Товариство з обмеженою відповідальністю «Бориспіль капітель» (стр. 12 )

станом на 31 грудня 2011 року

Учасникам ТОВ «Бориспіль Капітель»

Керівництву ТОВ «Бориспіль Капітель»

Національній комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг

Нами, аудиторами ТОВ «Аудит Консалтинг Груп» (далі – Аудиторська фірма, основні відомості про Аудиторську фірму наведено у Додатку 1) проведено аудит прикладеної фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Бориспіль Капітель» (далі – Товариство, основні відомості про Товариство наведено у Додатку 1), яка містить:

· баланс станом на 31 грудня 2011 року

· звіт про фінансові результати за 2011 рік

· звіт про рух грошових коштів за 2011 рік

· звіт про власний капітал за 2011 рік

· примітки до річної фінансової звітності за 2011 рік

· описання важливих аспектів облікової політики та інші примітки до фінансової звітності за 2011 рік.

Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність. Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності згідно нормативних вимог щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.

Відповідальність аудитора. Відповідальністю аудитора є надання висновку щодо цієї фінансової звітності на основі проведеної аудиторської перевірки. Ми провели перевірку у відповідності з вимогами Закону України «Про аудиторську діяльність», Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності ломбарду та звітності фінансової компанії за рік, затверджених розпорядженням Держфінослуг від 29.12.2005 р. № 000 (у редакції від 19.10.2006 р. № 000), Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів інформації у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю Товариства. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятності облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.

Ми вважаємо, що отримали достатні і належні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Підстава для висловлення умовно-позитивної думки. Під час проведеної аудиторської перевірки встановлено, що облік фінансових інвестицій здійснюється Товариством за фактичною собівартістю придбання таких інвестицій, причому дані про їх справедливу вартість Товариству на даний час є невідомі, тому ми не можемо дати висновок по вказаним моментам.

Умовно-позитивна думка. На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», фінансова звітність, підготовлена на концептуальній основі Положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні, відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства з обмеженою відповідальністю «Бориспіль Капітель» станом на 31 грудня 2011 року, а також результати його діяльності, рух грошових коштів та капіталу за 2011 рік згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності та прийнятої облікової політики і відповідає встановленим вимогам чинного законодавства та нормативних актів України.

Генеральний директор ТОВ «Аудит Консалтинг Груп»

(сертифікат серії А № чинний до 26.12.2015р.) іна

Дата видачі аудиторського висновку: 28 лютого 2012 року

Адреса: 03134 м. Київ, в-А, к.88

Додаток 1

до аудиторського висновку про фінансову звітність ТОВ «Бориспіль Капітель»

станом на 31 грудня 2011 року

Основні відомості про АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ:

Найменування	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АУДИТ КОНСАЛТИНГ ГРУП»
Дані Свідоцтва про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності	Свідоцтво про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності № 000, видане згідно рішення Аудиторської палати України від 27 вересня 2007 року № 000/10, термін дії свідоцтва до 27.09.2012 р.
Інформація про аудиторів, що брали участь в аудиторській перевірці	Щоткіна Юлія Степанівна: - сертифікат аудитора серії А № виданий 26.12.2005р., чинний до 26.12.2015р.; - свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ серії А № 000 від 19.12.2006р., видане відповідно до розпорядження Держфінпослуг від 19.12.2006р. № 000, термін дії свідоцтва до 26.12.2015р.
Телефони	(0, (0
Поштова адреса	03134 м. Київ, в-А, к.88
Електронна адреса	*****@***net

Основні відомості про ФІНАНСОВУ КОМПАНІЮ:

Повна назва	Товариство з обмеженою відповідальністю «Бориспіль Капітель»
Код за ЄДРПОУ
Місцезнаходження	01001 Україна, м. Київ, вул. Ольгинська, будинок 3, кім.43/1
Дата державної реєстрації	21.04.2006р. Виконавчим комітетом Бориспільської Міської Ради Київської області
Дата заміни свідоцтва про державну реєстрацію	09.01.2008р. Печерською районною в м. Києві державною адміністрацією у зв’язку із зміною місцезнаходження юридичної особи
Основні види діяльності згідно статутних документів	Виключним видом діяльності є надання фінансових послуг, зокрема залучення фінансовою компанією коштів установників управління майном для фінансування об’єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю
Чисельність працівників на звітну дату	2
Номери, серії, дати видачі, термін дії ліцензій та/або дозволу на здійснення діяльності	Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи, видане згідно Розпорядження Держфінпослуг від 05.07.2007р. № 000: реєстраційний номер , серія та номер свідоцтва – ФК № 000, дата видачі свідоцтва - 05.07.2007р., код фінансової установи – 13.
Кількість відокремлених підрозділів	-

ВІДОМОСТІ ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ:

Дата та номер договору	Договір від 10 січня 2012 року № 1
Період, яким охоплено проведення аудиту	01 січня 2011 року – 31 грудня 2011 року
Дата початку та дата закінчення аудиту	10 січня 2012 року – 28 лютого 2012 року

Генеральний директор ТОВ «Аудит Консалтинг Груп»

(сертифікат серії А № чинний до 26.12.2015р.) іна

Додаток 2

до аудиторського висновку про фінансову звітність ТОВ «Бориспіль Капітель»

ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «БОРИСПІЛЬ КАПІТЕЛЬ»

СТАНОМ НА 31 грудня 2011 року

і. ВИСЛОВЛЕННЯ ДУМКИ ЩОДО РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЗА ВИДАМИ АКТИВІВ ТОВАРИСТВА:

1. Фінансові інвестиції

Станом на 31/12/2011 року у складі довгострокових фінансових інвестицій в загальній сумі 20 002 тис. грн. Товариство обліковує вартість таких інвестицій:

Емітент ЦП	Вид ЦП	Сума вкладень, грн.
Юридична особа, резидент	корпоративні права	160 200,00
Юридична особа, резидент	акції	12 036,00
Юридична особа, резидент	акції	19 829 800,00
Разом	20 001 836,00

Станом на 31/12/2011 року стаття балансу «Поточні фінансові інвестиції» (рядок 220), складає 6 290 тис. грн., а саме придбані інвестиційні сертифікати (резидент), що утримуються на балансі Товариства з метою подальшого перепродажу.

Облік довгострокових та поточних фінансових інвестицій ведеться Товариством за фактичною (історичною) собівартістю придбання таких інвестицій. Будь-яка інформація щодо справедливої вартості частини зазначених інвестицій, в тому числі інформація з приводу зменшення корисності вказаних активів на звітну дату Товариству не відома. У зв’язку із цим, жодні коригування щодо переоцінки вартості фінансових інвестицій не виконані, які б можливо знадобились для відображення вартості цих активів у відповідності до вимог ПСБО 12 «Фінансові інвестиції», якби відповідна інформація була відома.

2. ПОТОЧНА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом утворена за рахунок переплати з податку на прибуток в сумі 1 тис. грн.

Інша поточна дебіторська заборгованість станом на 31 грудня 2011 року становить відповідно з рядком 210 балансу 1тис. грн. і утворена за рахунок переплати з єдиного соціального внеску в сумі 1 тис. грн.

Облік дебіторської заборгованості ведеться Товариством у відповідності до ПСБО 10 "Дебіторська заборгованість".

3. ГРОШОВІ КОШТИ

Грошові кошти та їх еквіваленти станом на 31 грудня 2011 року складають (тис. грн.):

Грошові кошти	31/12/2011
Грошові кошти в національній валюті	507

На момент складання фінансової звітності Товариство має такі банківські рахунки:

Назва рахунку, валюта	Номер рахунку	Назва установи банку, МФО	Залишок станом на 31/12/2011 р., грн.
Поточний у гривні		АКБ «Аркада», МФО 322335	7 447,07
Депозитний у гривні		АКБ «Аркада», МФО 322335	500 000,00

ВИСНОВОК: На нашу думку, інформація за видами активів, представлена в балансі Товариства станом на 31 грудня 2011 року, підготовлена на концептуальній основі Положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні, відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фактичну класифікацію активів Товариства за їх видами станом на 31 грудня 2011 року згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності та прийнятої облікової політики і відповідає встановленим вимогам чинного законодавства та нормативних актів України.

ІІ. ВИСЛОВЛЕННЯ ДУМКИ ЩОДО РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТОВАРИСТВА:

Склад власного капіталу Товариства (тис. грн.):

	31/12/2011
Статутний капітал	25835
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	966
Всього:	26801

1. СТАТУТНИЙ капітал

ТОВ «Бориспіль Капітель» створено за рішенням Установчих зборів Товариства (протокол від 18.04.2006 р.). Відповідно до нової редакції Статуту Товариства, затвердженої рішенням зборів Учасників Товариства (протокол /03 від 19.03.2008 р.) і зареєстрованої Печерською РДА в м. Києві 31.03.2008 р. статутний капітал Товариства в сумі 25 835 000 (двадцять п’ять мільйонів вісімсот тридцять п’ять тисяч) гривень 00 копійок сформовано за рахунок грошових внесків учасників у наступних розмірах:

1. ТОВ «НМТ Інвестментс» - 25 800 000,00 грн., що становить 99,86 % статутного капіталу Товариства;

2. Фізична особа, резидент – 35000,00 грн., що становить 0,14 % статутного капіталу Товариства.

Ми підтверджуємо, що загальний обсяг статутного капіталу Товариства з обмеженою відповідальністю «Бориспіль Капітель» станом на 31 грудня 2011 року сформований і сплачений відповідно до вимог чинного законодавства виключно грошовими коштами у розмірі 25 835 000 (двадцять п’ять мільйонів вісімсот тридцять п’ять тисяч) гривень 00 копійок.

2. НЕРОЗПОДІЛЕНИЙ ПРИБУТОК (НЕПОКРИТИЙ ЗБИТОК)

За результатами діяльності в 2011 році Товариство отримало прибуток у сумі 1015 тис. грн., нерозподілений прибуток Товариства згідно з рядком 350 балансу станом на кінець звітного періоду складає 966 тис. грн.