Інформаційний проспект недержавного пенсійного фонду (стр. 5 )

2. Довідка про зміни чистої вартості активів та зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків станом на 31 грудня 2010 року

Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	Чиста вартість одиниці пенсійних внесків
На початок звітного року (Ап, грн.)	На кінець звітного року (Ак, грн.)	Зміни протягом звітного року* (За, %)	На початок звітного року (Вп, грн.)	На кінець звітного року (Вк, грн.)	Зміни протягом звітного року** (Зв, %)
22 588,95	0	-100	1,11495	0	-100

* Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап)

3) частка від ділення множиться на 100%

** Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості одиниці пенсійних внесків на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)

3) частка від ділення множиться на 100%

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

про достовірність фінансової звітності

Відкритий недержавний пенсійний фонд «Резерв Дніпропетровщини»

за 2010 рік

На підставі угоди № 6/10 від 12 січня 2011 року та у відповідності до Законів України «Про аудиторську діяльність», «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», «Про недержавне пенсійне забезпечення», незалежним аудитором Гнатюк Надією Кузьмівною проведено перевірку стану бухгалтерського обліку Відкритого недержавного пенсійного фонду “Резерв Дніпропетровщини” за період з 01 січня по 31 грудня 2010 р., відповідності фінансової звітності Відкритого недержавного пенсійного фонду “Резерв Дніпропетровщини” за 2010 рік чинному законодавству України (далі "Пенсійний фонд”).

Аудиторська перевірка проводилася відповідно до вимог Закону України від 16.07.1999 ІУ “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, “Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та спеціальної звітності недержавного пенсійного фонду та адміністратора недержавних пенсійних фондів”, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.12.2005 N 5203, “Методичних рекомендацій щодо складання адміністратором недержавного пенсійного фонду спеціальної звітності з недержавного пенсійного забезпечення”, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 18.04.2006 № 000, Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, що регламентують ведення бухгалтерського обліку, Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, які прийняті в якості Національних стандартів аудиту (протокол засідання Аудиторської палати України від 18.04.2003 № 000/2 “Про порядок застосування в Україні Стандартів аудиту та етики Міжнародної федерації бухгалтерів”).

Згідно із Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” відповідальність за надану звітність несе керівництво „Пенсійного фонду”.

Місце проведення аудиту - м. Київ, проспект Героїв Сталінграду, буд. 12-Л

Дата початку проведення аудиту - 14 січня 2011 року.

Дата закінчення проведення аудиту - 25 лютого 2011 року.

1.ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ

Найменування	Суб’єкт підприємницької діяльності аудитор Гнатюк Надія Кузьмівна
№, серія, дата видачі та термін дії свідоцтва про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності	№ 000, Рішення АПУ № 000/7 від 15.11.2007 р. термін дії – до 15.11.2012 р.
№, серія, дата видачі та термін дії сертифіката аудитора щодо присвоєння кваліфікації аудитора	Серія А, № Рішення АПУ № 99 від 23.02.2001 р., термін дії – до 27.02.2011 р.
№, серія, дата видачі та термін дії свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити перевірки фінансових установ	Серія А, № видане Держфінпослуг 08.07.2004 р., термін дії – до 27.02.2011 р.
№, серія, дата видачі та термін дії свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити перевірки фінансових установ, що надають послуги на ринку цінних паперів	Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку: Серія АБ, № від 31.01.2008 р., термін дії – до 19.11.2012 р. (рішення Комісії від 31.01.2008 р. № 54).
Адреса, телефон	м. Київ-02097, в Б, кв.139 тел.

В обов’язки аудитора входило виказування незалежної професійної думки у формі аудиторського висновку стосовно відповідності фінансової звітності “Пенсійного фонду” вимогам чинного законодавства України та прийнятій обліковій політиці на підставі даних аудиторської перевірки. Аудитор несе відповідальність за формування і висловлювання думки стосовно цих фінансових звітів на основі аудиторської перевірки відповідно до Закону України “Про аудиторську діяльність”, а також МСА 200 “Мета та загальні принципи аудиторської перевірки фінансових звітів”.

Аудиторська перевірка проводилась з відома Голови Ради „Пенсійного фонду” Гарагонича Олександра Васильовича, з 26.01.2011 Салькова Віктора Васильовича. Для перевірки надані:

1. Установчі документи.

2. Реєстраційні документи.

3. Форми фінансової звітності за 2010 рік.

4. Форми спеціальної звітності за 2010 рік.

5. Довідка про чисту вартість активів.

Вважаю, що у ході перевірки зібрана достатня кількість даних для висновку. У ході перевірки встановлено:

2.ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО “ПЕНСИЙНИЙ ФОНД”

ї

„Пенсійний фонд” внесено до Реєстру неприбуткових організацій рішенням Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Києва від 15.12.2006 № 000/15-03, тобто діяльність „Пенсійного фонду” не спрямована на отримання прибутку її засновником.

Повне найменування	Відкритий недержавний пенсійний фонд “Резерв Дніпропетровщини”
Код за ЄДРПОУ
Місце знаходження	04210, м. Київ, проспект Героїв Сталінграду, буд. 12-Л
Державна реєстрація Внесення змін	Свідоцтво 623759-А01 від 21.09.2006 № від 01.12.2009
Орган, що видав свідоцтво	Шевченківська районна у місті Києві державна адміністрація
Дата та номер рішення Держфінпослуг про внесення інформації до Державного реєстру фінансових установ	19.07.2007 Рішення № 000
Основні види діяльності відповідно до установчих документів	66.02.0 (Недержавне пенсійне забезпечення)
Кількість засновників та їх перелік	Асоціація консультаційних та експертних фірм України “Укрконсалтінг” 04210, м. Київ, проспект Героїв Сталінграду, буд. 12-Л
Склад Ради фонду	1. Хляпов Олександр Анатолійович 2. Роман Наталя Володимирівна 3. Косач Віталіна Олександрівна 4. івна 5. Маковецький Володимир Володимирович 6. ійович 7. Гарагонич Олександр Васильович 8. Осадча Наталя Сергіївна
Розрахунковий рахунок	,
МФО	300647
Назва банку	Публічне акціонерне товариство „Банк “Кліринговий дім”
Дата укладення договорів з Адміністра - тором, особами, що здійснюють управління активами, зберігачем	1. Договір № 8 від 18.02.2008 про адміністрування недержавного пенсійного фонду з ТОВ “Адміністратор пенсійного фонду “Адміністратор пенсійного резерву” (ліцензія серія АБ № 000 від 10.12.2007 - безстрокова) 2. Договір від 21.09.2007 про управління активами недержавного пенсійного фонду з ЗАТ “Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів “Національний резерв” (ліцензія серія АВ № 000 від 10.05.2007, термін дії по 08.07.2010) 3. Договір № 07/07-ПФ від 26.09.2007 про обслуговування пенсійного фонду зберігачем з Публічним акціонерним товариством „Банк “Кліринговий дім” (ліцензія № 000 від 12.11.2009, термін дії по 20

3. ОЦІНКА СТАНУ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ

Адміністратор здійснює бухгалтерський облік по “Пенсійному фонду” згідно з положенням про облікову політику від 18.02.2008, що відповідає вимогами Закону України від 16.07.1999 № 000 - ХІУ “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, інших нормативних актів Міністерства фінансів України щодо організації бухгалтерського обліку в Україні та “Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку основних операцій недержавних пенсійних фондів”, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 09.12.2004 № 000.

Для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності проведена інвентаризація активів і зобов’язань, під час якої підтверджено їх наявність, стан і оцінка.

Фінансова звітність протягом 2010 року складалась своєчасно та згідно вимог П(С)БО № 1 “Загальні вимоги до фінансової звітності” та представлялись до відповідних контролюючих органів та користувачам інформації у відповідності до “Порядку представлення фінансової звітності”, затвердженого Постановою КМУ від 28.02.2000 № 000.

Дані фінансової звітності “Пенсійного фонду” відповідають даним облікових регістрів.

Первинні документи “Пенсійного фонду” відповідають вимогам Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, “Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку”, затвердженого наказом Мінфіну України від 24.05.1995 № 88.

4. ОБЛІК АКТИВІВ

Дебіторська заборгованість

Згідно з даними балансу, станом на 31.12.2010 р. дебіторська заборгованість за товари (роботи, послуги) відсутня.

Облік коштів та розрахунків

Станом на 31.12.2010 р. на рахунку 31 “Рахунки в банках” залишки грошових коштів відсутні.

Залишки грошових коштів на кінець звітного року відображені в формі № 1 “Баланс” та формі № 3 “Звіт про рух грошових коштів” в сумі 0,0 тис. грн. достовірно, тобто підтверджені виписками банку.

5. ОБЛІК ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ

Загальна сума по i розділу пасиву балансу (форма № 1) “власний капітал”, складає 0,0 грн., що відповідає сальдо в сумі 0,0 грн. На рахунку № 41 “пайовий капітал”, який призначено для обліку пенсійних внесків.

Ведення бухгалтерського обліку “пайового капіталу” по статтях, відповідає вимогам, викладеним у п(с)бо № 5 “звіт про власний капітал” та вимогам закону україни “про недержавне пенсійне забезпечення”. Згідно розпорядження від 25.12.2009 та заяв учасників фонду в 2010 р. Було здійснено переведення пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду в сумі,21 грн. Достовірність i розділу пасиву балансу “власний капітал” станом на 31.12.2010 року в сумі 0,0 грн. Підтверджено. На кінець звітного періоду “пенсійний фонд” не мав зобов'язань щодо пенсійних виплат.

Персоніфікований облік учасників здійснювався з застосуванням комплексного програмного забезпечення “система персоніфікованого обліку адміністратора недержавних пенсійних фондів “атлас спо”.

6. ОБЛІК ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Визнання та оцінку зобов’язань “Пенсійного фонду” Адміністратор здійснював відповідно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 11 “Зобов’язання”.

Поточні зобов’язання

Згідно з даними балансу, станом на 31.12.2010 р. кредиторська заборгованість за послуги, відсутня.

Згідно даних Звіту про фінансові результати (форма № 2) протягом перевіряємого періоду “Пенсійний фонд” не отримував ні доходів ні витрат, що підтверджується даними бухгалтерського обліку.

8. ЗАГАЛЬНИЙ ВИСНОВОК

Виходячи із вищенаведених даних проведеного аудиту підтверджую, що система бухгалтерського обліку “Пенсійного фонду” відповідає чинним законодавчим і нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні.

Річна фінансова звітність в складі балансу на 31 грудня 2010 року (форма № 1), звіту про фінансові результати (форма № 2), звіту про рух грошових коштів (форма № 3), звіту про власний капітал (форма № 4), приміток до річної фінансової звітності (форма № 5) сформована з дотриманням основних принципів, викладених в п. 18 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 1 “Загальні вимоги до фінансової звітності”, і розкриває повну, правдиву та неупереджену інформацію про фінансовий стан та результати діяльності Фонду.

Вважаю за можливе підтвердити, що надана інформація свідчить про відповідність здійснюваної діяльності “Пенсійного фонду” діючому законодавству. Прийнята система бухгалтерського обліку задовольняє законодавчим та нормативним вимогам. Фінансова звітність складена на основі дійсних облікових даних і в цілому достовірно відображає фактичний фінансовий стан на 31.12.2010 року по результатах операцій за період з 1 січня 2010 року по 31 грудня 2010 року.

Спеціальна звітність за 2010 складена у відповідності до вимог Методичних рекомендацій щодо складення адміністратором недержавного пенсійного фонду спеціальної звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженими розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 18.04.2006 № 000. Аудитором підтверджується відповідність спеціальної звітності вимогам Положення про надання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого Розпорядженням Держфінпослуг від 22.06.2004 № 000 (із змінами та доповненнями від 27.02.2007 № 000).

Додатки: Додаток 1 - Баланс станом на 31.12.2010 року (Ф. № 1);

Додаток 2 - Звіт про фінансові результати за 2010 рік (Ф. № 2);

Додаток 3 - Звіт про рух грошових коштів за 2010 рік (Ф. № 3);

Додаток 4 - Звіт про власний капітал за 2010 рік (Ф. № 4);

Додаток 5 - Примітки до річної фінансової звітності за 2010 рік (Ф. № 5);

Аудитор

сертифікат серії А 003091

25.02.2011