Робоча програма навчальної дисципліни податкове право (стр. 2 )

5. Теми семінарських занять

№ з/п	Назва теми	Кількість годин
1	Тема 1.Предмет, метод, система та джерела податкового права.	2
2	Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи.	4
3	Тема 3. Податкова система України. Відповідальність за податкові правопорушення.	6
4	Тема 4. Характеристика окремих видів податків і зборів та правовий механізм їх справляння з суб’єктів господарювання.	4
5	Тема 5. Спеціальні податкові режими.	2
6	Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб	4

6. Теми практичних занять

№ з/п	Назва теми	Кількість годин
1	Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи.	2
2	Тема 3. Податкова система України. Відповідальність за податкові правопорушення.	2
3	Тема 4. Характеристика окремих видів податків і зборів та правовий механізм їх справляння з суб’єктів господарювання.	4
4	Тема 5. Спеціальні податкові режими.	2
5	Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб.	2
6	Тема 7. Місцеві податки та збори.	2

7. Самостійна робота

№ з/п	Назва теми	Кількість годин
1	Тема 1. Предмет, метод, система та джерела податкового права.	4
2	Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи.	4
3	Тема 3. Податкова система України. Відповідальність за податкові правопорушення.	6
4	Тема 4. Характеристика окремих видів податків і зборів та правовий механізм їх справляння з суб’єктів господарювання.	6
5	Тема 5. Спеціальні податкові режими.	10
6	Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб	12
7	Тема 7. Місцеві податки та збори.	12

8. Індивідуальні завдання

Важливою формою організації навчання є індивідуальні завдання. Вони мають на меті поглиблення, узагальнення та закріплення знань, які студенти отримують у процесі навчання, а також застосування цих знань на практиці та розвиток навичок самостійної роботи.

Зміст індивідуального завдання – це завершена теоретична або практична робота в межах навчальної програми курсу «Податкове право», яка виконується на основі знань, умінь і навичок, отриманих у процесі лекційних, семінарських, практичних занять, охоплює декілька тем або зміст навчальної дисципліни в цілому.

Структура індивідуального завдання (орієнтовна):

- вступ – зазначається тема, мета та завдання роботи та основні її положення;

- теоретичне обґрунтування – виклад базових теоретичних положень, законів, принципів, алгоритмів тощо, на основі яких виконується завдання;

- методи – вказуються і коротко характеризуються методи роботи;

- основні результати роботи та їх обговорення – подаються систематизована реферативна інформація та її аналіз, статистичні або якісні результати роботи, схеми, малюнки, тощо;

- висновки;

- список використаної літератури;

- додатки (за необхідності).

Індивідуальні завдання виконуються у вигляді реферативних повідомлень, есе, презентацій, анотацій прочитаної додаткової літератури з курсу «Податкове право», основна тематика яких визначається робочою програмою навчальної дисципліни і може доповнюватися науково-педагогічним працівником самостійно. Підготовлені студентом (слухачем) матеріали здаються викладачеві й оцінюються згідно із шкалою балів, передбаченою структурою навчальної діяльності, що міститься у відповідному навчально-методичному комплексі з дисципліни «Податкове право». Окремі виконані на високому рівні презентації можуть поповнювати фондові матеріали кафедри і використовуватися у подальшому при формуванні навчально-методичних матеріалів для проведення занять.

Індивідуальні завдання є видом позааудиторної індивідуальної роботи студента навчального, науково-дослідницького характеру, яке використовується в процесі вивчення програмного матеріалу навчальної дисципліни. Індивідуальні завдання виконують студенти самостійно під керівництвом викладачів. Як правило, індивідуальні завдання виконуються окремо кожним студентом.

За весь період вивчення дисципліни кожен студент виконує тільки одне індивідуальне завдання, з переліку запропонованих в навчально-методичному комплексі дисципліни. Студент має право обрати одну тему з відповідного виду індивідуального завдання та, після узгодження її з викладачем, підготувати і захистити тільки одне індивідуальне завдання протягом всього періоду вивчення дисципліни. Виконане індивідуальні завдання подається у вигляді скріплених аркушів формату А4 (реферату) з титульною сторінкою стандартного зразка і внутрішнім наповненням із зазначенням усіх позицій змісту завдання (за об'ємом, як правило, не менше 10 арк.).

Індивідуальне завдання оцінюватиметься забалів – за його написання та 5 балів – за його презентацію і захист) бальною шкалою і буде входити до підсумкової рейтингової оцінки з дисципліни «Податкове право» як додатковий коефіцієнт.

Теми індивідуальних завдань:

1. Місце інституту податкового права в системі фінансового права.

2. Особливості інституту податкового права.

3. Предмет, метод податкового права.

4. Поняття, особливості, види податкових правовідносин.

5. Податково-правові норми: класифікація, структура.

6. Система податкового права.

7. Джерела податкового права іх класифікація.

8. Податкове законодавство: класифікація.

9. Податкова політика: її види, характеристика, інструменти проведення.

10. Податкова система, типи податкових систем.

11. Критерії оцінки податкової системи та принципи її побудови.

12. Поняття та рівні податкового тиску.

13. Повноваження органів місцевого самоврядування щодо введення податків та зборів.

14. Види фінансових платежів до бюджету їх характеристика.

15. Податок, ознаки податку, функції податку.

16. Класифікація податків.

17. Система елементів правового механізму податку.

18. Платники податків: класифікація, обов’язки та права.

19. Правовий статус податкового агента.

20. Поняття об’єкту оподаткування, види, методи визначення.

21. Поняття ставки податку: класифікація та види ставок оподаткування.

22. Поняття бази оподаткування: методи та способи обчислення.

23. Податковий період.

24. Податкова пільга як елемент податкового закону. Види пільг, порядок надання.

25. Методи оподаткування та способи сплати податків та зборів.

26. Податкова звітність. Форми реалізації податкової звітності.

27. Податкова декларація: форми податкових декларацій та відповідальність за їх несвоєчасне подання.

28. Податкове повідомлення та податкова вимога.

29. Поняття і зміст податкового обов’язку, умови його виникнення, зміни та припинення.

30. Податковий борг та умови його погашення.

31. Міністерство доходів і зборів України.

32. Фінансові, казначейські органи та органи доходів і зборів як учасники відносин у сфері оподаткування.

33. Контролюючі органи та органи стягнення.

34. Податковий контроль: види і способи податкового контролю.

35. Облік платників податку.

36. Інформаційно – аналітичне забезпечення діяльності контролюючих органів у сфері оподаткування.

37. Податкові перевірки, їх види.

38. Строки проведення податкових перевірок.

39. Оформлення результатів податкових перевірок.

40. Погашення податкового боргу платників податку. Строки давності.

41. Прямі податки в Україні їх види, переваги та недоліки.

42. Податок на прибуток підприємств. Характеристика елементів правового механізму.

43. Платники податку на прибуток підприємства.

44. Об’єкт податку на прибуток підприємства.

45. Порядок визначення доходів та їх склад про визначенні об’єкту оподаткування податком на прибуток підприємства.

46. Класифікація витрат підприємства.

47. Амортизація : поняття, об’єкти, методи проведення.

48. Особливості оподаткування страхової діяльності.

49. Податкові пільги при сплаті податку на прибуток підприємств.

50. Ставки податку на прибуток підприємства.

51. Плата за землю: характеристика елементів правового механізму.

52. Непрямі податки: їх види, переваги і недоліки.

53. Податок на додану вартість. Характеристика елементів податку.

54. Особливості визначення бази оподаткування при сплаті ПДВ.

55. Податкові пільги при сплаті ПДВ.

56. Структурно-логічна схема сплати ПДВ. Податкове зобов’язання. Податковий кредит.

57. Податкова накладна та її реквізити.

58. Особливості оподаткування операцій податком на додану вартість (ПДВ) при переміщенні товарів через митний кордон.

59. Ставки ПДВ та їх застосування.

60. Акцизний податок. Характеристика елементів правового механізму податку.

61. Порядок обчислення та сплати акцизного податку.

62. Підакцизні товари та ставки акцизного податку.

63. Мито: види мита.

64. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу : характеристика елементів правового механізму.

65. Змішані податки та збори в податковій системі України.

66. Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.

67. Платники податку на доходи фізичних осіб.

68. Об’єкти оподаткування резидентів та нерезидентів - платників ПДФО.

69. База оподаткування. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.

70. Поняття податкової соціальної пільги: її розмір та умови застосування.

71. Особливості оподаткування спадщини.

72. Податкова знижка. Перелік витрат дозволених до включення до податкової знижки.

73. Обмеження права на нарахування податкової знижки.

74. Диференціація ставок ПДФО відповідно до видів доходів та їх величини.

75. Порядок нарахування, утримання та сплати ПДФО до бюджету.

76. Оподаткування дивідендів..

77. Оподаткування виграшів та призів.

78. Оподаткування благодійної допомоги.

79. Особи, відповідальні за утримання (нарахування) та сплату (перерахування) ПДФО до бюджету.

80. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем від провадження господарської діяльності (крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.

81. Спрощена система оподаткування. Критерії переходу юридичних та фізичних осіб на єдиний податок.

82. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи при сплаті ПДФО.

83. Податкові злочини та правопорушення.

84. Ознаки податкового правопорушення.

85. Класифікація податкових правопорушень.

86. Кримінальна відповідальність за податкові злочини.

87. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.

88. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.

89. Система санкцій за порушення податкового законодавства.

90. Пеня. Порядок сплати та нарахування.

91. Порядок застосування міжнародного договору України про уникнення подвійного оподаткування.

92. Міжнародні податкові угоди та їх види.

93. Спеціальні податкові режими. Фіксований сільськогосподарський податок.

9. Методи навчання

Дисципліна "Податкове право" включає такі види занять як лекції, семінарські, практичні заняття, а також індивідуальну роботу, самостійну роботу та модульний контроль.

Вивчення податкового права рекомендується почати з ознайомлення з тематичним планом, який містить структуру курсу, з планами семінарських та практичних занять, завданнями для самостійної роботи та тематикою рефератів, доповідей. В результаті студент отримує уяву про завдання, що має виконати під час вивчення курсу «Податкове право», а також методичні рекомендації для самостійного опрацювання матеріалу та підготовки до занять з метою засвоєння основних, сформульованих на підставі сучасних досягнень науки, теоретичних положень і новітнього податкового законодавства України. Особливу увагу при цьому слід приділити тим темам, при вивченні яких не передбачена лекція.

Лекційні заняття з податкового права являють собою найбільш економічний спосіб передачі й засвоєння навчальної інформації, зокрема щодо розуміння найсуттєвіших чи проблемних питань теорії та чинного законодавства, вони проводяться переважно з використанням мультимедійного проектора, що підвищує ефективність засвоєння матеріалу, робить його доступнішим, сприяє активізації студентів.

На семінарські заняття виносяться найбільш складні проблеми, які націлюють студентів на всебічне і дискусійне обговорення тем.

Для повного оволодіння теоретичним і нормативним матеріалом з відповідного розділу (теми) необхідно опрацювати матеріали з податкового права, які публікуються в періодичних виданнях, з’являються на відповідних сайтах інтернету, та слідкувати за змінами у податковому законодавстві України. При підготовці до семінарських та практичних занять студенти можуть скористатися консультацією науково-педагогічних працівників кафедри, які викладають податкове право, під час їх чергування на кафедрі згідно з відповідним графіком. Крім того, ознайомитися з кафедральними дидактичними матеріалами та методичними розробками, а також з навчальною та науковою літературою, яка є в наявності в бібліотеці академії та інших бібліотеках м. Києва.

До кожної теми семінарського заняття наведено ряд ключових понять, які слід законспектувати в окремому зошиті (або розділі робочого зошиту) у формі словника.

Сформульовані в навчально-методичному комплексі контрольні питання до кожного семінарського заняття доцільно постійно використовувати для самоконтролю стану готовності до рубіжного модульного контролю.

Практичні заняття мають на меті закріпити лекційний матеріал з податкового права у ході розв’язання практичних завдань, ситуацій, дискусій, вирішення правових проблем. Тематика, коло питань, що висвітлюються на практичних заняттях приділена темам, що стали актуальними у зв’язку з євроінтеграційними процесами та змінами в законодавстві у галузі податкового права тощо.

Самостійна робота є індивідуальним видом роботи кожного студента над першоджерелами та навчальними посібниками і оцінюється лектором або викладачем за результатами виступів на семінарах, конференціях та при проведенні практичних занять. Систематичне і в повному обсязі виконання завдань для самостійної роботи є обов'язковою умовою успішного засвоєння змісту основних інститутів податкового права. Студент має виходити з того, що контроль за виконанням завдань для самостійної роботи викладачем буде здійснюватися регулярно (під час опитування на заняттях, під час кожного рубіжного модульного контролю, у тому числі шляхом перевірки записів у робочих зошитах).

Студент матиме право, керуючись списком рекомендованих тем рефератів, що містить навчально-методичний комплекс, обрати одну з них та, після узгодження її з викладачем, підготувати тільки один реферат протягом всього періоду вивчення дисципліни. За написання та презентацію реферату студент може отримати до 10 балів (5 за текст, 5 за вміння тезово, чітко та в повному обсязі викласти зміст реферату за 3-4 хвилини).

Індивідуальна робота проводиться зі студентами з метою виявлення рівня їх підготовки, проблемних питань у навчанні та засвоєнні матеріалу, а також з метою виправлення незадовільних оцінок, отриманих під час семінарських і практичних занять.