Контроль і ревізія (стр. 7 )

Дата	На початок дня	На кінець дня
1.04	420	40
5.04	40	120
8.04	120	30
9.04	30	15
10.04	15	40
11.04	40	10
12.04	10	65
15.04	65	40
16.04	40	45
18.04	45	56
19.04	56	140
22.04	140	20
23.04	20	7
29.04	7	50
30.04	50	11

Вихідні дні у квітні: 6—7, 13—14, 20—21, 27—28; термін виплати заробітної плати: 2.04 — 4.04, ліміт каси — 40 грн.

12. Дані про розрахунки з підзвітними особами по коштах, виданих на господарські потреби:

№	Прізвище, ініціали	Залишок заборгованості на 01.04, грн.	Видано аванси	Здано авансові звіти	Залишок заборгованості на 01.05, грн.
дата	сума, грн.	дата	сума, грн.
1	Колесник І. І.	35,00	5.04 22.04	160,00 100,00	22.04	250,00	45,00
2	Серьогін А. П.	10,00	5.04	200,00	22.04	190,00	20,00
3	Агар З. Ф.	—	4.04	150,00	—	—	150,00
4	Гай О. О.	15,00	4.04 19.04	100,00 50,00	24.04	175,00	—
5	Берест Л. Г.	—	15.04	90	30.04	90,00	—

Визначити суть допущених порушень касової дисципліни. Скласти додаток до акта ревізії, узагальнюючи дані за задачами 10—12.

13. Дані виписки банку з поточного рахунку підприємства за 15.05. м. р.:

Дата виписки банку	Дата прийому документів у банк	Номер корес- пондуючого рахунку	Шифр операції	Оборот
дебет	кредит
			0		564321
15.05.	15.05	76	3		520
	15.05	46	4		2200
	15.05	80	1		721
	15.05	28	1	53
	15.05	98	1		678
	15.05	50	6	77453
	15.05	81	1	809
			0		490125

Сальдо на поточному рахунку згідно з останньою випискою банку за 12.05. м. р. — 561321 грн.

14. 17.05. м. р. на поточний рахунок підприємства була помилково зарахована банком сума 46411 грн. Помилково зарахована сума списана з поточного рахунку підприємства 20.05. м. р. без документального оформлення.

15. На основі звернення від 15.06. м. р. про надання тимчасової фінансової допомоги фірмі «Темп» терміном до 30.06. м. р. у вигляді проплати рахунків постачальників фірми «Стенд» у сумі 16400 грн. за розпорядженням заступника директора Житньої О. Л. перераховано з поточного рахунку 16.06. м. р. 16400 грн. У бухгалтерському обліку відображено: Дт 76 / Кт 51 на суму 16400 грн.

16. Дані про операції на валютному рахунку ВАТ «Десна» за червень м. р.:

№	Дата	Зміст операції	Курс	Сума	Бухгалтерські записи
долар США	грн.	дебет рахунку	кредит рахунку
1	1.06	Залишок на 01.06	2,0	100	200	—	—
2	3.06	Придбано на УМВБ валюту для розрахунків з нерезидентами	2,0	45 000	90 000	52	56
3	10.06	Перераховано фірмі «Зеніт-1» за імпортне устаткування	2,1	30 000	63 000	60	52
4	12.06	Продано УМВБ залишок невикористаної валюти	2,2	15 000	33 000	56	52
5	14.06	Зараховано валютну виручку по митній декларації № 18346 від 03.03. м. р.	2,2	10 000	22 000	52	62
6	10.06	Нараховано курсові різниці	2,1	—	4510	52	80
7	12.06	Нараховано курсові різниці	2,2	—	1510	52	80
8	1.07	Залишок на 01.07	2,0	10 100	20 200	—	—

Перевірити правомірність розрахунків у інвалюті, нарахування курсових різниць та відображення цих операцій у бухгалтерському обліку.