Экономика и оценка недвижимого имущества (стр. 1 )

Учреждение образования

«Белорусский государственный

технологический университет»

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе БГТУ

_________________

«____» _____________2010 г.

Регистрационный № УД - _______/р.

ЭКОНОМИКА И ОЦЕНКА НЕДВИЖИМОго имущества

Учебная программа для специальности:

1Экономика и управление на предприятии;

специализаций 1Экономика и управление на предприятии химической промышленности; 1Экономика и управление в полиграфической промышленности; 1Экономика и управление на предприятии промышленности строительных материалов; 1Экономика и управление на предприятии лесного комлпекса.

Инженерно-экономический факультет

Кафедра организации производства и экономики недвижимости

Курс	– 4
Семестр	– 8
Лекции	– 51 часа
Практические семинарские) занятия	– 34 часов	Экзамен – 8 семестр
Всего аудиторных часов по дисциплине	– 85 час
Всего часов по дисциплине	– 174 часов	Форма получения высшего образования	– дневная

2010 г.

Программа составлена на основе учебной программы «Экономика и оценка недвижимой собственности» для специальности 1«Экономика и управление на предприятии», направлений 1Экономика и управление на предприятии химической промышленности; 1Экономика и управление в полиграфической промышленности; 1Экономика и управление на предприятии промышленности строительных материалов; 1Экономика и управление на предприятии лесного комлпекса, утвержденной ректором БГТУ «___» ________ 2010 г., регистрационный № ___ /баз

Рассмотрена и рекомендована к утверждению на заседании кафедры организации производства и экономики недвижимости «___»___________ 2010 г., протокол №

Заведующий кафедрой ОПиЭН,

к. э.н., доцент

__________________

Составитель:

Доцент кафедры ОПиЭН,

к. э.н., доцент

____________

«___» _________________

Одобрена и рекомендована к утверждению методической комиссией инженерно-экономического факультета «___»_________ 2010 г., протокол № __

Председатель методической комиссии

к. э.н., доцент

_____________

«___» _______________2010 г.

Характеристика учебной дисциплины

В системе рыночных отношений особое место занимают отношения, связанные с недвижимостью. Можно сказать, что собственность на недвижимость является одной из основ рыночных отношений. Объекты недвижимости, с одной стороны, служат пространственной базой и определенной гарантией стабильности бизнеса, сохранения и приумножения стоимости капитала, а с другой, – имеют особую престижность в общественном сознании. Именно рынок недвижимости обеспечивает, в конечном счете, переход недвижимости в руки эффективных собственников и тем самым играет решающую роль в формировании и укреплении среднего социального слоя белорусского общества.

Процессы приватизации, разгосударствления предприятий, формирования института частной собственности и нового хозяйственного механизма на базе рыночных отношений существенно актуализировали вопросы оценки как объектов недвижимости, так и самих предприятий. Стоимостной учет огромного капитала белорусской экономики и вовлечение его в экономический оборот, немыслим без оценочной деятельности.

Повышенное внимание к оценке собственности необходимо в условиях трансформации экономической макросистемы. Выбор модели экономического роста, обоснование концептуальных подходов к государственному управлению экономикой и национальным богатством, во многом повлияют на дальнейшее развитие национальной экономики, определят ее место в системе международной экономики в перспективе.

Стоимость недвижимости, спрос на недвижимость, его предложение и ценообразование, как и любого товара, подчиняется общим экономическим законам, однако здесь имеет столь много специфики, что изучение его выделяется в отдельную дисциплину «Экономика и оценка недвижимости».

Связь с другими дисциплинами учебного плана

Дисциплина «Экономика и оценка недвижимой собственности» входит в учебный план специальности 1«Экономика и управление на предприятии». Дисциплина «Экономика и оценка недвижимой собственности» основана на использования знаний, полученных студентами в рамках базовых дисциплин по экономической теории, микро - и макроэкономике, национальной экономике, экономике организации (предприятия), статистике, управлению организацией и основам управления интеллектуальной собственностью. В свою очередь, данная дисциплина позволяет получить знания, которые должны стать информационно-методической базой в процессе изучения некоторых дисциплин специализации, например, таких как, «Менеджмент на рынке недвижимости», «Производственный менеджмент», «Прогнозирование и планирование экономики», «Экономика и управление инновациями», «Экономика и управление хозяйственными рисками», «Оценка стоимости предприятия (бизнеса)» и других.

Цели и задачи дисциплины

Цель дисциплины – изучение теории и практики функционирования рынка недвижимости и оценки как важнейших сфер предпринимательской деятельности, а также развитие способности у экономистов-менеджеров принимать правильные решения в профессиональной деятельности, связанных с рынком недвижимости.

Предмет дисциплины – система экономических, организационных и правовых отношений по поводу недвижимого имущества и его оценке, основанная на действующих законодательных и нормативных актах, регулирующих управление различными объектами недвижимости и совершение с ними гражданско-правовых сделок с целью получения желаемого коммерческого результата.

Объект изучения – рынок недвижимости, его виды и сегменты в части практической реализации сделок, аналитики, оценки и управления объектами недвижимости в рамках существующего правового пространства.

Дисциплина ориентирована на выработку у студентов умения идентифицировать активы, относящиеся к недвижимости; объяснять определения понятий стоимости, применяемые к объектам недвижимости; а так же на ознакомление со стандартными методами, используемыми для оценки недвижимости.

Основной задачей дисциплины является предоставление набора сведений позволяющих понять значение анализа рынка недвижимости и механизмов его регулирования, а также оценочной деятельности, основные термины, принципы и методы оценки недвижимости, основные виды и формы оформления результатов оценки недвижимости, овладеть основами налогообложения недвижимости и сделок с ней, изучить пути и порядок получения доходов от недвижимости, а также подготовка к практической деятельности по анализу рынка недвижимости и оценке недвижимости с помощью задач, тестов и примеров, в том числе формирование у студентов осознанного интереса к цивилизованным рынкам недвижимости, позволяющим при умелых действиях в рамках закона изыскивать дополнительные денежные средства для личных целей, пополнения государственного и местных бюджетов;

Формирование компетенций в ходе изучения дисциплины

Изучение дисциплины «Экономика и оценка недвижимой собственности» направлено на то, чтобы обеспечить у студентов формирование следующих групп компетенций:

– академических компетенций, включающих знания и умения по дисциплине «Экономика и оценка недвижимой собственности»;

– социально-личностных компетенций, включающих культурно-ценностные ориентации, знание идеологических, нравственных ценностей общества и государства и умение следовать им;

– профессиональных компетенций, включающих знания и умения формулировать проблемы, решать задачи, разрабатывать планы и обеспечивать их выполнение в избранной сфере профессиональной деятельности.

Студент после изучения дисциплины «Экономика и оценка недвижимой собственности» должен обладать следующими академическими компетенциями:

– владеть и применять базовые научно-теоретические знания для решения теоретических и практических задач в области антикризисного управления;

– владеть системным и сравнительным анализом;

– владеть исследовательскими навыками;

– уметь работать самостоятельно;

– быть способным генерировать новые идеи;

– владеть междисциплинарным подходом при решении проблем.

Студент в ходе изучения дисциплины «Экономика и оценка недвижимой собственности» должен развить следующие социально-личностные компетенции:

– иметь высокую гражданственность и патриотизм;

– иметь навыки социального взаимодействия;

– обладать способностью к межличностным коммуникациям;

– уметь критиковать и быть самокритичным;

– уметь кооперироваться и работать в коллективе, группе, команде.

Студент должен обладать также следующими профессиональными компетенциями по видам деятельности, быть способным:

в организационно-управленческой деятельности:

– определять цели развития организации и разрабатывать мероприятия по их достижению;

– принимать решения о выборе оптимальной формы организационной структуры управления предприятием;

– уметь делегировать полномочия, распределять задачи и ответственность между исполнителями для обеспечения эффективной работы подразделения организации;

– проводить организационно-управленческое обследование предприятия и выбирать наиболее эффективные формы его адаптации к условиям внешней среды;

– проводить организационные изменения, снижать возможное сопротивление переменам со стороны персонала;

– проводить оперативные совещания, деловые беседы и переговоры, собрания группы (трудового коллектива);

– владеть техникой принятия индивидуальных и групповых управленческих решений, организации работ по их выполнению и контролю;

– использовать современные информационные технологии и прикладные программы обработки данных для обоснования управленческих решений;

– использовать разнообразные формы мотивации и стимулирования персонала для достижения целей организации;

– осуществлять контроль технологических процессов, контроль качества продукции, работ, услуг;

– разрабатывать производственную программу организации, обеспечив ее согласование с потребностями рынка, увязку с ресурсами организации, координацию деятельности подразделений организации при ее выполнении;

– осуществлять организацию производства новых видов продукции;

– обеспечивать ритмичную работу организации, управление запасами, выбор оптимальной схемы работы с поставщиками и потребителями.

в экономической деятельности:

– анализировать, планировать и прогнозировать хозяйственно-экономическую деятельность организации, используя данные оперативного, статистического, бухгалтерского и управленческого учета и отчетности, учитывая конъюнктуру рынка и производственные возможности организации;

– осуществлять экономические расчеты издержек на производство и реализацию продукции, показателей эффективности использования основных и оборотных средств организации, трудовых ресурсов;

– анализировать и управлять ассортиментной, товарной, ценовой, инновационной политикой организации;

– проводить оценку финансового состояния и финансовых результатов организации;

– разрабатывать и внедрять мероприятия по рациональной организации и нормированию труда и заработной платы, производства, повышения качества продукции и услуг, включая их технологическую и организационную составляющую;

– проектировать производственную систему, проводить организационно-технические расчеты в основном и вспомогательном производстве, планировать процессы производства, материально-технического обеспечения, логистики, оперативного управление развитием производства.

в научно-исследовательской деятельности:

– исследовать создание и развитие системы управления на микроуровне;

– применять методы системного и ситуационного анализа для проектирования систем управления на предприятиях с целью эффективного их функционирования;

– обеспечивать управление научно-исследовательскими работами на предприятиях и в организациях;

– разрабатывать и применять экономико-математические модели для решения задач управления.

Место дисциплины в подготовке специалиста

Экономика и оценка недвижимости – одна из важнейших специальных дисциплин, успешное освоение которой помогает решению профессиональных задач. Это отвечает профилю подготовки по указанным специальностям.

В процессе изучения данной дисциплины решаются общеобразовательные, практические и теоретические задачи.

Требования к освоению дисциплины

В результате изучения данной дисциплины студенты должны:

- знать сущность, функции, содержание и организацию рынка недвижимости, методы анализа рынка недвижимости, иметь представление о рынке недвижимости как части инвестиционного рынка, оценке и прогнозировании доходов от недвижимости и вариантах инвестирования недвижимости;

- знать базовые понятия в области экономики недвижимости и методы оценки недвижимости и уметь их использовать для оценки объектов недвижимости и составления отчета об оценке;

- владеть основами налогообложения недвижимости и знать пути получения дохода от недвижимости;

- уметь разрабатывать варианты распоряжения или управления объектами недвижимости и обосновывать их выбор по критериям экономической эффективности.

Характеристика рекомендуемых методов и моделей обучения

Дисциплина «Экономика и оценка недвижимой собственности» направлена на формирование современных подходов к аналитике и оценке недвижимости и приобретения навыков использования экономических методов распоряжения и управления недвижимостью.

Цель проведения практических занятий заключается в закреплении полученных теоретических знаний на лекциях и в процессе самостоятельного изучения студентами специальной литературы. На практических занятиях решаются примеры практического применения методов анализа и регулирования рынка недвижимости, шести функций денежной единицы, выполняется сквозная по всем темам работа по оценке рыночной стоимости реального объекта. В обязанность преподавателя входит оказание методической помощи и консультирование студентов, контроль за усвоением полученных теоретических знаний и практических навыков всеми студентами. На практических занятиях рекомендуется широко использовать современные компьютерные технологии и инновационные методы обучения, в том числе деловые игры, дискуссии, круглые столы, обсуждение научных работ и публикаций в сфере экономики и оценке недвижимости, тестирование, что позволяет не только улучшить запоминание материала, но и способствует его идентификации, реализации в повседневной жизни.

Учебный план специальностей предусматривает для изучения дисциплины 174 часа, из них 85 аудиторных, в том числе лекций 51 час, практических занятий – 34 часа. Форма контроля знаний рекомендуется экзамен.

2. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА

1. Введение. История и развитие рынков недвижимости и оценки недвижимости за рубежом и в Беларуси

Предмет и задачи дисциплины «Экономика и оценка недвижимой собственности». Понятия и признаки недвижимости. Место недвижимости в рыночной системе.

Белорусский исторический опыт развития рынков недвижимости: дореволюционный, советский, современный. Опыт зарубежных стран.

История и перспективы развития оценочной деятельности в Беларуси. Предпосылки становления оценки недвижимости в конце XIX века. Проблемы и результаты развития оценочной деятельности в современных условиях.

2. Правовые аспекты экономики недвижимости. Определение недвижимости. Состав (объекты) недвижимости и их классификация

Недвижимые и движимые вещи: определение, состав; объекты недвижимости и их классификация: основной вид недвижимости – предприятие; законодательная и нормативная база развития отечественного рынка недвижимости; потребность в оценке стоимости недвижимости.

Характеристики и классификация объектов недвижимости. Особенности недвижимости как товара, экономического блага и средства извлечения дохода. Основные фонды как объекты недвижимости: их характеристика и особенности. Классификация объектов недвижимости. Категории земель, земельные участки. Основные фонды – важнейший элемент имущества предприятий. Износ и амортизация недвижимости. Характеристика и классификация жилой и коммерческой недвижимости. Предприятие как имущественный комплекс. Продажа предприятия как имущественного комплекса.

3. Рынок недвижимости. Влияние экономики страны на рынок недвижимости

Рынок недвижимости как интегрированная категория и его организационно-экономическое содержание. Рынок недвижимости: сущность, закономерности, сегментированность; факторы образующие и влияющие на рынок недвижимости: местоположение, спрос, информационность, правовые и экономические; макроэкономические и микроэкономические факторы. Особенности и закономерности рынка недвижимости, его организационно-экономическое содержание. Рынок недвижимости как интегрированная категория, обладающая основными характеристиками, присущими рынку инвестиций, товаров и услуг. Инфраструктура и механизм функционирования рынка недвижимости. Спрос и предложение: механизм регулирования. Система рынка недвижимости как сферы инвестиций. Функции рынка недвижимости.

Влияние стратегических направлений в развитии экономики страны на рынок недвижимости. Характер влияния на рынок недвижимости общеэкономических показателей развития экономики страны, инфляционных процессов и существующих источников финансирования капитальных вложений. Динамика оценок национального богатства.

Зарубежные рынки недвижимости и их отличие от отечественного.

4. Субъектная структура рынка недвижимости

Субъекты рынка недвижимости и их взаимоотношения. Субъекты рынка недвижимости и их взаимоотношения. Функции субъектов рынка недвижимости.

Риэлтерская и оценочная деятельность на рынке недвижимости. Риэлтерская деятельность: основные понятия, приемы и направления деятельности риэлтеров, правовое регулирование риэлтерской деятельности. Оценочная деятельность на рынке недвижимости. Нормативное регулирование оценочной деятельности. Белорусские стандарты оценки и Кодекс профессиональной этики оценщика. Организация работы по оценке недвижимости специализированными оценочными фирмами.

5. Принципы и технология оценки стоимости недвижимости. Шесть функций денежной единицы

Стоимость недвижимости, ее виды и параметры. Основные параметры и факторы, определяющие стоимость недвижимости. Принципы оценки недвижимости. Принципы оценки: основанные на представлениях пользователя, связанные с объектами недвижимости, связанные с рыночной средой. Определение наилучшего и наиболее эффективного использования.

Расчетный инструмент анализа и оценки приносящей доход недвижимости (шесть функций денежной единицы): будущая стоимость, текущая стоимость, текущая стоимость единичного аннуитета, взнос на амортизацию единицы, накопление единицы за период, фактор фонда возмещения; таблицы амортизации, математические формулы для финансовых расчетов, финансовые калькуляторы и расчеты в Excel, формулы прямой капитализации; наилучшего и наиболее эффективного использования объекта недвижимости; технология оценки; определение задачи, составление плана, предварительны осмотр объекта и заключение договора, сбор и анализ данных, применение трех подходов к оценке, согласование результатов, подготовка отчета, заключения и доклада.

6. Методы оценки недвижимости и их практическое использование

Классификация методов оценки недвижимости: методы, основывающиеся на стоимости создания недвижимости, и методы, основанные на рыночных показателях спроса и предложения. Практические рекомендации по применению методов в области оценки недвижимости.

Метод сравнения продаж. Экономическое содержание метода сравнения продаж. Область применения рыночного подхода. Общий алгоритм расчетов. Информационное обеспечение расчетов. Выбор единиц и элементов сравнения. Способ и техника корректировок. Приведение цен аналогов к оцениваемому объекту недвижимости. Анализ исходных данных по конкретным оцениваемым объектам недвижимости и выполнение расчетов для их оценки.

Затратный метод оценки недвижимости. Экономическое содержание затратного метода. Область применения затратного метода. Общий алгоритм расчетов. Расчет восстановительной стоимости объектов недвижимости. Методы оценки износа. Анализ исходных данных по конкретным оцениваемым объектам недвижимости и выполнение расчетов для их оценки.

Доходный подход к оценке объектов недвижимости. Экономическое содержание доходного метода. Область применения доходного метода. Общий алгоритм расчетов. Понятие ставки капитализации, способы расчета ставки капитализации. Расчет прямой капитализации. Потенциальный и действительный валовой доход, чистый операционный доход, операционные расходы. Экономическое содержание метода дисконтированного денежного потока. Техника остатка. Анализ исходных данных по конкретным оцениваемым объектам недвижимости и выполнение расчетов для их оценки. Применение доходного метода для оценки имущественного комплекса предприятия.

Оценка недвижимости в целях налогообложения. Рыночная переоценка основных фондов.

7. Теоретические основы оценки стоимости земли и природных ресурсов

Земля и природные ресурсы. Технология кадастровой оценки земель населенных пунктов в Беларуси. Индивидуальная оценка земельных участков. Понятие о массовой оценке недвижимости.

Оценка стоимости лесных земель и лесонасаждений.

8. Государственное регулирование рынка недвижимости

Сделки с недвижимостью. Понятие сделок с недвижимостью. Действительные и недействительные сделки. Право собственности на недвижимость и виды сделок с объектами недвижимости. Составление договоров по различным видам сделок с недвижимостью. Законодательные и нормативные акты в области заключения сделок с недвижимостью и комментарии к ним.

Государственная регистрация недвижимого имущества и сделок с ним. Объекты недвижимости, подлежащие государственной регистрации. Органы государственной регистрации, их функции и порядок регистрации объектов недвижимости. Структура органов государственной регистрации объектов недвижимости. Единый государственный реестр права на недвижимость.

Налогообложение недвижимости.

Налогообложение недвижимости, находящейся в собственности юридических и физических лиц; налогообложение сделок с недвижимостью.

9. Финансовые аспекты экономики недвижимости. Получение дохода от недвижимости. Ипотечные кредиты. Принципы и формы кредитования недвижимости.

Оценка и прогнозирование дохода: операционный и потенциальный валовой, действительно валовой доход, текущие операционные расходы, резервы, чистый операционных доход; ипотечные кредиты: постоянные и с переменными выплатами.

Принципы и формы кредитования недвижимости. Залог и ипотека. Принципы и формы кредитования недвижимости. Субъекты финансирования недвижимости. Понятие залога. Предмет залога. Сущность ипотеки. Предметы ипотеки. Виды ипотечных кредитов. Основные участники системы ипотечного кредитования. Схемы ипотечного кредитования жилой недвижимости. Расчеты, связанные с предоставлением ипотечных кредитов.

Другие виды кредитования недвижимости. Долевое строительство жилой недвижимости. Жилищные сертификаты – как ценные бумаги.

10. Формирование и управление портфелем недвижимости. Понятие об управлении недвижимостью.

Общие принципы конструирования портфеля недвижимости. Цели формирования портфеля недвижимости и его финансовая структура. Стратегии управления портфелем недвижимости.