Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011 г (стр. 13 )

1.  Указывается отчетный год.

2.  Указывается предыдущий год.

3.  В случае переоценки в графе «Первоначальная стоимость» приводится текущая рыночная стоимость или текущая (восстановительная) стоимость.

4.  Указывается отчетная дата отчетного периода.

5.  Указывается год, предшествующий предыдущему.

6.  Некоммерческая организация графы «Накопленная амортизация» и «Начисленная амортизация» именует соответственно «Накопленный износ» и «Начисленный износ».

7.  Накопленная корректировка определяется как:

разница между первоначальной и текущей рыночной стоимостью - по финансовым вложениям, по которым можно определить текущую рыночную стоимость;

начисленная в течение срока обращения разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью - по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость;

величина резерва под обесценение финансовых вложений, созданного на предыдущую отчетную дату - по финансовым вложениям, по которым не определяется текущая рыночная стоимость.

8.  Данные раскрываются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде.

9.  Данные раскрываются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бухгалтерской отчетности

за 2011 год

Волгоград

1. Общие сведения

Полное фирменное наименование юридического лица:

Волгоградское открытое акционерное общество промышленного железнодорожного транспорта.

Сокращенное фирменное наименование юридического лица:

.

Адрес (место нахождения) юридического лица:

Место нахождения: ,Б;

Почтовый адрес: ,Б;

Место нахождения постоянно действующего исполнительного органа:

,Б;

Телефон: (84; Факс: (84;

Адрес электронной почты

Сведения об образовании юридического лица:

зарегистрировано по Центральному району г. Волгограда 29 марта 1993 года, основной государственный регистрационный номер , свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 34 № 000

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН):

Код причины постановки на учет (КПП):

Правовое положение , порядок реорганизации и ликвидации, а также права и обязанности акционеров определяются Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», прочими Федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации.

Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Акционерный капитал

Уставный капитал (далее – Общество) составляет Четыреста десять тысяч двести два) рубля.

Обществом размещены обыкновенные именные акции в количестве 136734 (Сто тридцать шесть тысяч семьсот тридцать четыре) штуки номинальной стоимостью 3 (Три) рубля каждая.

Структура акционерного капитала

Наименование организации	Ед. изм.	Всего акций	В том числе:	Доля в уставном капитале
привилеги-рованных	обыкновен-ных
Уставный капитал, всего	шт.	136734	0	136734	0

Сведения о регистраторе

Держателем реестра Общества является Регистратор, с которым заключается договор на ведение и хранение реестра акционеров. Утверждение Регистратора Общества, условий договора с ним, а также расторжение договора входит в компетенцию Совета директоров.

Решением Совета директоров Общества (протокол от 01.01.2001) утвержден Регистратор - Открытое акционерное обществ «Объединенная регистрационная компания», осуществляющий ведение и хранение реестра владельцев именных эмиссионных ценных бумаг на основании договора № 51/02 от 01.01.01 года.

Полное фирменное наименование:

Открытое акционерное общество «Объединенная регистрационная компания»

Сокращенное фирменное наименование:

регистрационная компания»

Почтовый адрес: -А Филиал «ОРК-Волгоград»

Место нахождения: регистрационная компания»

Телефон: (84

Факс: (84

Адрес эл. почты

Основным видом деятельности, который является преобладающим и имеет приоритетное значение для , является аренда железнодорожного транспорта и оборудования ()

- сдачу имущества в аренду, включая подвижной состав.

ведет основную хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации.

Общество не имеет обособленных структурных подразделений.

Органами управления Волгоградпромжелдортранс» являются:

Общее собрание акционеров;

Совет директоров;

Генеральный директор (единоличный исполнительный орган).

В соответствии со п. 12 Устава высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров. Вопросы, относящиеся к компетенции Общего собрания акционеров, определены в п. 13.2, Устава .

Состав Совета директоров избран и утвержден собранием акционеров (Протокол № 1 от 18 мая 2011 года).

Порядок деятельности и проведения заседаний Совета директоров регулируется Положением о Совете директоров .

В соответствии с данным Положением и Уставом Общества Совет директоров осуществляет:

·  общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к исключительной компетенции Общего собрания акционеров;

·  контроль исполнения решений общих собраний акционеров и обеспечения прав акционеров в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Вопросы, относящиеся к компетенции Совета директоров, определены ст. 15 Устава .

Совет Директоров

Председатель Совета директоров Волгоградпромжелдортранс»

(1960 г. р.)

Президент компании «Оптима»

Члены Совета директоров Волгоградпромжелдортранс»

(1961 г. р.)

Генеральный директор «Волгапромтранс»

(1977 г. р.)

Генеральный директор -Западный Промтранс»

(1955 г. р.)

Генеральный директор

(1978 г. р.)

Исполнительный директор

Единоличный исполнительный орган – (Генеральный директор)

В соответствии с п. 15.1 Устава Общества Генеральный директор осуществляет руководство текущей деятельностью Общества в соответствии с решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров, принятыми в соответствии с их компетенцией.

К компетенции Генерального директора Общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Совета директоров Общества.

Генеральный директора Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе с учетом ограничений, предусмотренных действующим законодательством, Уставом и решениями Совета директоров Общества. Вопросы, относящиеся к компетенции Генерального директора, определены ст. 15 Устава .

решением годового общего собрания акционеров Общества от 01.01.2001 протокол избран генеральным директором сроком на пять лет (дополнительное соглашение № 4 от 01.01.2001г. к трудовому договору № 12 от 01.01.2001г.)

Ревизор Общества

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества Общим собранием акционеров избирается Ревизор Общества на срок до следующего годового Общего собрания акционеров. Порядок деятельности и проведения работы Ревизора регулируется Уставом Общества.

В соответствии Уставом Общества Ревизор:

·  является постоянно действующим органом внутреннего контроля Общества, осуществляющим регулярный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, его обособленных подразделений, должностных лиц органов управления Общества и структурных подразделений аппарата управления Общества на предмет соответствия законодательству Российской Федерации, Уставу Общества и внутренним документам Общества;

·  Действует в интересах акционеров Общества и в своей деятельности подотчетен Общему собранию акционеров Общества;

·  При осуществлении своей деятельности независим от должностных лиц органов управления Общества и должностных лиц структурных подразделений аппарата управления Общества;

·  В своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, Положением и другими внутренними документами Общества, утвержденными Общим собранием акционеров Общества.

Вопросы, относящиеся к компетенции Ревизора Общества, определены п. 17.2 Устава .

Согласно протокола № 1 от 01.01.2001г. избран ревизор Общества .

Сведения об аудиторе

Полное фирменное наименование:

Общество с ограниченной ответственностью фирма «Инфо-Аудит»;

Сокращенное фирменное наименование:

Общество с ограниченной ответственностью фирма «Инфо-Аудит»;

Место нахождения: Россия, 3а;

Почтовый адрес: Россия, 3а;

Телефон: (84,

Факс: (84

E-mail: *****@***ru.

Является членом Некоммерческого партнерства «Российская Коллегия аудиторов», включенного в Государственный реестр саморегулируемых организаций аудиторов на основании приказа Минфина России ;

Основной регистрационный номер в Реестре аудиторов и аудиторский организаций саморегулируемых организаций аудиторов .

Квалификационный аттестат на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита № К016445 от 01.01.2001г. на неограниченный срок.

2. Учетная политика

Учетная политика по бухгалтерскому учету открытого акционерного общества «Волгоградпромжелдортранс» (далее – Учетная политика), утвержденная приказом Общества № 20 от 01.01.2001, разработана в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.

Учетная политика призвана:

·  продекларировать основные допущения, требования и подходы к ведению учетного процесса (включая составление отчетности);

·  обеспечить единство методики при организации и ведении учетного процесса (включая составление отчетности);

·  обеспечить достоверность подготавливаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

обеспечить формирование полной и достоверной информации о таких объектах учета, как доходы, расходы, имущество, имущественные права, обязательства и хозяйственные операции открытого акционерного общества «Волгоградпромжелдортранс» (далее – Общество).

Бухгалтерская отчетность составляется в порядке и в сроки, предусмотренные ст.6 ФЗ РФ «О бухгалтерском учете» (в редакции Федеральных законов от 01.01.2001 N 209-ФЗ и от 01.01.2001 N 243-ФЗ) и другими нормативными актами Российской Федерации, регламентирующими ведение бухгалтерского учета и отчетности.

Основные средства

В составе основных средств отражены здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, вычислительная техника, оргтехника и другие объекты со сроком службы более 12 месяцев, используемые при организации в основной деятельности, либо для нужд и способные приносить экономические выгоды.

Объекты основных средств принимаются к учету по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на приобретение (сооружение).

Стоимость основных средств погашается путем ежемесячного начисления амортизации по ним. В течение срока полезного использования объекта основных средств начисление амортизационных отчислений не приостанавливается, кроме случаев перевода его по решению руководителя организации на консервацию на срок более трех месяцев, а также в период восстановления объекта, продолжительность которого превышает 12 месяцев.

Основание: п. 23 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 26н (в редакции от 01.01.2001 г. № 000 н).

Начисление амортизации объектов основных средств производится независимо от результатов хозяйственной деятельности организации в отчетном периоде линейным способом.

Основание: п.18 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 26н (в редакции от 01.01.2001 г. № 000 н).

Активы, в отношении которых выполняются условия, предъявляемые к объектам основных средств, но со стоимостью не более 20000 руб. учитываются в составе материально-производственных запасов.

Основание: п.5 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденному Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. №26н. (в редакции от 01.01.2001 г. № 000 н)

Приобретенные книги, брошюры и прочие издания списывается единовременно по мере передачи в эксплуатацию.

Основание: п.18 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 26н (в редакции от 01.01.2001 г. № 000 н).

В связи с разницей стоимостных критериев отнесения объектов к амортизируемому имуществу в бухгалтерском и налоговом учете с 01.01.2011 года (в бухгалтерском учете – 20000 руб., в налоговом учете – 40 000 руб.), объекты, попавшие в этот стоимостной интервал, учитывать в числе материальных расходов в налоговом учете (с единовременным списанием на расходы как косвенный расход), продолжая начислять амортизацию для целей бухгалтерского учета.

Основание: п.1 ст.256 Налогового кодекса РФ в редакции Федерального Закона от 01.01.2001 .

В случае улучшения первоначально принятых нормативных показателей объекта основных средств в результате произведенной реконструкции или модернизации организацией пересматривается срок полезного использования по этому объекту.

Основание: п.20 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 26н (в редакции от 01.01.2001 г. № 000 н)

Если по результатам достройки, дооборудования, реконструкции и модернизации объекта основных средств принимается решение об увеличении его первоначальной стоимости, то такие затраты увеличивают первоначальную стоимость объекта основных средств и списываются в дебет счета учета основных средств.

Основание: п.40 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденных Приказом МФ РФ н.

Переоценку основных средств не производить.

Основание: п.15 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 26н (в редакции от 01.01.2001 г. № 000 н)

Учет нематериальных активов

К нематериальным активам относить объекты при выполнении следующих условий:

- объект способен приносить экономические выгоды в будущем;

- организация имеет право на получение экономических выгод, которые данный объект способен приносить в будущем;

- возможность выделения или отделения объекта от других активов;

- срок использования объекта превышает 12 месяцев;

- первоначальная стоимость объекта может быть достоверно определена;

- отсутствие у объекта материально-вещественной формы.

Основание: п.3 ПБУ 14/2007, утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 000н.

Нематериальные активы принимаются к учету на основании надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и исключительного права организации на результаты интеллектуальной деятельности.(ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 000н. (в редакции от 01.01.2001 г. № 000 н)..

Амортизация начисляется независимо от результатов деятельности организации в течение установленного срока полезного использования активов.

Основание: п.32 ПБУ 14/2007, утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 000н.

Используется линейный способ начисления амортизации.

Основание: п.23 ПБУ 14/2007, утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 000н

При принятии нематериального актива к учету определять срок его полезного использования. Сроком полезного использования считать выраженный в месяцах период, в течение которого предполагается использовать нематериальный актив с целью получения экономической выгоды.

Основание: п.25 ПБУ 14/2007, утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 000н.

Проверить срок полезного использования, имеющихся на балансе организации нематериальных активов, на необходимость его уточнения. В случае, если срок полезного использования будет уточнен, расхождения отобразить в Приложении к настоящему Положению.

Основание: п.2714/2007, утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 000н.

Возникшие в связи с изменением срока полезного использования корректировки отразить в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности на начало 2011 (год программы) как изменения оценочных значений.

Основание: .п.27 ПБУ 14/2007, утвержденного Приказом МФ РФ от 01.01.2001 г. № 000н.

Обеспечить раздельный учет нематериальных активов, амортизация по которым начисляется и не начисляется – учитывать такие активы на различных субсчетах.

Основание: п. п. 55-57 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденного приказом МФ РФ от 29.07.98г. № 34н в редакции Приказа МФ РФ от 01.01.2001 г. № 000 н.

Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактическим затратам на приобретение.

Активы принимаемые к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, но не более 10000 рублей за единицу отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации организован надлежащий контроль за их движением. В бухгалтерской отчетности такие активы отражаются на забалансовом счете.

Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по средней себестоимости.

Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между и покупателями и заказчиками.

Уставный, добавочный и резервный капиталы

Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости обыкновенных акций, приобретенных акционерами.

Займы и кредиты

В отчетности обязательства, включая кредиторскую задолженность и задолженность по кредитам и займам, относятся к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Остальные указанные активы и обязательства будут представляться в отчетности как долгосрочные.

Налоги и налогообложение

Признан объектом налогообложения единым налогом в 2011 году «доходы».

В текущем году объект налогообложения не изменен.

Основание: п.1,2 ст.346.14 Налогового кодекса РФ

Декларация по единому налогу представляется в налоговые органы по итогам налогового периода (год). Авансовые платежи уплачиваются не позднее 25-го числа месяца следующего по итогам отчетного периода.

Основание: ст.346.21 Налогового кодекса РФ.

Признание доходов

Доходы от реализации товаров (работ, услуг), аренды подвижного состава, имущества, имущественных прав определяются по методу начисления, то есть по мере оказания услуг, и отражается в отчетности.

Признание расходов

Расходы в зависимости от их характера и направлений деятельности подразделяются на расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы.

Расходы по обычным видам деятельности сформированы в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности.

Расходы по обычным видам деятельности принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности (пункт 6 ПБУ 10/99).

Общество калькулирует полную производственную себестоимости оказанных услуг, выполненных работ, реализованной продукции без выделения управленческих и коммерческих расходов.

В бухгалтерском учете Общества организован учет расходов по статьям затрат. Перечень статей затрат установлен Обществом самостоятельно с учетом требований ПБУ 10/99 «Расходы организации».

Инвентаризация имущества и обязательств

Сроки проведения инвентаризаций, перечень имущества и финансовых обязательств, проверяемых при каждой из них устанавливаются распоряжением Генерального директора .

3. Анализ и оценка структуры баланса и динамика прибыли

Анализ и оценка структуры баланса

Структура баланса характеризуется следующими показателями:

	31.	31.12.2010
Коэффициент абсолютной ликвидности	1,66	1,97
Соотношение собственных и заемных средств (коэффициент)	1,01	1,03
Коэффициент (финансовой зависимости)	0,76	0,87
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,8	1,14
Рентабельность продаж, %	0,10	0,28
Чистые активы	27228	25120

Коэффициент абсолютной ликвидности:

(КФВ + ДС) : КО, где

КФВ – краткосрочные финансовые вложения (строка 1240 бухгалтерского баланса);

ДС – денежные средства (строка 1250 бухгалтерского баланса);

КО – величина краткосрочных обязательств (строка 1500 бухгалтерского баланса).

Соотношение собственных и заемных средств

СК : КЗ, где

СК – собственный капитал (строка 1300 бухгалтерского баланса)

КЗ – сумма долгосрочных (строка 1400 бухгалтерского баланса) и краткосрочных обязательств (строка 1500 бухгалтерского баланса).

Коэффициент автономии (финансовой зависимости)

СК : А где

СК – собственный капитал (строка 1300 бухгалтерского баланса)

А– сумма актива баланса(строка 1600 бухгалтерского баланса).

Коэффициент маневренности собственного капитала

(СК – ВНА) : СК, где

СК – собственный капитал (строка 1300 бухгалтерского баланса)

ВНА – сумма внеоборотных активов (1100 бухгалтерского баланса).

Рентабельность продаж, %

(П : В) х 100, где

П – прибыль от продаж (строка 2200 Отчета о прибылях и убытках)

В – выручка от продаж (строка 2110 Отчета о прибылях и убытках)

Чистые активы

Чистые активы рассчитаны в соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ, утвержденном приказом Минфина России и ФКЦБ России от 01.01.01 года № 10н/03-6/пз.

4. Пояснения к существенным статьям бухгалтерского баланса

В 2011 году переоценка основных средств не проводилась.

Изменение стоимости основных средств:

	2011 год	2010 год
Стоимость основных средств на начало отчетного года	22013	9802
Увеличение стоимости основных средств, всего	12404	13560
в том числе:
Машины и оборудование	145	13
Офисное оборудование		-
Здания	12252	-
Незавершенное строительство		13547
Уменьшение (выбытие) стоимости основных средств, всего	449	1349
в том числе :
Здания	5	-
начисленная амортизация за период	444	1220
Машины и оборудование		90
Транспортные средства		39
прочее	-	-
Итого изменение стоимости основных средств	33968	22013

Увеличилась сумма стоимости пристройки административно-служебного корпуса принятой в эксплуатацию и фактически используемую (Разрешение на ввод объекта в эксплуатацию № RU /01/11 от 01.01.2001г.)