Введение (стр. 14 )

Зопр =1,25 · 1800 · 56 ·5 =630000 руб.

2.1.4 Дополнительная заработная плата производственных рабочих.

Здпр = (kд · Зо)/100, где

kд – процентное соотношение между основной и дополнительной заработной платой, kд = 3%;

Здпр = (3 · 630000)/100 = 18900 руб.

2.1.5 отчисление на социальное страхование с заработной платы производственных рабочих.

Ос=, руб.

Ос = = 253071 руб.

Таблица 29. Смета прямых затрат.

№	наименование затрат	сумма, руб.	% к итогу
1	Вспомогательные материалы для технологических целей	7000000	52
2	Энергия для технологических целей	5447067	41
3	Основная заработная плата производственных рабочих	630000	4,7
4	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	18900	0,4
5	Отчисление на соц. страхование	253071	1,9
	Итого:		100

Расчёт расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

1.1.1. Энергия и топливо для производственных нужд.

2.2.1.1 Электроэнергия силовая

Сэ. с. = Цэ. с · Qс, где

Цэ. с – стоимость 1 кВт·ч силовой электроэнергии: Цэ. с = 0.45 руб/кВт·ч

Qс –годовой расход силовой электроэнергии: Qс = 7 кВт·ч

Сэ. с. = 0.45 · 7 = 296666 руб.

2.2.1.2. Пар на производственные нужды.

Сп. = Цп · Qп, где

Цп – стоимость 1 т. пара: Цп = 4.7 руб/т.

Qп – годовой расход пара: Qп = 145,2 т

Сп. = 4.7 · 145,2 = 677 руб.

2.2.1.3. Сжатый воздух на производственные нужды.

Сс. в. = Цс. в. · Qс. в., где

Цс. в.- стоимость 1 м3 сжатого воздуха: Цс. в. = 3.8 руб/м3

Qс. в.- годовой расход сжатого воздуха на производственные нужды:

Qс. в.= 4 м3

Сс. в. = 3.8 · 4 = 1864616 руб.

2.2.1.4. Вода для производственных нужд.

Св. = Цв. · Qв., где

Цв.- стоимость 1 м3 воды: Цв. = 0.45 руб/м3

Qв.- годовой расход воды на производственные нужды:

Qв.= 5124 м3

Св. = 0.45 · 5124 = 2306 руб.

2.2.2. Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих и отчисления на социальное страхование.

2.2.2.1 Основная заработная плата вспомогательных рабочих

Зопр =1,25 · Фдр · Рсп · gср, где

Фдр – действительный годовой фонд времени работы рабочего, Фдр=1800 ч.

Рсп – списочное число вспомогательных рабочих,

gср – средняя тарифная ставка вспомогательных рабочих

gср = 4.5 руб/час

Рсп = , где

Ряв – явочное число вспомогательных рабочих,

kнв – общий расчётный процент планируемых невыходов на работу по уважительной причине, kнв = 5 %.

Ведомость вспомогательных рабочих (явочное число)

№	профессия	кол-во рабочих в смену	кол-во смен	общее кол-во рабочих	раз-ряд
1	подсобно-транспортные рабочие	4	2	8	IV
2	слесарь-ремонтник	2	3	6	IV
3	электрик	2	3	6	IV
4	крановщик	2	3	6	IV
5	распределитель работ	2	3	6	III
	итого:	12		36

Рсп = = 38 чел.

Зов =1,25 · 1800 · 38 ·4.5 =384750 руб.

2.2.2.2 Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих.

Здв = (kд · Зо)/100, где

kд – процентное соотношение между основной и дополнительной заработной платой, kд = 3%;

Здв = (3 · 384750)/100 = 11542.5 руб.

2.2.2.3 Отчисление на социальное страхование с заработной платы вспомогательных рабочих.

Ос=, руб.

Ос = = 150052.5 руб.

Итого: Зов + Здв + Ос =546345 руб.

2.2.3 Расходы на содержание и эксплуатацию транспорта, принимаются по норме 20 руб. на 1 т. грузопотока:

Ст = 20 · 7000 =140000 руб.

2.2.4 Эксплуатация оборудования.

Расходы на эту статью составляют 20 % от общих затрат на вспомогательные материалы:

Сэ. об. = = 1400 руб.

2.2.5 Текущий ремонт оборудования и транспортных средств, принимается по норме 3 % от стоимости оборудования и транспортных средств.

Срем. об. = 0,03·(Цоб. + Цтр.), где

Цоб. –стоимость оборудования: Цоб. = 217710 руб.

Цтр – стоимость транспортных средств: Цтр = 4760 руб.

Срем. об. = 0,03·( + 4760000) = 6674.1 руб.

2.2.6 Амортизация производственного оборудования и транспортных средств.

2.2.6.1 Амортизация производственного оборудования.

Са. об.=Цоб(аоб/100), где

Цоб = 217710 руб.

аоб – норма амортизации: аоб = 11 %.

Са. об. = ·(11/100) = 23948.1 руб.

2.2.6.2 Амортизация транспортных средств.

Са. тр.=Цтр(атр/100), где

Цтр = 4760 руб.

атр – норма амортизации: атр = 20 %.

Са. тр. = 4760000·(20/100) = 952 руб.

Итого: Са. об. тр.=24900.1 руб.

2.2.7 Возмещение износа малоценных и быстро изнашиваемых инструментов и приспособлений и расходы по их восстановлению.

Принимаются из расчёта 200 руб. в год на одного производственного рабочего.

Св. изн =56 · 200 =11200 руб.

2.2.8 Прочие затраты:

Принимаются равными 5 % от суммы затрат статей 1¸7

Спр. з. = = 181046.5 руб.

Таблица 30. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

№	наименование затрат	сумма, руб.	% к итогу
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	24900.1	0,59
2	Эксплуатация оборудования	3924479.6	91,5
3	Текущий ремонт оборудования, транспортных средств и дорогостоящего инструмента	6674.1	0,16
4	Внутризаводское перемещение грузов	140000	3,18
5	Износ малоценных и быстро изнашиваемых инструментов и приспособлений и расходы по их восстановлению.	11200	0,27
6	прочие расходы	181046.5	4,3
Итого:	4288300.3	100

2.3 Расчёт цеховых расходов

2.3.1 Содержание цехового персонала

2.3.1.1 Основная, дополнительная заработная плата и отчисление на соц. страхование инженерно-технического персонала.

Зоитр =kд · Зм. итр ·Митр, где

kд – коэффициент, учитывающий увеличение планового фонда зарплаты за счёт доплаты

kд = 1,08.

Зм. итр – месячный фонд зарплаты

Зм. итр = 10000 руб.

Митр – среднее число месяцев работы,

Митр = 11,2 мес.

Зоитр = 1,08 · 10000 · 11,2 = 201600 руб.

Оситр = 39 · Зоитр/100, руб.

Оситр = 39 · 201600/100 = 78624 руб.

2.3.1.2 Заработная плата и отчисление на соц. страхование служащих.

Зосл =kд · Зм. сл ·Мсл, где

kд – коэффициент, учитывающий увеличение планового фонда зарплаты за счёт доплаты

kд = 1,08.

Зм. сл – месячный фонд зарплаты

Зм. сл = 5000 руб.

Мсл – среднее число месяцев работы,

Мсл = 11,4 мес.

Зосл = 1,08 · 5000 · 11,4 = 102600 руб.

Оссл = 39 · Зосл/100, руб.

Оссл = 39 · 102600/100 = 40014 руб.

2.3.1.3 Заработная плата и отчисление на соц. страхование обслуживающего персонала

Зомоп =kд · Зм. моп ·Ммоп, где

kд – коэффициент, учитывающий увеличение планового фонда зарплаты за счёт доплаты

kд = 1,08.

Зм. моп – месячный фонд зарплаты

Зм. моп = 2500 руб.

Ммоп – среднее число месяцев работы,

Ммоп = 11,4 мес.

Зомоп = 1,08 · 2500 · 11,4 = 51300 руб.

Осмоп = 39 · Зомоп/100, руб.

Осмоп = 39 · 51300/100 = 2007 руб.

Итого: Заработная плата и отчисление на соц. страхование аппарата управления цеха:

З + О = …

2.3.2 Энергия и топливо на хозяйственные и бытовые нужды.

2.3.2.1 Электроэнергия для освещения помещений.

Сэ. о. = Цэ. о. · Qэ. о., где

Цэ. о. – стоимость 1кВт·ч световой электроэнергии

Цэ. о. = 450 руб/кВт·ч

Qэ. о. – годовой расход электроэнергии для освещения

Qэ. о. = 4 кВт·ч

Сэ. о. = 450 · 211.8 = 95327.2 руб.

2.3.2.2 Пар для отопления помещений.

Сп. о = Цп · Qп. о, где

Цп – цена 1 м3 пара

Цп = 4.66 руб./м3

Qп. о – годовой расход пара для отопления помещений

Qп. о = 11871,36 м3

Сп. о = 4.66 · 11871,36 = 55320.5 руб.

2.3.2.3 Вода на хозяйственные нужды.

Св. х = Цв · Qв. х., где

Цв – цена 1 т воды

Цв = 6.5 руб./т

Qв. х – годовой расход воды на хозяйственные нужды.

Qв. х = 2200,8 т

Св. х = 6.5 · 2200,8 = 14305.2 руб.

Стоимость вспомогательных материалов на хозяйственные нужды составляет около 10 % от общей суммы затрат на вспомогательные материалы

Свсп. х.н. = 0,1 · 700000 = 14305.2 руб.

Итого: по статье 2.3.2. Сэ. т.х. н. = 819202.18 руб.

2.3.3. Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря.

Затраты на текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря принимают равными 1 % от их первоначальной стоимости.

Стоимость зданий подсчитывается по показателям затрат на 1 м3 здания:

промышленные здания: 180 руб./м3

бытовые помещения: 200 руб./м3

Сзд = Сц +Сбыт, где

Сц – стоимость производственного помещения цеха

Сц = 48 · 96 · 11,45 · 180 = 9497088 руб.

Сзд. = 9497088 + 604800 = руб.

Стоимость инвентаря принимается равной 5 % от стоимости зданий и оборудования.

Синв = 0,05·(Сзд + Соб.), руб.

Синв = 0,05·( + 217.71) = .7 руб.

Срем = 0,01·(Сзд + Синв), руб.

Срем = 0,01·( + 61451.1) = 1016339.1 руб.

2.3.4 Амортизация зданий, сооружений и инвентаря цеха

2.3.4.1 Амортизация зданий

Са. зд = Сзд ·азд/100, руб.

Сзд. = руб.

азд. = действующая норма амортизации, 2,4 %

Са. зд. = = 242445.31 руб.

2.3.4.2 Амортизация инвентаря цеха Са. инв = Синв·аинв/100 руб. Синв = .71 руб.

аинв. = действующая норма амортизации, 12,5 %

Са. инв. = = .14 руб.

Итого по статье 2.3.4:

Са = Са. зд. + Са. инв. = 242445.31 + .14 = .45 руб.

2.3.5 Расходы на охрану труда принимаются из расчёта 150 руб. в год на одного производственного рабочего

Со. т. = 56 · 150 = 8400 руб.

2.3.6 Износ малоценного и быстро изнашивающего инвентаря цеха.

Принимают по норме 100 руб. в год на одного работающего в цеху

См. инв. =112 · 100 = 11200 руб.

2.3.7 Прочие расходы

Принимаются из расчёта 1,5 % от суммы затрат по статьям 2.3.1¸2.3.6

Спр. = 0,015

2.3.8 Цеховые расходы, %

kцех = , где

Сцех – цеховые расходы

Сцех = 908518.97 руб.

Зо – основная зарплата производственных рабочих

Зо = 630000 руб.

Соб – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Соб = 4288300.31 руб.

kцех = = 18,4 %

Таблица 31. Смета цеховых расходов

№	наименование статей	сумма, руб.	№ к цеховым расходам
1	содержание аппарата управления цехом
2	содержание зданий, сооружений, инвентаря
3	текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря
4	амортизация зданий, сооружений, инвентаря
5	расходы на охрану труда
6	износ малоценного и быстро изнашивающегося инвентаря
7	прочие расходы
	итого:

2.4 Смета затрат на производство