кредитнi ризики рiзного ступеня, не вiдображенi у звiтi про фiнансовий стан.
Оподаткування - Внаслiдок наявностi в українському господарському, зокрема, податковому законодавствi, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також внаслiдок практики, яка склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi через довiльне тлумачення податковими органами рiзних аспектiв господарської дiяльностi, Товариство, можливо, буде змушений визнати додатковi податковi зобов'язання, штрафи та пеню у разi, якщо податковi органи пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва Товариства. Така невизначенiсть може стосуватись оцiнки фiнансових iнструментiв, резервiв збиткiв вiд знецiнення, а також вiдповiднiсть цiноутворення ринковим умовам. На думку керiвництва, Товариство сплатило усi податковi зобов'язання, тому дана фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв на покриття податкових збиткiв. Податкова звiтнiсть залишається вiдкритою для перевiрок податковими органами до повного припинення дiяльностi.
Товариство має судебнi спори з податковою iнспекцiею:
1. Позов до ДПI у Малiновському районi м. Одеси про скасування рiшення про застосування штрафних санкцiй у розмiрi 6грн. - вiрогiднiсть позитивного результату 95% (РРО ухвала Одеського апеляцiйного адмiнiстративного суду вiд 18.09.2013 справа №2-а/1570/4240/2011 у користь ЕВГО)
2. Позов до ДПI у Малiновському районi м. Одеси про скасування рiшення-повiдомлення на загальну суму 0грн. вiрогiднiсть позитивного результату 95% (Оверест ухвала Одеського апеляцiйного адмiнiстративного суду вiд 04 березгня 2014р. у користь ЕВГО)
По данним донарахуванням витрати не вiдображенi, но можуть виникнути у разi негативного рiшення суду.
Пенсiї та пенсiйнi плани - Працiвники отримують пенсiйнi виплати згiдно з пенсiйним законодавством України, згiдно з яким роботодавець здiйснює поточнi внески, якi розраховуються як процент вiд поточної валової суми заробiтної плати; причому такi виплати робляться у тому перiодi, в якому зароблена вiдповiдна зарплата. Працiвники мають право отримувати пенсiю у сумi таких накопичених платежiв з державного пенсiйного фонду. Станом на 31 грудня 2013 та 2012 рокiв Товариство не мало жодних iнших зобов'язань iз виплати пенсiй, з охорони здоров'я, страхових або iнших компенсацiйних виплат перед своїми теперiшнiми або колишнiми працiвниками.
Примiтка 7. ОПЕРАЦIЇ З ПОВ'ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ
До пов'язаних сторiн або операцiй з пов'язаними сторонами, вiдносяться:
(а) сторони, якi прямо або опосередковано, через одного або бiльше посередникiв контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом iз Товариством (до них вiдносяться материнськi компанiї, дочiрнi пiдприємства та спорiдненi дочiрнi пiдприємства); мають частку участi в Товариствi, яка надає їм змогу суттєво впливати на Товариство; або мають спiльний контроль над Товариством;
Були операцiї з пов'язаними особами в 2013 роцi:
ПП "Компанiя "ЕЛАМ" за такими договорами:
1.Займи, виданi пов'язаним сторонам 155 тис. грн. - ПП "Компанiя "ЕЛАМ" у 2013р., повернутi станом на 31.12.2012р, у т. р. за договорами:
1)№12-10/3 вiд 10.10.12р. у сумi 50тис. грн.;
2)№14-02/1ф вiд 07.02.13 у сумi 105тис. грн.;
2. У 2013роцi Товариство отримало безпроцентну фiнансову допомогу вiд пов'язаної особи ПП "Компанiя "ЕЛАМ" у сумi 17тис. грн., у т. р. за договорами:
- №13-01/2Ф вiд 18.01.2013р. у сумi 2тис. грн.;
- №16/Ф вiд 12.08.2013р. у сумi 15тис. грн.;
3. Сберiгався товар за договором сберiгання №01/06-01хр вiд 01.06.2013р. послуги склали сумму 2,4тис. грн.;
4. Орендувалось примiщення за договором оренди №12-10/1 вiд 01.10.2012р. сума орендної плати склала 90,5тис. грн.;
5. Орендувалось примiщення за договором оренди №13-01/01 вiд 31.01.2013р. сума орендної плати склала 230,7тис. грн.;
6. Договiр поставки ТМЦ № 27-08/1П вiд 27.08.2013р. у сумi 95,1тис. грн.;
7. Угода №84 про зарахування зустрiчних однорiдних вимог вiд 26.12.2013р. у сумi 15тис. грн.;
8. Договiр №90 про вiдступлення права вимоги вiд 27.12.2013р. у сумi 51,9тис. грн.;
9. Договiр про зарахування зустрiчних однорiдних вимог вiд 28.12.2013р. у сумi 59тис. грн.
ПП "Мебельний дiм "АРКА"
1. Договiр поставки №10/06-01П вiд 10.06.2013р. товару у сумi 32,8тис. грн. товар було повернено;
2. Орендувалось примiщення за договором оренди №13-01/1А вiд 31.01.2013р. сума орендної плати склала 253,6тис. грн.;
3. Орендувалось примiщення за договором оренди №13-06/1А вiд 01.06.2013р. сума орендної плати склала 5,1тис. грн.
.
(б) асоцiйованi компанiї - пiдприємства, на якi Товариство має iстотний вплив i якi не є дочiрнiми пiдприємствами або спiльними пiдприємствами iнвестора;
(в) спiльнi пiдприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником;
(г) члени провiдного управлiнського персоналу Товариства або його материнської компанiї;
(д) близькi родичi особи, зазначеної в (а) або (г);
(е) сторони, якi є компанiями, що знаходяться пiд контролем, спiльним контролем або зазнають iстотного впливу з боку осiб, зазначених у пунктах (г) або (д), або iстотнi пакети акцiй з правом голосу в яких прямо або опосередковано належать будь-якiй такiй особi; або
(є) програми виплат пiсля закiнчення трудової дiяльностi працiвникiв Товариствi, або будь-якого iншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства.
Примiтка 8.
ПОДIЇ ПIСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ
1. Управленьским персоналом Товариства було здiйснено оцiнку i враховано наступну подiю пiсля дати балансу, а саме що введене По справi № 000/7195/2012 була принята ухвала Одеського апеляцiйного адмiнiстративного суду вiд 04 березня 2014р. у користь ЕВГО, та рiшенням Апеляцiоного суду одеської областi вiд 21.03.2014 це рiшення було залишено бiз змiн,
2 По результатам перевiркi Пiвденно-українськго територiальнго вiддiлення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (акт вiд 31.03.2014 р.) з питань дотримання вимог законодавства з цiнних паперiв, нарахування фiнансових санкцiй не сдйснено.
Голова лiквiдацiйної комiсiї Є. Головко
XVI. Текст аудиторського висновку ( звіту )
Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | Приватне підприємство "Аудиторська фірма "Аудит - Експрес" |
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
|
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | 68001, Одеська обл., м. Іллічівськ, в-А/75-Н |
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 3740 24.02.2011 |
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів | д/н д/н д/н д/н д/н |
Текст аудиторського висновку ( звіту ) :
Адресат: цей аудиторський висновок призначений власникам цінних паперів публічного акціонерного товариства ФІРМА "ЕВГО ", керівництву емітента, для подання до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України.
ВСТУПНИЙ ПАРАГРАФ.
Основні відомості про емітента:
Публічне акціонерне товариство ФІРМА "ЄВГО";
Код ЄДРПОУ ;
Місцезнаходження: пл. Незалежності, буд.2, м. Одеса обл., 65076;
Дата державної реєстрації у Єдиному державному реєстрі: 12.06.2002р. свідоцтво про Державну реєстрацію серія Серия А00 № запис №
28.01.2013г. рішенням загальних зборів акціонерів Відкрите Акціонерне товариство ф
ірма "ЄВГО" перереєструвалося в Єдиному державному реєстрі юридичних і фізичних
осіб - підприємців у Публічне акціонерне товариство фірма "ЄВГО" (номер запису в ЕДР № .
Ми провели аудит фінансової звітності Публічного акціонерного товариства ФІРМА "ЄВГО" (далі - "Товариство"), що додається та включає загальну інформацію про діяльність Товариства: баланс (звіт про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2013 року та звіт про фінансові результати (звіт про сукупні прибутки та збитки), звіт про рух грошових та звіт про зміни у власному капіталі за рік що закінчився на вказану дату, стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснювальні примітки.
Управлінський персонал склав фінансову звітність за 2013 рік на альтернативній основі ліквідації (відповідно до ст.159 ЦКУ та ст.33, ч.5 ст.42, ст..79, 88 Закону України від 17.09.2008 р. "Про акціонерні товариства"), оскільки використання припущення про безперервність діяльності є неприйнятним.
Відповідальність управлінського персоналу у відношенні до фінансової звітності.
Управлінський персонал несе відповідальність за складання цієї фінансової звітності, що надає достовірну та справедливу інформацію відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.
Відповідальність аудитора.
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цих фінансових звітів на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансових звітах. Вибір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб'єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансових звітів.
Ми вважаємо, що отримали аудиторські докази, які є достатніми і прийнятними для формулювання підстави для висловлення нашої немодифікованої думки.
Висловлення думки
На нашу думку фінансова звітність Публічного акціонерного товариства ФІРМА "ЄВГО" за рік, що закінчився 31 грудня 2013 року складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до ст.159 ЦКУ та ст.33, ч.5 ст.42, ст..79, 88 Закону України від 17.09.2008 р. "Про акціонерні товариства".
Основа бухгалтерського обліку та обмеження щодо розповсюдження.
Не модифікуючи нашу думку ми звертаємо увагу на примітку 1 до фінансової звітності, в якій зазначена, що фінансова звітність складена на альтернативній основі - ліквідації Товариства. Через це фінансова звітність не може використовуватись для інших цілей.
Пояснювальний параграф.
Не модифікуючи нашу думку, ми звертаємо увагу на примітку 2 до фінансової звітності, згідно якої Загальними зборами акціонерів Публічного акціонерного товариства фірма "ЄВГО" від 30 вересня 2013р. було прийняте рішення про припинення товариства шляхом його ліквідації. Було обрано ліквідаційну комісію, та розпочато процедуру ліквідації.
Інші питання.
Фінансова звітність Публічного акціонерного товариства ФІРМА "ЄВГО" за рік, що закінчився 31 грудня 2012 року, була перевірена іншім аудитором, який висловив умовно-позитивну думку щодо цієї звітності 26 квітня 2013 року.
ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ
Цей розділ аудиторського висновку підготовлено відповідно до Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29.09.2011 р. № 000 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28.11.2011 р. за № 000/20096.
1. Вартість чистих активів Товариства не відповідає вимогам чинного законодавства, а саме, частині третій статті 155 Цивільного кодексу України. Їх розмір має від'ємне значення -396 тис. грн. Оскільки вартість чистих активів Товариства є меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, Товариство підлягає ліквідації.
2. Наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю, не виявлено.
3. Вчинення у звітному році значних правочинів, предметом яких є вартість майна або послуг, що перевищує 10% і більше вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності, не встановлено.
4. Стан корпоративного управління.
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управління, у тому числі внутрішнього аудиту, відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства" було отримання доказів, які дозволяють сформувати судження щодо:
1) відповідності системи корпоративного управління у товаристві вимогам Закону України "Про акціонерні товариства" та вимогам Статуту,
2) відповідного подання інформації про стан корпоративного управління у розділі "Інформація про стан корпоративного управління", яка складається згідно до вимог "Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів", затверджених рішенням Комісії від 03.12.2013 N 2826, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 24.12.2013 за N 2180/24712
Станом на 31.12.2013 року акціями Товариства володіли лише фізичні особи. 95,35% належить одній фізичній особі.
Загальними зборами, які проведені 30 вересня 2013р., було вирішено припинити товариство шляхом його ліквідації. Було обрано ліквідаційну комісію та розпочато процедуру ліквідації. Товариство знаходиться в стані припинення.
Рішення які були прийняті загальними зборами:
Призначено Ліквідаційну комісію ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІРМА "ЄВГО" у складі 3 (трьох) осіб:
Голова Комісії:
Головко Євген Дмитрович, РНО,
Члени Комісії:
Іванів Сергій Павлович, РНО,
Водічева Олена Іванівна, РНО.
Місце знаходження Ліквідаційної комісії ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІРМА "ЄВГО": м. Одеса, пл. Бориса Дерев'янко, буд. 2.
Голові Комісії надано всі повноваження Генерального директора ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІРМА "ЄВГО", а також повноваження пов'язані з ліквідацією Товариства. Комісії надані повноваження колегіальних органів управління ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІРМА "ЄВГО", окрім повноважень, які відносяться до виключної компетенції Загальних зборів ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІРМА "ЄВГО". Також надано Комісії всі інші повноваження, необхідні для здійснення ліквідації ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІРМА "ЄВГО" відповідно до чинного законодавства України, у строк, не більше ніж шість місяців з моменту прийняття рішення про ліквідацію,
Відповідно, з дня призначення Ліквідаційної комісії звільнено від виконання повноважень у зв'язку з ліквідацією ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІРМА "ЄВГО" наступних осіб: Генерального директора; Голову наглядової ради; Членів наглядової ради; Голову ревiзiйної комiсiї; Членів ревiзiйної комiсiї Протягом звітного року, до призначення Ліквідаційної комісії в акціонерному товаристві функціонували наступні органи корпоративного управління:
- Загальні збори акціонерів;
- Наглядова рада;
- Генеральний директор Товариства;
- Ревізійна комісія
Створення служби внутрішнього аудиту не передбачено внутрішніми документами акціонерного товариства. Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений Законом України "Про акціонерні товариства" - до 30 квітня.
Південно-українське територіальне відділення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку здійснило перевірку ПАТ ФІРМА "ЄВГО" (акт від 31.03.2014 р.) з питань дотримання вимог законодавства з цінних паперів та про акціонерні товариства.
Протягом звітного періоду відбулась зміна зовнішнього аудитора. Замість АФ "ТРАНСАУДИТ" призначено ПП "АФ "Аудит-Експрес". Затвердження зовнішнього аудитора - ПП "АФ "Аудит-Експрес" відбувалось у відповідності до вимог Статуту товариства.
5. Аудитором була проведена ідентифікація та оцінка ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства (МСА 240 "Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності"), а саме, ризиків, що пов'язані з викривленням внаслідок неправдивої фінансової звітності, та ризиків, що виникають через викривлення внаслідок незаконного привласнення активів. Для цього були розглянуті обставини, які могли б свідчити про можливість шахрайства. Результати аудиторських тестів свідчать про наявність у суб'єкта господарювання відповідних заходів, що попереджають факти шахрайства.
Інформація про аудиторську фірму:
- Приватне підприємство "Аудиторська фірма "Аудит - Експрес";
- Код за ЄДРПОУ ;
- Дата державної реєстрації 05.05.1994 р., номер запису про заміну Свідоцтва про державну реєстрацію 1 233;
- Свідоцтво про внесення в реєстр суб'єктів аудиторської діяльності № 000, яке дійсне до 02.03.2016 р., видане рішенням Аудиторської Палати України № 000/4 від 24.02.2011 р.
- Свідоцтво про відповідність системи контролю якості аудиторських послуг, видане рішенням Аудиторської Палати України № 000/4 від 04.11.2010 р.
- Місцезнаходження: 68001, Одеська обл., м. Іллічівськ, в-А/75-Н,
- Договір на проведення аудиту № 11/А-13 від 06.12.2013 р.
- Аудиторська перевірка розпочата 16.01.2014 року та закінчена 28.04.2014 року.
Аудитор
Сертифікат серії А № 000 від 26.12.2005 р.
Директор ПП "АФ "Аудит-Експрес" Бєляєва Н. П.
Сертифікат серії А № 000 від 27.05.1994 р.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 |
