Методические рекомендации по изучению дисциплины «1C: Бухгалтерия» (стр. 4 )

4) 06.01.08 г. выдано в подотчет для покупки смазочных материалов для оборудования швее-мотористке сумма 7500 тенге (Корр. счет – 1251., Суб1 – ).

5) 07.01.08 г. выдано в подотчет для приобретения горюче-смазочных материалов (ГСМ) водителю сумма 6000 тенге (Корр. счет – 1251., Суб1 – ).

6) 09.01.08 г. поступил остаток неиспользованных подотчетных сумм от швеи-мотористки в сумме 5500 тенге.

7) 10.01.08 г. поступил остаток неиспользованных подотчетных сумм от водителя в сумме 1100 тенге.

8) 17.01.08 г. поступил остаток неиспользованных подотчетных сумм от программиста в сумме 5000 тенге.

Задание 2. На предприятии ТОО «Шик Ltd» 9-10 января 2008 года оприходованы поступившие от подотчетных лиц материалы. Данные приводятся в следующей таблице:

ФИО подотчетного лица	Наименование материала	Единица измерения	Количество	Сумма (тенге/литр)
	Масло машинное	Литр	10	200
	Бензин АИ-95	Литр	100	49

Для оприходования данных материалов выполните следующее:

1) Введите соответствующие проводки в журнал операций (Журналы –Журнал операций). Отразите материал «Масло машинное» на счете 1310., корр. счет – 1251., материал «Бензин» на счете 1310., корр. счет – 1251.

2) Внесите данные материалы в справочник Материалы (Справочники – Материалы).

Задание 3.

Указание: При формировании выходных документов первоначально необходимо произвести расчет бухгалтерских итогов за данный период, данные выводятся за январь месяц 2008 года.

1) Установите рабочую дату 31.01.2008.

2) Составьте отчет кассира за январь 2008 года по приведенным операциям (Отчеты – Кассовая книга).

3) Выпишите расходный ордер на остаток по кассе на расчетный счет организации ТОО «Шик Ltd» (Дт – 1040., Кт – 1010.) (Документы –Расходный кассовый ордер). Просмотрите снова кассовую книгу за январь 2008 года, остаток по кассе должен быть нулевым (Отчеты – Кассовая книга).

4) Сформируйте журнал-ордер и ведомость по счету 1010. по учету кассовых операций за январь 2008 года (Отчеты – Журнал-Ордер и Ведомость по счету);

5) Сформируйте и выведите на печать Главную книгу по счету 1010. (Отчеты – Обороты счета (Главная книга)).

Тема 4. Учет взаиморасчетов с контрагентами.

Практическая работа № 4 Учет расчетов с покупателями и поставщиками

Задание 1. 11.01.2008 г. согласно договору №3-ПК от 04.01.2008 г. предприятием ТОО «ШикLtd» получена предоплата от в счет предстоящей поставки готовых швейных изделий. Факт предоплаты в сумме 380750 тенге подтвержден выпиской с банковского счета от 11.01.2008 г. с приложением платежного поручения №45. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 14%. Необходимо отразить факт получения предоплаты в компьютерной бухгалтерии.

В общем случае порядок отражения в компьютерной бухгалтерии расчетов с покупателями представляется следующим:

1) Регистрация контрагента. (Справочники – Контрагенты)

2) Получение и ввод банковской выписки. (Документы – Выписка по Банку или Журналы – Банк, Дт 1041, Кт 3510)

Задание 2. 21.01.2008 г. по факту предоплаты, поступившей 11.01.2008 г. от , в бухгалтерии предприятия «ШикLtd» необходимо выписать счет-фактуру.

(Документы – ТМЦ – Счет-Фактура или Журналы – Счета-фактуры выданные)

Замечание: При выписке счета-фактуры на предоплату, при получении штрафа и в других аналогичных случаях в справочнике «Номенклатура» предусмотрена группа «Служебные». Эта группа предназначена для включения в нее вспомогательных элементов (не являющихся наименованиями товаров, услуг). В ней должен находиться элемент «Аванс (предоплата)», который и необходимо использовать для заполнения счетов-фактур, выписанных по факту предоплаты.

В общем случае порядок отражения в компьютерной бухгалтерии расчетов с поставщиками представляется следующим:

1) Регистрация контрагента. (Справочники – Контрагенты)

2) Выписка платежного поручения. (Документы – Платежное поручение)

3) Получение и ввод банковской выписки (Документы – Выписка по Банку или Журналы – Банк, Дт 3510, Кт 1040)

Задание 1. Предприятие «Шик Ltd» осуществляет оплату по счету № 000/87 от 09.01.2008 г., поступившему от ТОО «Рамстор» за поставку производственного оборудования «Электрическая швейная машина класса Т-22» в количестве 1 шт. на сумму 170000 тенге, включая НДС 14%. 10.01.2008 г. выписано платежное поручение и отправлено в банк «Данабанк». Необходимо в компьютерной бухгалтерии зарегистрировать организацию-поставщика и поступивший счет, а также выписать платежное поручение.

1) Регистрация контрагента. (Справочники – Контрагенты)

2) Выписка платежного поручения. (Документы – Платежное поручение)

Задание 2. В бухгалтерию предприятия «Шик Ltd» поступила выписка с расчетного счета в банк «Данабанк» от 11.01.2008 г. в выписке указано, что сумма в размере 170000 тенге перечислена на расчетный счет ТОО «Рамстор». Необходимо отразить факт оплаты поставщику в компьютерном учете предприятия. (Документы – Выписка по Банку или Журналы – Банк, Дт 1610, Кт 1040)

Тема 5. Учет ОС и НМА.

Практическая работа № 5 Учет основных средств

Задание 1. Учредителями и В качестве вклада в уставный капитал внесено основное средство «Ксерокс ZX-670» по согласованной стоимости 90000 тенге. Стоимость ксерокса в равных долях (по 45000 тенге) распределена между двумя учредителями. Ксерокс предназначен для эксплуатации в подразделении АХО. По факту прихода основного средства оформлен Акт №01-ОС от 18.01.2008 г.

Поступление одного основного средства от нескольких учредителей в бухгалтерском учете предприятия не является операцией регулярной, часто повторяемой. В связи с этим в типовой конфигурации не предусмотрены специальные средства для ее реализации. В подобных случаях обычно используется ручной ввод операции. (Журналы – Журнал операций)

Задание 2. 13.01.2008 г. от ТОО «Рамстор» на предприятие «Шик Ltd» поступило оборудование - «Электрическая швейная машина класса Т-22» на сумму 170000 тенге, включая НДС 14 %. Ранее по счету № 000/87 от 09.01.2008 была произведена оплата этой поставки. Необходимо отразить в бухгалтерском учете предприятия факт поступления ОС. (Дт 2410, Кт 1610) 14.01.2008 г. «Электрическая швейная машина класса Т-22» по акту №2 Приемки-передачи основных средств передан в эксплуатацию в производственный отдел. (Документы – Учет фиксированных активов – Приемка-передача ФА).

2 Амортизация основных средств

Задание 3. Необходимо внести в справочник «Основные средства» информацию, используемую программой для расчета амортизации в соответствии с данными, приведенными в следующей таблице:

Наименование ОС	Годовая норма амортизации (%)	Дата ввода в эксплуатацию
1) Здание головного офиса	8	31.12.2007 г.
2) Ксерокс ZX-670	12,5	18.01.2008 г.
3) Легковой автомобиль «Мазда-626»	7	31.12.2007 г.
4) Оверлог «Ятрань-123»	12,5	31.12.2007 г.
5) Персональный компьютер «Pentium-III»	25	31.12.2007 г.
6) Производственное здание	8	31.12.2007 г.
7) Электрическая швейная машина класса Т-22	12,5	13.01.2008 г.

Замечание: Прежде чем приступать к вводу требуемой информации следует убедиться в том, что в программе правильно установлена рабочая дата. Это важно, поскольку реквизиты справочника периодические и любые изменения их значений заносятся в историю значений реквизита по датам.

Задание 4. В первом квартале 2008 года необходимо произвести ежемесячный расчет и отражение в бухгалтерском учете (за январь, февраль месяцы) амортизационных отчислений основных средств, числящихся на балансе предприятия «Шик Ltd».

Порядок выполнения задания по учету амортизационных отчислений за январь 2008 года:

1) Установка рабочей даты. (Сервис – Параметры – Общие – Рабочая дата: 31.01.2008 г.)

2) Установите квартал, который входит в период бухгалтерских итогов. (Сервис – Параметры – 1 квартал 2008г.)

3) вкладка Бухгалтерские итоги – поле Квартал: 1 Квартал 2008 г.)

4) Установите период расчета бухгалтерских итогов. (Операции – Управление бухгалтерскими итогами… - Выбираем квартал, которому принадлежит дата начала бухгалтерского учета на предприятии: 1 квартал 2008, с помощью кнопок - щелчок по кнопке - Выход).

5) Документы – Регламентные – Начисление износа или Журнал – Регламентные документы новая строка.

6) Сформируйте ведомость начисления амортизации Отчеты – Специализированые – Ведомость начисления амортизации ФА

3 Перемещение основных средств

Задание 5. Отразите в компьютерной бухгалтерии перемещение основного средства «Легковой автомобиль Мазда-626» с подразделения «АУП (АХО)» в подразделение «Торговый отдел» от 20.г. (Журналы – Учет фиксированных активов – Перемещение ФА новая строка)

Тема 6. Учет запасов

Практическая работа № 6 Создание производственных запасов

1 Поступление материалов на склад

задание 1. Установите рабочую дату: 06.01.2008 г. На предприятии «Шик Ltd» хранение товарно-материальных ценностей осуществляется на складах, среди которых:

- склад №1;

- склад готовой продукции;

- инструментальный склад;

- дополнительный склад.

Необходимо на основе этих данных заполнить справочник «Места хранения». (Справочники – Места хранения или Операции – Справочники… - МестаХранения)

Задание 2. 18.01.2008 г. на инструментальный склад предприятия «Шик Ltd» от поставщика АО «Зангар» поступили инструменты сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 000/74 от 01.01.2001 г. В счете указано:

Наименование	Ед. изм.	Количество	Цена	Сумма
1) Комплект сверл «КС-6»	Шт.	10	400	4000
2) Набор инструментов	Шт.	5	1500	7500
3) Электродрель «ЭДР-34»	Шт.	2	850	1700
ИТОГО	13200

При приемке инструментов количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе составлен приходный ордер. Документы переданы в бухгалтерию, необходимо отразить факт поступления материалов в компьютерном учете. (Документы – учет материалов - Поступление материалов или Журналы – Учет материалов –Поступление материалов)

Замечание: Недостающие данные внесите в справочники самостоятельно.

2 Поступление материалов с недостачей

Задание 3. 24.01.2008 г. на Склад № 1 от поставщика ТОО «Рамстор» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета №31 от 01.01.2001 г. В счете указано:

Наименование	Ед. изм.	Количество	Цена	Сумма
1) Ткань шелковая	М	400	350	140000
2) Ткань драповая	М	400	500	200000
3) Ткань костюмная	М	500	395	197500
4) Ткань атласная	М	200	270	54000
ИТОГО	591500

Ранее поставщику была перечислена предоплата. При приемке материалов обнаружена недостача материала «Ткань драповая» вместо 400 м продукции в наличии оказалось 350 м. Составлен акт о недостаче от 01.01.2001 г. Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления материалов и факт недостачи в компьютерном учете. Отразить претензию поставщику ТОО «Рамстор» по недостаче материалов и выставить счет на сумму недостачи.

Замечание: Недостающие данные внесите в справочники самостоятельно.

Для реализации поставленной задачи требуется выполнить следующие действия:

1) Отразить операцию оплаты счета поставщика ТОО «Рамстор» «Счет № 31 от 01.01.2001 г.» в компьютерной бухгалтерии.

Порядок действий по оплате счета поставщика: