Діяльність з торгівлі цінними паперами (стр. 1 )

Дайджест

ПрофесійнОЇ асоціаціЇ реєстраторів і депозитаріїв

діяльність З ТОРГІВЛІ ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ

№ 31(08/10/2013)

ПАРД інформує	2
Ø Міндоходів пояснило як оподатковувати акцизним податком операції з векселями Ø Комісія затвердила вимоги до стандартної (типової) форми виготовлення вексельних бланків Ø Міндоходів пропонує новий порядок обліку та розпорядження безхазяйним майном Ø ПАРД взяла участь у Круглому столі «Альтернативне вирішення спорів у фінансовому секторі» Ø Звернення Розрахункового центру до клієнтів	2 2 2 3 4
Запитання - відповіді	5
Ø Інструкція для клієнтів Розрахункового центру на розірвання договорів Ø Інструкція щодо порядку укладення договорів та порядку відкриття рахунків у Розрахунковому центрі	5 6
Анонси подій	11
Ø 09.10.2013 Семінар ПАРД у Києві Ø 11.10.2013 Семінар ПАРД у Харкові Ø Конференция PCG «Деньги для бизнеса, бизнес для денег». Стратегии успешного привлечения инвестиций от ведущих компаний	11
Судова практика	12
Проекти Законів України	18

ПАРД інформує

***

Міністерство доходів і зборів України своїм листом від 10.09.2013 р. № 000/6/-03-15 надає роз’яснення щодо оподаткування особливим податком операцій з передачі векселя від однієї юридичної особи іншій як оплата за поставлений товар

Міндоходів робить висновок про те, що видача векселя, урахування векселя, його погашення не є об'єктом оподаткування особливим податком згідно пп. 213.2.4 Податкового кодексу України.

Однак операція вчинення індосаменту (передача векселя) є об'єктом оподаткування особливим податком згідно підпункту 213.1.7 пункту 213.1 статті 213 Кодексу, оскільки така операція передбачає перехід прав власності на цінний папір до іншої особи.

Такі операції оподатковуються за ставкою 1,5 відсотка від суми операції з продажу цінних паперів поза фондовою біржею, що не перебувають у біржовому реєстрі відповідно до пп. 2151.1.4 п. 2151.1 статті 2151 Кодексу.

***

НКЦПФР рішенням від 03.09.2013 року № 000 затвердила Положення про вимоги до стандартної (типової) форми виготовлення вексельних бланків

Положенням затверджені вимоги до реквізитного складу, способу друку, дизайну та системи захисту вексельних бланків.

Рішення зареєстровано в Міністерстві юстиції 24 вересня 2013 року за № 000/24171 та набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

***

Міністерством доходів і зборів України на громадське обговорення виноситься проект постанови Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку обліку, зберігання, оцінки та розпорядження вилученим, конфіскованим, безхазяйним та іншим майном, що на законних підставах переходить у власність держави або територіальної громади, та внесення змін до деяких постанов Кабінету Міністрів України”

Метою запропонованого проекту акта є визначення єдиного уніфікованого для всіх органів виконавчої влади, задіяних у процесі обернення майна на користь держави, механізму вилучення, обліку, зберігання, оцінювання такого майна та розпорядження ним. На відміну від чинних постанов Кабінету Міністрів України, які регулюють окремі питання розпорядження різними категоріями майна, розроблений проект акта передбачає деталізовану схему проходження майна від моменту його вилучення, розміщення на зберігання та оцінки до остаточного розпорядження. Проектом акта охоплюються цінні папери як специфічний вид майната валютних цінностей.

Проект акта та аналіз регуляторного впливу оприлюднено на офіційному веб-порталі Міндоходів України (www. minrd. ) у розділі „Регуляторна політика”.

Зауваження та пропозиції від фізичних і юридичних осіб, їх об’єднань приймаються протягом одного місяця від дати оприлюднення проекту акта на адресу розробника: 04655, м. Київ – 53, Львівська площа, 8, Міністерство доходів і зборів України, Департамент фінансово-економічної роботи та бухгалтерського обліку, e-mail: *****@***, *****@***, а також на адресу Державної служби України з питань регуляторної політики та розвитку підприємництва: 01011, м. Київ, в/11, e-mail: *****@***.

***

04.10.2013 року представник ПАРД взяв участь у Круглому столі «Альтернативне вирішення спорів у фінансовому секторі» організованому спільно Світовим банком та Міжнародною Фінансовою Корпорацією

Серед запрошених представники іноземних представництв Світового банку та Міжнародної фінансової корпорації, Агентства США з міжнародного розвитку, Національного банку України, Нацкомфінпослуг, керівники професійних об’єднань гравців фінансового сектору, таких як Незалежна асоціація банків України, Асоціація банків Україні, Всеукраїнська асоціація кредитних спілок, Українська асоціація інвестиційного бізнесу, Ліга страхових організацій, Українська федерація убезпечення, провідні науковці у сфері регулювання фінансових ранків.

У ході обговорення піднімалися питання необхідності створення в Україні фінансового омбудсмена, запровадження законодавчого регулювання процедур медіації, та розширення компетенції третейських судів.

Слід зазначити, що у якості прикладу застосування альтернативних механізмів вирішення спорів на фінансових ринках, можна навести інституції створені ПАРД.

Зокрема до них належить дисциплінарна колегія, яка розглядає скарги на професійних учасників фондового ринку – членів ПАРД, та, за результатами, розгляду виносить обґрунтоване рішення, яка може, у разі необхідності, передбачати санкції до професійних учасників фондового ринку.

Також, в ПАРД створений та діє третейський суд СРО ПАРД, який є альтернативою держаним судам, суддями якого є досвідчені фахівці, судовий розгляд більш швидкий та дешевiий, ніж у державних судах.

***

***

Запитання-відповіді

***

Інструкція для клієнтів Розрахункового центру на розірвання договорів

Щоб розірвати з Розрахунковим центром договори та закрити рахунок у цінних паперах і національній валюті необхідно здійснити наступні дії:

1. На веб-сайті розрахункового центру у рубриці «Розірвання договорів» http://www. ausd. /index. php? option=com_content&view=category&layout=blog&id=24&Itemid=62 заповнити заявку на укладання додаткових договорів, а саме:

o Додаткової угоди до Договору про відкриття та обслуговування рахунку у національній валюті (закриття рахунку);

o Додаткового договору про розірвання депозитарного договору;

o Договору про розірвання Договору про кліринг та розрахунки за договорами щодо цінних паперів.

2. Після отримання заявки Розрахунковий центр надсилає, зазначеним Вами у заявці способом, по два екземпляри кожного із вказаних додаткових договорів.

3. Отримані від Розрахункового центру усі екземпляри додаткових угод на розірвання договорів підписуєте та засвідчуєте печаткою.

4. Заповнюєте розпорядження на закриття рахунку в цінних паперах (у двох екземплярах) та заяву на закриття рахунку в національній валюті.

5. Надаєте до Розрахункового центру (особисто, поштою, кур‘єром) всі підписані документи згідно з п.3 та п.4.

6. Розрахунковий центр здійснює комплекс заходів для закриття рахунку та надсилає, зазначеним Вами у заявці способом, відповідні документи.

Звертаємо Вашу увагу на те, що до завершення операційного дня 11 жовтня 2013 року всім зберігачам – клієнтам Розрахункового центру – депозитарію необхідно виконати заходи щодо списання всіх коштів з рахунків у національній валюті, що були відкриті у Розрахунковому центрі як фінансовій установі (рахунки 2602*).

Зокрема, торговцю цінними паперами необхідно не пізніше 9 жовтня 2013 року ініціювати на фондовій біржі операцію «розблокування грошових коштів». Таким чином, до завершення операційного дня 9 жовтня 2013 року у торговців не мають залишатися заблоковані на фондовій біржі грошові кошти.

Зберігачу цінних паперів не пізніше 11 жовтня 2013 року необхідно ініціювати із «DEPOER» операцію 26 – списання грошових коштів.

Рахунок у цінних паперах буде закрито після списання коштів з рахунку зберігача у національній валюті та закриття рахунку у національній валюті.

***

***

Інструкція клієнту

щодо порядку укладення договорів

та порядку відкриття рахунків у Розрахунковому центрі

І Етап: Відкриття поточних/кореспондентських рахунків

Документи Розрахункового центру, які регламентують порядок відкриття та функціонування поточних/кореспондентських рахунків:

- Правила Публічного акціонерного товариства "Розрахунковий центр з обслуговування договорів на фінансових ринках"

- Регламент обслуговування клієнтів у ПАТ "Розрахунковий центр з обслуговування договорів на фінансових ринках"

Клієнт Розрахункового центру повинен виконати наступні дії:

1. Подати заявку на укладання договору та укласти з Розрахунковим центром договір банківського рахунку/договір про відкриття та обслуговування кореспондентського рахунку.

Для укладання договору необхідно скористатися сервісом "Заявка на укладення договорів" на сайті Розрахункового центру в розділі "Послуги учасникам клірингу\Укладення договорів".

Розрахунковий центр обробляє заявку на укладення договору банківського рахунку, та повідомляє про це клієнта. Підписання договору банківського рахунку відбувається у приміщенні Розрахункового центру під час відкриття поточного рахунку (при проведенні ідентифікації клієнта відповідно до вимог законодавства України).

Розрахунковий центр обробляє заявку на укладення договору про відкриття та обслуговування кореспондентського рахунку, готує договір у двох примірниках, прошиває та передає на підпис клієнту способом, вказаним у заявці на укладення договору (ідентифікація банків не є обов’язковою).

2. Надати пакет документів на відкриття поточного/кореспондентського рахунку.

Для відкриття поточного/кореспондентського рахунку необхідно надати заяву про відкриття поточного/кореспондентського рахунку та відповідний пакет документів, що визначений Регламентом обслуговування клієнтів в публічному акціонерному товаристві "Розрахунковий центр з обслуговування договорів на фінансових ринках".

Документина відкриття кореспондентського рахунку разом з двома підписаними примірниками договору про відкриття та обслуговування кореспондентського рахунку подаються до управління обслуговування клієнтів Розрахункового центру уповноваженою особою клієнта із наданням відповідної довіреності.

Розрахунковий центр здійснює перевірку поданих документів, підписує два примірники договору про відкриття та обслуговування кореспондентського рахунку та відкриває клієнту кореспондентський рахунок.

На підтвердження відкриття кореспондентського рахунку клієнту Розрахунковий центр надає клієнту документ "Довідка про реквізити кореспондентського рахунку".

Документи на відкриття поточного рахунку подаються до управління обслуговування клієнтів Розрахункового центру особисто уповноваженими особами, які мають право діяти від імені клієнта без довіреності.

Розрахунковий центр:

o проводить ідентифікацію уповноважених осіб відповідно до вимог законодавства України;

o здійснює перевірку поданих документів;

o друкує два примірники договору банківського рахунку, підписує їх у уповноважених осіб клієнта, та підписує їх зі сторони Розрахункового центру;

o відкриває клієнту поточний рахунок.

На підтвердження відкриття поточного рахунку клієнту Розрахунковий центр надає клієнту документ "Довідка про реквізити поточного рахунку".

3. Укласти з Розрахунковим центром договір про обслуговування в системі "Інтернет-банкінг"

Для укладання договору необхідно скористатися сервісом "Заявка на укладання договорів" на сайті Розрахункового центру в розділі "Послуги учасникам клірингу\Укладення договорів". Заявка на укладення договору про обслуговування в системі "Інтернет-банкінг" може бути подана одночасно із заявкою на укладення договору банківського рахунку/договору про відкриття та обслуговування кореспондентського рахунку.

Розрахунковий центр обробляє заявку на укладення договору про обслуговування в системі "Інтернет-банкінг", друкує договір у двох примірниках, прошиває та передає на підпис клієнту способом, вказаним у заявці на укладення цього договору.

4. Виконати дії щодо підключення до системи "Інтернет-банкінг".

Підключення до системи "Інтернет-банкінг" здійснюється Розрахунковим центром після відкриття поточного/кореспондентського рахунку та підписання договору про обслуговування в системі "Інтернет-банкінг".

Для підключення до системи "Інтернет-банкінг" клієнту необхідно:

o надати Розрахунковому центру заяву на підключення до системи "Інтернет-банкінг";

o надати Розрахунковому центру заяву на отримання особистих ключів;

o придбати необхідну кількість носіїв ключової інформації (НКІ) з розрахунку:

- один НКІ електронного ключа "Secure Token-337" для кожного підпису Користувача який вказаний в картці зі зразками підпису та відбитку печатки. Для придбання звернутись до ТОВ «Автор» (Київ, в-33, тел. (0;

o ознайомитися з інструкцією про генерацію ключів яка розміщена на сайті Розрахункового центру;

o завантажити відповідне програмне забезпечення для генерації ключів з ftp-серверу Розрахункового центру;

o провести генерацію ключів відповідно до інструкції про генерацію ключів;

o направити відкриті ключі на електронну адресу Розрахункового центру*****@***Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascriptдля засвідчення та реєстрації відкритих ключів в системі "Інтернет-банкінг";

o подати до Розрахункового центру пакет документів, необхідних для реєстрації та підключення до системи "Інтернет-банкінг":

1) заява на засвідчення та реєстрацію відкритих ключів в системі «Інтернет-банкінг»;

2) заява на підключення до системи "Інтернет-банкінг".

Документи повинні бути надані до Розрахункового центру за адресою: м. Київ, вул. Тропініна, 7-Г;

o провести активацію особистих ключів підпису. Для проведення активації особистого ключа підпису Розрахунковий центр направляє відповідний засвідчений відкритий ключ на електронну адресу клієнта, з якої отримав запит на засвідчення та реєстрацію. Клієнт, отримавши засвідчений відкритий ключ, активує особистий ключ відповідно до інструкції про генерацію ключів;

o провести інсталяцію програмного продукту "Інтернет-банкінг";

o ознайомитися з інструкцією про інсталяцію клієнтської частини програмного забезпечення "Інтернет-банкінг" (розміщена на сайті Розрахункового центру);

o завантажити клієнтську частину програмного забезпечення "Інтернет-банкінг" з сайту Розрахункового центру;

o підписати акт про підключення до системи "Інтернет-кліринг".

ІІ Етап: Відкриття клірингового рахунку

Документи Розрахункового центру, які регламентують порядок надання клірингових послуг:

- Правила клірингу Публічного акціонерного товариства "Розрахунковий центр з обслуговування договорів на фінансових ринках"

- Правила провадження клірингової діяльності ПАТ "Розрахунковий центр з обслуговування договорів на фінансових ринках";

- Регламент провадження клірингової діяльності ПАТ "Розрахунковий центр з обслуговування договорів на фінансових ринках".

Клієнт Розрахункового центру – торговець цінними паперами, який має намір стати учасником клірингу (далі – учасник клірингу), повинен виконати наступні дії:

1. Подати заявку та укласти з Розрахунковим центром договір про клірингове обслуговування.

Для укладання договору можна скористатися сервісом "Заявка на укладання договорів" на сайті Розрахункового центру в розділі "Послуги учасникам клірингу\Укладення договорів".

Розрахунковий центр обробляє заявку на укладення договору про клірингове обслуговування, друкує договір у двох примірниках, прошиває та передає на підпис учаснику клірингу способом, вказаним у заявці на укладення договору.

Підписані учасником клірингу примірники договору можуть бути надані разом з пакетом документів на відкриття клірингового рахунку або окремо від цих документів. Розрахунковий центр підписує два примірники договору про клірингове обслуговування та повертає один примірник підписаного договору учаснику клірингу.

Інформація для клієнта згідно з частиною другою статті 12 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", яка надається клієнту до укладення договору про клірингове обслуговування.

2. Надати пакет документів на відкриття клірингового рахунку.

Для відкриття клірингового рахунку необхідно надати заяву на відкриття клірингового рахунку та відповідний пакет документів, що визначений Регламентом провадження клірингової діяльності Публічного акціонерного товариства "Розрахунковий центр з обслуговування договорів на фінансових ринках". Всі документи (разом з двома підписаними примірниками договору про клірингове обслуговування) можна надіслати поштою/кур’єром, або надати особисто через представника учасника клірингу до управління обслуговування клієнтів Розрахункового центру. При цьому, документи, які вже подавалися учасником клірингу при відкритті поточного/кореспондентського рахунку (у разі, якщо ці документи не змінювались), повторно до Розрахункового центру не подаються.

Розрахунковий центр здійснює перевірку поданих документів та відкриває учаснику клірингу кліринговий рахунок.

На підтвердження відкриття клірингового рахунку учаснику клірингу Розрахунковим центром надається документ "Довідка про кліринговий рахунок/субрахунок".

3. Укласти з Розрахунковим центром договір про обслуговування в системі "Інтернет-кліринг"

Для укладання договору необхідно скористатися сервісом "Заявка на укладання договорів" на сайті Розрахункового центру в розділі "Послуги учасникам клірингу\Укладення договорів". Заявка на укладення договору про обслуговування в системі "Інтернет-кліринг" може бути подана одночасно із заявкою на укладення договору про клірингове обслуговування.

Розрахунковий центр обробляє заявку на укладення договору про обслуговування в системі "Інтернет-кліринг", друкує договір у двох примірниках, прошиває та передає на підпис учаснику клірингу способом, вказаним у заявці на укладення договору.

4. Виконати дії щодо підключення до системи"Інтернет-кліринг".

Підключення до системи "Інтернет-кліринг" здійснюється Розрахунковим центром після відкриття клірингового рахунку та підписання договору про обслуговування в системі "Інтернет-кліринг".

Для підключення до системи "Інтернет-кліринг" клієнту необхідно:

o надати Розрахунковому центру заяву на підключення до системи "Інтернет-кліринг";

o надати Розрахунковому центру заяву на отримання особистих ключів;

o придбати необхідну кількість НКІ (носіїв ключової інформації) з розрахунку:

- два НКІ електронні ключі "Secure Token-318" для електронного цифрового підпису (якщо у вас залишилися такі носії від використання їх в системі депозитарного обліку ПрАТ "ВДЦП" - їх можна надати для роботи в системі "Інтернет-кліринг");

- один НКІ електронний ключ "Secure Token-337" для шифрування каналу зв’язку.

Для придбання НКІ звертатись до ТОВ «Автор» (Київ, в-33, тел. (0

o отримати комплекс "Система правового електронного документообігу" (один примірник комп'ютерної програми "Серверне застосування Користувача", один примірник комп'ютерної програми "Клієнтське застосування Користувача")

o отримати програмне забезпечення "Gate Way" для шифрування каналу зв’язку для підключення до системи "Інтернет-кліринг" ПАТ "Розрахунковий центр";

o підписати акт прийому-передачі особистих ключів;

o підключитись до системи "Інтернет-кліринг" та підписати акт про підключення до системи "Інтернет-кліринг";

o підписати акт про підключення до системи "Інтернет-кліринг".

Контактні телефони: ,

з питань укладення договорів та відкриття рахунків вн.1024, 1097, 1108, 1017, 1099;

з питань отримання особистих ключів вн. 1064, 1079;

з питань одержання програмного забезпечення вн. 1046, 1064;