Товариство з обмеженою відповідальністю «Бориспіль капітель» (стр. 13 )

Основними статтями доходів Товариства у звітному році є:

Інші фінансові доходи	50
Інші доходи	20150
Разом доходи	20200

Основними статтями витрат Товариства у звітному періоді є:

Адміністративні витрати	54
Інші операційні витрати	1
Інші витрати	0
Податок на прибуток	19130
Разом витрати	19185

ВИСНОВОК: На нашу думку, інформація про власний капітал, представлена в балансі Товариства станом на 31 грудня 2011 року, підготовлена на концептуальній основі Положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні, відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фактичний стан формування власного капіталу Товариства станом на 31 грудня 2011 року згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності та прийнятої облікової політики і відповідає встановленим вимогам чинного законодавства та нормативних актів України.

ІV. ВИСЛОВЛЕННЯ ДУМКИ ЩОДО РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ВІДПОВІДНІСТЬ ВАРТОСТІ ЧИСТИХ АКТИВІВ ВИМОГАМ ЗАКОНОДАВСТВА

Нами, аудиторами ТОВ «Аудит Консалтинг Груп», було здійснено розрахунок вартості чистих активів Товариства з обмеженою відповідальністю «Бориспіль Капітель» (далі - Товариство). Для проведення розрахунку використано баланс Товариства станом на 31 грудня 2011 року. Для розрахунку вартості чистих активів використані наступні показники балансу Товариства за станом на 31.12.2011 року:

Показники	Код рядка	Сума, тис. грн.
АКТИВИ
1. Необоротні активи:		20002
Інші довгострокові фінансові інвестиції	045	20002
2. Оборотні активи:		6799
Дебіторська заборгованість	170, 210	2
Поточні фінансові інвестиції	220	6290
Грошові кошти та їх еквіваленти:	230	507
3. Витрати майбутніх періодів	270	-
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
4. Довгострокові зобов’язання	440, 450, 460, 470	-
5. Поточні зобов’язання:		0
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з бюджетом	550	-
зі страхування	570	-
з оплати праці	580	-
6. Забезпечення наступних витрат і платежів	430	-
7. Доходи майбутніх періодів	630	-

Розрахунок вартості чистих активів:

Активи – Зобов’язання = (п.1 + п.2 + п.3) – (п.4 + п.5 + п.6 + п.7) = (20002 + 6 799) – (0) = 26801 тис. грн.

Висновок: Таким чином, вартість чистих активів Товариства:

1) перевищує мінімальний розмір статутного капіталу, встановленого законодавством України для товариств з обмеженою відповідальністю, в тому числі фінансових компаній, що відповідає вимогам ст.144 Цивільного кодексу України.

V. ВИСЛОВЛЕННЯ ДУМКИ ЩОДО ВІДПОВІДНОСТІ ПОКАЗНИКІВ РОЗМІРУ І СТРУКТУРИ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ ТА ІНШИХ ПОКАЗНИКІВ І НОРМАТИВІВ ВИМОГАМ, ВСТАНОВЛЕНИМ ДЛЯ ФІНАНСОВИХ КОМПАНІЙ

На підставі проведеної аудиторської перевірки встановлена в цілому відповідність діяльності фінансової компанії ТОВ «Бориспіль капітель» вимогам Положення про внесення інформації щодо фінансових компаній до Державного реєстру фінансових установ та встановлення вимог до облікової та реєструючої системи фінансових компаній, затвердженим розпорядженням Держфінпослуг від 05.12.03 № 000 із змінами та доповненнями, а саме:

1. В установчих документах фінансової компанії визначена діяльність з надання фінансових послуг як виключна діяльність з урахуванням вимог законодавства.

2. Розроблені та затверджені внутрішні правила з надання фінансових послуг клієнтам, а саме:

· Правила Товариства з обмеженою відповідальністю «Бориспіль Капітель» з проведення операцій з залучення коштів фізичних осіб – установників управління майном для фінансування об’єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю – затверджено загальними зборами учасників згідно протоколу від 07.05.2007р.

· Правила Товариства з обмеженою відповідальністю «Бориспіль Капітель» з проведення операцій з фінансових активів юридичних осіб із зобов’язанням щодо їх наступного їх повернення шляхом укладення договорів на управління майном – затверджено загальними зборами учасників згідно протоколу від 07.05.2007р.

3. Наявні системи бухгалтерського обліку та звітності відповідають вимогам законодавства і передбачають облік операцій з надання фінансових послуг своїм клієнтам;

4. Наявний власний капітал в розмірі не менше ніж 5 млн. грн. (фактично 256,8 млн. грн.)

Склад власного капіталу Товариства (тис. грн.):

	31/12/2011
Статутний капітал	25835
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	966
Всього:	26801

5. Наявні кваліфіковані кадри, що безпосередньо здійснюють діяльність з надання відповідних видів фінансових послуг, не мають непогашеної судимості за корисливі злочини, а також взяли на себе зобов’язання щодо безумовного виконання вимог статті 10 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», та відповідність керівника і головного бухгалтера Професійним вимогам до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ, затвердженим розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 13.07.2004 N 1590.

6. Наявні технічні умови, необхідних для надання фінансових послуг своїм клієнтам, та забезпечення належного та своєчасного обліку фінансово-господарських операцій відповідно до

законодавства України, а саме:

· власного або орендованого приміщення;

· відповідної комп’ютерної техніки, яка дає змогу забезпечити виконання вимог щодо подання інформації у форматі, установленому Держфінпослуг, та комунікаційних засобів (телефону, факсу, електронної пошти Інтернет);

· відповідного програмного забезпечення, необхідного для надання фінансових послуг своїм клієнтам та забезпечення належного, своєчасного обліку фінансово-господарських операцій відповідно до законодавства і подання звітності до Держфінпослуг;

7. Відсутність збитків за даними останнього річного фінансового звіту про фінансові результати (чистий прибуток за 2011 рік склав 1015 тис. грн.)

8. Відсутність порушень чинного законодавства в сфері регулювання ринків фінансових послуг.

За звітний 2011 рік фінансові послуги ТОВ «Бориспіль капітель» не надавались.

Генеральний директор ТОВ «Аудит Консалтинг Груп»

(сертифікат серії А № чинний до 26.12.2015р.) іна

Товариство з обмеженою відповідальністю «Бориспіль Капітель»

Додаткова інформація щодо розкриття інформації на вимогу

Положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

Відповідно до Розпорядження ДКРРФПУ № 000 від 14.04.2011р. «Про оприлюднення інформаційного листа щодо складання, підтвердження та подання до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України фінансової звітності» та для глибшого розуміння інформації, що розкривається у фінансових звітах.

1.1. Інформація про Підприємство:

- Товариство з обмеженою відповідальністю «Бориспіль Капітель», приватна форма власності ;

- Україна, 01001 місто Київ, Печерський район, вулиця Ольгинська, будинок 3, кімната 43/1;

- Товариство створено з метою об’єднання матеріальних, фінансових та інших ресурсів учасників для здійснення Товариством господарської діяльності відповідно до законодавства України і отримання прибутку. Для вирішення статутних завдань предметом діяльності товариства в Україні та за її межами визначається виключно надання фінансових послуг. Товариство має свідоцтво про реєстрацію фінансової установи, зареєстровано як фінансову установу відповідно до Розпорядження Комісії від 05.07.2007 № 000, реєстраційний номер , серія та номер свідоцтва ФК № 000 дата видачі свідоцтва 05.07.2007р, код фінансової установи 13;

-Вищим органом управління є Загальні збори учасників Товариства, Виконавчим органом є директор;

- середня кількість працівників Підприємства протягом 2011 року– 2 особи;

- дата затвердження звітності 10.01.2012р., орган управління Підприємства, що її затвердив – Загальні збори учасників.

1.2. Звітний період 2011 рік, дата звітності 31.12.2011р.;

1.3. Валюта звітності – гривня;

1.4. Інформація, що розкривається в фінансовій звітності розкривається за звітний період і аналогічний період попереднього року, а саме сальдо на 31.12.2010р. та сальдо на 31.12.2011р., у формі №2 фінансові результати за 12 місяців 2010 року та 2011 року. ;

1.5. Організацію та ведення обліку і складання фінансової звітності ТОВ "Бориспіль Капітель" здійснює на основі вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні " від 16.07.99 р. М996-ХІУ та Положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

Облікова політика Товариства затверджена наказом № 1б/о від 23.04.2006 р., зі змінами від 01.04.2011р.

Облікова політика підприємства з використовує наступні принципи обліку:

- автономності підприємства, за яким підприємство розглядається як юридична особа, що відокремлена від власників.

- безперервність діяльності, що передбачає оцінку активів і зобов'язань підприємства, виходячи з припущення, що його діяльність триватиме далі;

- періодичності, що припускає розподіл діяльності підприємства на певні періоди часу з метою складання фінансової звітності;

- історичної (фактичної) собівартості, що визначає пріоритет оцінки активів, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання;

- нарахування та відповідності доходів і витрат, за яким для визначення фінансового результату звітного періоду слід зіставити доходи звітного періоду з витратами, які були здійсненні для отримання цих доходів. При цьому доходи і витрати відображаються в обліку і звітності у момент їх виникнення, незалежно від часу надходження і сплати грошей ;

- повного висвітлення, згідно з яким фінансова звітність містить всю інформацію про фактичні та потенційні наслідки операцій та подій, яка може вплинути на рішення, що приймаються на її основі;

- послідовності, який передбачає постійне (із року в рік) застосування підприємством обраної Облікової політики. Методи оцінки, що застосовуються в бухгалтерському обліку запобігають заниженню оцінки зобов'язань та витрат і завищенню оцінки активів і доходів підприємства;

Згідно облікової політики передбачені наступні методи нарахування амортизації необоротних активів:

· Основні засоби – прямолінійним методом;

· Малоцінні необоротні активи – нараховується у розмірі 100% вартості об’єкта у перший місяць використання;

· Нематеріальні активи – прямолінійним методом.

Для визнання об’єктів малоцінних необоротних активів встановлено вартісний критерій 1000,00 грн. Ліквідаційна вартість не визначається та з метою амортизації прирівнюється до нуля.

2. На вимогу Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 398/3691, у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація:

- Склад грошових коштів

Грошові кошти та їх еквіваленти станом на 31 грудня 2011 року складають (тис. грн.)

Грошові кошти	31/12/2011
Грошові кошти в національній валюті	507
Всього	507

На момент складання звітності Товариство має такі банківські рахунки:

Назва рахунку, валюта	Номер рахунку	Назва установи банку, МФО
Поточний у гривні		ПАТ АКБ «Аркада», МФО 322335
Депозитний у гривні		ПАТ АКБ «Аркада», МФО 322335

- Не грошові операції інвестиційної та фінансової діяльності

Назва статті не грошових операцій	Сума тис грн
Міна акцій	19 990
Всього	19 990

3. На вимогу Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 399/3692, у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація.

ТОВ «Бориспіль Капітель» створено за рішенням Установчих зборів Товариства (протокол від 18.04.2006 р.). Відповідно до нової редакції Статуту Товариства, затвердженої рішенням зборів Учасників Товариства (протокол /03 від 19.03.2008 р.) і зареєстрованої Печерською РДА в м. Києві 31.03.2008 р. статутний капітал Товариства в сумі 25 835 000 (двадцять п’ять мільйонів вісімсот тридцять п’ять тисяч) гривень 00 копійок сформовано за рахунок грошових внесків учасників у наступних розмірах:

3. ТОВ «НМТ Інвестментс» - 25 800 000,00 грн., що становить 99,86 % статутного капіталу Товариства;

4. Фізична особа, резидент – 35000,00 грн., що становить 0,14 % статутного капіталу Товариства.

Загальний обсяг статутного капіталу Товариства з обмеженою відповідальністю «Бориспіль Капітель» станом на 31 грудня 2011 року сформований і сплачений відповідно до вимог чинного законодавства виключно грошовими коштами у розмірі 25 835 000 (двадцять п’ять мільйонів вісімсот тридцять п’ять тисяч) гривень 00 копійок.

За результатами діяльності за дванадцять місяців 2011 року Товариство отримало прибуток у сумі 1 015 тис. грн., нерозподілений прибуток Товариства згідно з рядком 350 балансу станом на кінець звітного періоду складає 966 тис. грн.

4. На вимогу Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 10 "Дебіторська заборгованість", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.10.1999 № 000 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.1999 за № 000/4018, у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація:

Станом на 31.12.2011 року інша дебіторська заборгованність становить 1 тис. грн.

5. На вимогу Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 12 "Фінансові інвестиції", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 26.04.2000 N 91 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17.05.2000 за N 284/4505, у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація:

Станом на 31.12.2011 року у складі довгострокових фінансових інвестицій в загальній сумі 20 002 тис. грн. Товариство обліковує вартість таких інвестицій:

Емітент ЦП	Вид ЦП	Сума вкладень, грн.
Юридична особа, резидент	корпоративні права	160 200,00
Юридична особа, резидент	акції	12 036,00
Юридична особа, резидент	акції	19 829 800,00
Разом	20 001 836,00

Станом на 31.12.2011 року стаття балансу «Поточні фінансові інвестиції» (рядок 220), складає 6 290 тис. грн., а саме придбані інвестиційні сертифікати (резидент), що утримуються на балансі Товариства з метою подальшого перепродажу.

Облік довгострокових та поточних фінансових інвестицій ведеться Товариством за фактичною (історичною) собівартістю придбання таких інвестицій.

6. На вимогу Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 14 "Оренда", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 28.07.2000 N 181 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10.08.2000 за N 487/4708, у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація:

У примітках до фінансової звітності орендар наводить таку інформацію щодо операційної оренди:

Згідно Договору оренди нежитлового приміщення від 30.11.2007 року, отримує послуги з оренди нежилих приміщень за адресою: м. Київ, вул. Ольгинська, буд. 3, поверх 6, к.43/1, загальною площею 3,00 кв. м.

Щомісячна оренда плата протягом 2011 року становила 612,00 грн (в т. ч. ПДВ 102,00грн).

7. На вимогу Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 "Дохід", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.99 N 290 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.99 N 860/415 (далі - П(с)БО 15), у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація:

Бухгалтерський облік доходу ТОВ здійснюється відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 "Дохід".

Суми чистого доходу відносяться на фінансові результати щомісячно . Сальдо рахунку 79 "Фінансові результати" списується на рахунок 44 "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) "

Основними статтями доходів Товариства у звітному періоді є:

Інші фінансові доходи (тис. грн.)	50
Інші доходи (в тому числі) (тис. грн.):	20 150
дохід від міни акцій	19 990
дохід від продажу акцій	160
Разом доходи (тис. грн.)	20 200

8. На вимогу Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 "Витрати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.99 N 318 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.01.2000 за N 27/4248, у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація:

Основними статтями витрат Товариства у звітному періоді є:

Адміністративні витрати (тис. грн.)	54
Інші операційні витрати (тис. грн.)	1
Інші витрати (в тому числі) (тис. грн.):	19 130
витрати від міни акцій	18 970
витрати від продажу акцій	160
Разом витрати (тис. грн.)	19 185

Керівник Григорєва В. Є.

Бухгалтер Полянська І. О.