УТВЕРЖДАЮ И. о начальника Межрайонной № 29 по Свердловской области _________________ (подпись) (фамилия, инициалы) от "___"_________2013 г. |
Должностной регламент
старшего государственного налогового инспектора
отдела камеральных проверок № 1
Межрайонной № 29 по Свердловской области
Регистрационный номер (код) должности по Реестру должностей федеральной государственной гражданской службы, утвержденному Указом Президента Российской Федерации от 31 декабря 2005 № 000 «О Реестре должностей федеральной государственной гражданской службы»,
–
I. Общие положения
1. Должность федеральной государственной гражданской службы (далее - гражданская служба) старшего государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № 1 Межрайонной № 29 по Свердловской области (далее – старший государственный налоговый инспектор) относится к старшей группе должностей гражданской службы категории "Специалисты".
2. Назначение на должность и освобождение от должности старшего государственного налогового инспектора осуществляются приказом Межрайонной № 29 по Свердловской области (далее - инспекция).
3. Старший государственный налоговый инспектор непосредственно подчиняется начальнику отдела.
4. В случае служебной необходимости по поручению начальника отдела замещает других сотрудников отдела. В случае временного отсутствия старшего государственного налогового инспектора его обязанности исполняет другой старший государственный налоговый инспектор.
5. В своей деятельности старший государственный налоговый инспектор руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным Законом от 01.01.2001 «О государственной гражданской службе Российской Федерации», Налоговым кодексом Российской Федерации, Указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, Постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, федеральными нормативными правовыми актами, касающимися деятельности ФНС России (территориального органа ФНС России), нормативными правовыми актами, касающимися деятельности государственного служащего, актами законодательных (представительных органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, принимаемыми в пределах полномочий, приказами, распоряжениями, инструкциями, правилами, положениями и иными актами ФНС России и УФНС России по Свердловской области, приказами по инспекции, в том числе регламентирующими работу со служебной информацией, настоящим должностным регламентом.
II. Квалификационные требования к уровню и характеру знаний и навыков, образованию, стажу гражданской службы (государственной службы иных видов) или стажу (опыту) работы по специальности
6. Для замещения должности старшего государственного налогового инспектора устанавливаются следующие требования:
6.1. наличие высшего профессионального образования;
6.2. наличие профессиональных знаний, включая знание Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов; указов Президента Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации, иных нормативных актов применительно к исполнению должностных обязанностей; правовых основ прохождения федеральной государственной гражданской службы; правил делового этикета, порядка работы с обращениями граждан; правил и норм охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты; служебного распорядка центрального аппарата, территориального органа Федеральной налоговой службы; порядка работы со служебной информацией, инструкции по делопроизводству; аппаратного и программного обеспечения; возможностей и особенностей применения современных информационно-коммуникационных технологий в государственных органах, включая использование возможностей межведомственного документооборота; общих вопросов в области обеспечения информационной безопасности, должностного регламента.
6.3. наличие профессиональных навыков, включая навыки работы в сфере, соответствующей направлению деятельности структурного подразделения, выполнения поставленных задач; квалифицированного планирования работы, экспертизы проектов нормативных правовых актов, подготовки служебных документов; ведения делопроизводства, составления делового письма; сбора и систематизации актуальной информации в установленной сфере деятельности, применения компьютерной и другой оргтехники; работы с внутренними и периферийными устройствами компьютера, информационно-коммуникационными сетями (в том числе с сетью Интернет), в операционной системе, в текстовом редакторе, с электронными таблицами, с базами данных; управления электронной почтой; подготовки презентаций, использования графических объектов в электронных документах.
III. Должностные обязанности, права и ответственность
7. Основные права и обязанности старшего государственного налогового инспектора, а также запреты и требования, связанные с гражданской службой, которые установлены в его отношении, предусмотрены статьями 14, 15, 17, 18 Федерального закона от 01.01.2001 № 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации".
8. Исходя из задач и функций, определенных Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2001 г. № 000, Положением об инспекции, утвержденным и. о. руководителя УФНС России по Свердловской области 01.12.2011, Положением об отделе камеральных проверок № 1, на старшего государственного налогового инспектора возлагаются следующие обязанности:
8.1. Соблюдать Конституцию Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральные законы, иные нормативные правовые акты Российской Федерации, конституции (уставы), законы и иные нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и обеспечивать их исполнение.
8.2. Исполнять должностные обязанности в соответствии с должностным регламентом.
8.3. Выполнять поручения начальника инспекции, заместителя начальника инспекции, начальника отдела, заместителя начальника отдела в пределах их полномочий, установленных законодательством Российской Федерации.
8.4. Соблюдать при исполнении должностных обязанностей права и законные интересы граждан и организаций.
8.5. Соблюдать служебный распорядок Межрайонной № 29 по Свердловской области.
8.6. Соблюдать исполнительскую и трудовую дисциплину.
8.7. Соблюдать коллективный договор государственного органа.
8.8. Поддерживать уровень квалификации, необходимый для надлежащего исполнения должностных обязанностей по мере необходимости, но не реже одного раза в три года.
8.9. Не разглашать сведения, составляющие государственную и иную охраняемую федеральным законом тайну, а также сведения, ставшие ему известными в связи с исполнением должностных обязанностей, в том числе сведения, касающиеся частной жизни и здоровья граждан или затрагивающие их честь и достоинство.
8.10. Беречь государственное имущество, в том числе предоставленное для исполнения должностных обязанностей.
8.11. Представлять в установленном порядке предусмотренные федеральным законом сведения о себе и членах своей семьи, а также сведения о полученных им доходах и принадлежащем ему на праве собственности имуществе, являющихся объектами налогообложения, об обязательствах имущественного характера.
8.12. Сообщать о выходе из гражданства Российской Федерации или о приобретении гражданства другого государства в день выхода из гражданства Российской Федерации или в день приобретения гражданства другого государства.
8.13. Соблюдать ограничения, выполнять обязательства и требования к служебному поведению, не нарушать запреты, установленные федеральными законами.
8.14. Сообщать представителю нанимателя о личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая может привести к конфликту интересов, принимать меры по предотвращению такого конфликта.
8.15. Указывать стоимостные показатели в соответствии с требованиями, устанавливаемыми федеральными законами, указами Президента Российской Федерации.
8.16. Проходить обязательную государственную дактилоскопическую регистрацию в случаях и порядке, установленных федеральным законом.
8.17. Уведомлять представителя нанимателя об обращениях в целях склонения к совершению коррупционных правонарушений.
8.18. Хранить в установленном порядке служебное удостоверение.
8.19. Соблюдать положения Памятки сотрудника Межрайонной № 29 по Свердловской области по информационной безопасности.
8.20. В течение двух лет со дня увольнения с государственной гражданской службы замещать должности и выполнять работу на условиях гражданско-правового договора в коммерческих и некоммерческих организациях, если отдельные функции по государственному управлению этими организациями входили в должностные (служебные) обязанности федерального государственного служащего, с согласия комиссии по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов инспекции.
8.21. При заключении трудовых договоров и (или) гражданско-правовых договоров в коммерческих и некоммерческих организациях, если отдельные функции по государственному управлению этими организациями входили в должностные (служебные) обязанности государственного гражданского служащего, сообщать работодателю сведения о последнем месте службы с соблюдением законодательства Российской Федерации о государственной тайне.
8.22. Уведомлять представителя нанимателя о намерении выполнять иную оплачиваемую работу в соответствии с законодательством Российской Федерации.
8.23. Соблюдать требования действующих законодательных, правовых и нормативно-правовых актов в области информационной безопасности.
8.24. Соблюдать налоговую и служебную тайну, конфиденциальность персональных данных, в том числе:
8.24.1. Соблюдать установленные в инспекции требования по защите конфиденциальной информации;
8.24.2. Соблюдать установленные в инспекции правила обработки, хранения и передачи конфиденциальной информации;
8.24.3. Соблюдать установленные в инспекции правила учета, использование, передачи и хранения съемных носителей информации;
8.24.4. Соблюдать установленные в инспекции требования по сохранению в тайне личных паролей доступа к информационным ресурсам и хранению аппаратных реквизитов доступа;
8.24.5. Ежедневно проверять целостность пломб на системных блоках закреплённых за ними рабочих станций, в случае их нарушения сообщать администратору информационной безопасности или начальнику отдела информатизации;
8.24.6. Обеспечивать блокировку рабочей станции в случае временного отсутствия на рабочем месте;
8.24.7. Принимать меры по предотвращению просмотра посторонними лицами конфиденциальной информации на бумажных носителях или выводимой на экран монитора, в том числе через окна;
8.24.8. Соблюдать установленный порядок учета, хранения передачи (пересылки) и обращения с документами и машинными носителями, содержащими конфиденциальную информацию;
8.24.9. Соблюдать установленный в инспекции порядок использования переносных портативных компьютеров и машинных (съемных) носителей информации;
8.24.10. Немедленно изымать бумажные носители из печатающего устройства после печати на них конфиденциальной информации и регистрировать их установленным в инспекции порядком;
8.24.11. Не допускать к работе на своей рабочей станции других лиц без разрешения начальника отдела.
8.25. Осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, правильностью определения налоговой базы, правильностью применения налоговых льгот, вычетов и ставок, полнотой и своевременностью уплаты в соответствующие бюджеты по закрепленным налогоплательщикам по налогу на добавленную стоимость, в том числе по ставке 0 процентов, акцизам, косвенным налогам.
8.26. Проводить внутридокументальный и междокументальный контроль представленных деклараций на основании аналитических выборок и реализация результатов данного контроля.
8.27. Сопоставлять показатели всей отчетности, представленной налогоплательщиком, а также информацию из внешних источников.
8.28. Подготавливать сообщения налогоплательщику с требованием о представлении необходимых пояснений или о внесении соответствующих исправлений в представленную налогоплательщиком отчетность; подготавливать требования о представлении документов, подтверждающих правомерность применения налоговых вычетов в соответствии со ст.171, 172 НК РФ, и подтверждающих правомерность использования налоговых льгот.
8.29. Анализировать представленные налогоплательщиком пояснения и документы.
8.30. Осуществлять отбор налогоплательщиков для включения в план выездных налоговых проверок.
8.31. Организовать работу по получению информации о деятельности налогоплательщиков из внешних источников (в том числе от организаций-поставщиков материальных ресурсов, транспортных организаций, правоохранительных и контролирующих органов, таможенных органов, органов валютного контроля, других данных); проводить мониторинг и анализ указанной информации в целях качественного и результативного проведения мероприятий налогового контроля.
8.32. Осуществлять контроль за соблюдением валютного законодательства юридическими лицами - резидентами и нерезидентами, в том числе участниками внешнеэкономической деятельности. Составлять докладные записки о необходимости проведения мероприятий валютного контроля, выносить решения о проведении проверки соблюдения валютного законодательства, составлять акты проверки в случае выявления нарушений. Составлять протоколы об административном правонарушении, материалы, подтверждающие правонарушение направлять в ТУ Росфиннадзор.
8.33. Применять статьи 119, 119.1, 126 НК РФ по основным и прочим налогоплательщикам, не представившим налоговые декларации (расчеты) по налогу на добавленную стоимость, акцизам, по косвенным налогам в установленный срок, либо представившим декларации (расчеты, документы) с нарушением способа представления.
8.34. Составлять протоколы об административной ответственности на должностных лиц за нарушение сроков представления налоговых деклараций (по налогу на добавленную стоимость, акцизам, по косвенным налогам по закреплённым налогоплательщикам - ст.15.5, 15.6 КоАП РФ, в случае отсутствия специалиста 1 разряда.
8.35. Подготавливать проекты решений по приостановлению операций по счетам налогоплательщиков-организаций в случае непредставления налоговых деклараций.
8.36. Оформлять результаты камеральной налоговой проверки: составлять акты камеральной налоговой проверки, докладные записки; подготавливать и согласовывать проекты Решений по результатам проверки, проекты Решений о возмещении НДС, Решений об отказе (полностью или частично) в возмещении НДС.
8.37. Обеспечивать вручения решений, вынесенных по результатам рассмотрения материалов камеральных проверок лицам, совершившим нарушения законодательства о налогах и сборах;
8.38. Осуществлять взаимодействия с правоохранительными и иными контролирующими органами по предмету деятельности отдела;
8.39. Подготавливать информационные материалы для начальника отдела, руководства инспекции по вопросам, находящимся в компетенции отдела;
8.40. Обеспечивать ведение информационного ресурса «Камеральные налоговые проверки»;
8.41. Участвовать в рассмотрении возражений налогоплательщика по результатам камеральной проверки;
8.42. Направлять материалы в правовой отдел инспекции по взысканию штрафных санкций в судебном порядке;
8.43. Участвовать в арбитражных судах по оспариванию решения налогового органа по проведенной камеральной проверке;
8.44. Оказывать по мере необходимости теоретическую и практическую помощь сотрудникам отдела.
8.45. Проводить стажировку вновь принятых сотрудников отдела.
8.46. Сверять начисления по НДС, косвенным налогам и акцизам при осуществлении возвратов налогоплательщикам;
8.47. Принимать участие в формирование установленной отчетности по налогу на добавленную стоимость (1-НТК; 2-НК; 2-НДС ), акцизам.
8.48. Осуществлять иные функции, предусмотренные действующим законодательством, в соответствии с закрепленными направлениями деятельности отдела и конкретными поручениями начальника отдела.
9. Основные права старшего государственного налогового инспектора определены статьей 14 Федерального Закона от 01.01.2001 «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
Исходя из установленных полномочий, старший государственный налоговый инспектор имеет право:
9.1. При исполнении своих должностных обязанностей взаимодействовать с руководством инспекции, с другими налоговыми органами, работниками инспекции.
9.2. Получать от учреждений, организаций и налогоплательщиков все документы, объяснения, справки и сведения, необходимые для правильного и своевременного исчисления и взимания налогов.
9.3. Своевременно получать от отделов Инспекции качественную и полную информацию для проведения камеральных налоговых проверок, для исполнения заданий вышестоящих налоговых органов, органов государственной власти управления, поручений и запросов правоохранительных органов.
9.4. Работать с документами и информационными ресурсами отделов инспекции для выполнения возложенных на отдел задач.
9.5. В соответствии с п. 1 ст. 93 НК РФ истребовать у проверяемого лица необходимые для налоговой проверки документы посредством вручения этому лицу требования о представлении документов, в соответствии с п. 1 ст. 93.1 истребовать у контрагентов или иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика, эти документы (информацию), вызывать свидетелей для дачи показаний по вопросам, имеющим отношение к налоговой проверке.
9.6. Получать практическую помощь от специалистов отдела информатизации в освоении программных комплексов, установленных в отделе для осуществления функциональных обязанностей отдела, от специалистов правового отдела по вопросам правильности применения юридических норм.
9.7. Вносить предложения, направленные на совершенствование налогового законодательства, работы по улучшению качества работы, повышению ее производительности.
9.8. Осуществлять также другие права, предусмотренные действующим законодательством.
10. Старший государственный налоговый инспектор несет ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) должностных обязанностей в соответствии с административным регламентом, задачами и функциями инспекции, функциональными особенностями замещаемой должности гражданской службы и может быть привлечен к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации:
10.1. За неисполнение (ненадлежащее исполнение) должностных обязанностей в соответствии с Положением о Межрайонной № 29 по Свердловской области, служебным распорядком Межрайонной по Свердловской области, задачами и функциями отдела, функциональными особенностями замещаемой в нем должности гражданской службы.
10.2. Несоблюдение законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, нормативных правовых актов Минфина России, приказов, распоряжений, инструкций и методических указаний ФНС России, УФНС России по Свердловской области, приказов и распоряжений начальника инспекции, заместителя начальника инспекции, начальника отдела или лица, его замещающего.
10.3. Разглашение государственной и налоговой тайны, и иной информации, ставшей ему известной в связи с исполнением должностных обязанностей.
10.4. Нарушение служебного распорядка, коллективного договора, служебной и исполнительской дисциплины.
10.5. Порчу либо утрату служебного удостоверения.
10.6. Бездействие или неполное использование предоставленных прав.
10.7. Нарушение порядка обращений с документами, содержащими государственную, служебную и налоговую тайну, в том числе, обрабатываемую на СВТ.
10.8. Несоблюдение при исполнении должностных обязанностей прав и законных интересов граждан и организаций.
10.9. Несоблюдение порядка уведомления представителя нанимателя о намерении выполнять иную оплачиваемую работу в соответствии с законодательством Российской Федерации.
10.10. Порчу государственного имущества, в том числе предоставленного для исполнения должностных обязанностей.
10.11. Непредставление в установленном порядке предусмотренных федеральным законом сведений о себе и членах своей семьи, а также сведений о полученных им доходах и принадлежащем ему на праве собственности имуществе, являющихся объектами налогообложения, об обязательствах имущественного характера.
10.12. Несообщение представителю нанимателя о выходе из гражданства Российской Федерации или о приобретении гражданства другого государства в день выхода из гражданства Российской Федерации или в день приобретения гражданства другого государства.
10.13. Несоблюдение ограничений, обязательств, запретов и требований к служебному поведению, установленных федеральными законами.
10.14. Несообщение представителю нанимателя о личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая может привести к конфликту интересов.
10.15. Отказ в прохождении обязательной государственной дактилоскопической регистрации в случаях и порядке, установленных федеральным законом.
10.16. Отказ в прохождении повышения квалификации в сроки, установленные законодательством Российской Федерации.
10.17. Нарушение порядка ведения делопроизводства в отделе.
10.18. Несоблюдение положений Памятки сотрудника Межрайонной № 29 по Свердловской области по информационной безопасности.
10.19. За допуск к работе на своей рабочей станции других лиц без разрешения начальника отдела.
10.20. За установку любого оборудования (жесткие диски, дисководы гибких магнитных дисков, CD/DVD-дисководы, дополнительные платы и т. п.).
10.21. За установку и использование любого программного обеспечения (включая игровые и обучающие программы, программы для просмотра изображений, факсов, фильмов) без письменного разрешения отдела информатизации.
10.22. Хранение на жестких и сетевых дисках информации (данных), содержание которых не связано с исполнением служебных обязанностей, независимо от формы её представления и формата файлов.
10.23. Иных должностных обязанностей, предусмотренных настоящим регламентом.
IV. Перечень вопросов, по которым старший государственный налоговый инспектор вправе или обязан самостоятельно принимать управленческие и иные решения
11. В соответствии с замещаемой государственной гражданской должностью и в пределах функциональной компетенции вправе принимать или принимает решение по вопросам:
11.1. Проведение камеральной налоговой проверки, в том числе с истребованием документов, и оформление ее результатов.
11.2. Отбор налоговых деклараций для проведения углубленных камеральных проверок.
11.3. Выбор объектов для включения в план проведения выездных налоговых проверок.
11.4. Формирование досье налогоплательщика.
11.5. Иные вопросы, относящиеся к компетенции старшего государственного налогового инспектора.
12. При исполнении служебных обязанностей старший налоговый инспектор обязан самостоятельно принимать решения по вопросам:
12.1. Обеспечения соблюдения налоговой и иной охраняемой законом тайны в соответствии с Налоговым кодексом, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами.
12.2. Предусмотренным Положением об отделе, Положением о Межрайонной № 29 по Свердловской области.
V. Перечень вопросов, по которым старший государственный налоговый инспектор вправе или обязан участвовать при подготовке проектов нормативных правовых актов и (или) проектов управленческих и иных решений
13. Старший государственный налоговый инспектор в соответствии со своей компетенцией вправе участвовать в подготовке (обсуждении) следующих проектов:
13.1. решений и мотивированных заключений начальника (заместителя начальника) налогового органа по результатам рассмотрения материалов камеральных налоговых проверок, иных решений для обеспечения подготовки соответствующих документов по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, иным вопросам, относящимся к компетенции старшего государственного налогового инспектора.
14. старший государственный налоговый инспектор в соответствии со своей компетенцией обязан участвовать в подготовке (обсуждении) следующих проектов:
14.1. Положений об отделе и инспекции;
14.2. Графика отпусков гражданских служащих отдела;
14.3. Иных актов по поручению непосредственного руководителя и руководства инспекции.
VI. Сроки и процедуры подготовки, рассмотрения проектов управленческих и иных решений, порядок согласования и принятия данных решений
15. В соответствии со своими должностными обязанностями старший государственный налоговый инспектор принимает решения в сроки, установленные законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
VII. Порядок служебного взаимодействия
16. Взаимодействие старшего государственного налогового инспектора с федеральными государственными гражданскими служащими инспекции, УФНС России по Свердловской области и ФНС России, государственными служащими иных государственных органов, а также с другими гражданами и организациями строится в рамках деловых отношений на основе общих принципов служебного поведения гражданских служащих, утвержденных Указом Президента Российской Федерации от 01.01.2001 № 885 «Об утверждении общих принципов служебного поведения государственных служащих» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 33, ст.3196; 2007, № 13, ст.1531; 2009, № 29, ст.3658), и требований к служебному поведению, установленных статьей 18 Федерального закона от 01.01.2001 № 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации", а также в соответствии с иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и приказами (распоряжениями) ФНС России.
VIII. Перечень государственных услуг, оказываемых гражданам и организациям в соответствии с административным регламентом Федеральной налоговой службы
17. В соответствии с замещаемой государственной гражданской должностью и в пределах функциональной компетенции старший государственный налоговый инспектор выполняет следующие виды государственных услуг, осуществляемых отделом:
17.1. Обеспечение информацией заинтересованных лиц по вопросам применения законодательства Российской Федерации по налогу на добавленную стоимость; косвенным налогам и акцизам.
17.2. Информирование налогоплательщиков по результатам контрольной деятельности.
17.3. Другие услуги.
IX. Показатели эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности
18. Эффективность профессиональной служебной деятельности старшего государственного налогового инспектора оценивается по следующим показателям:
18.1. выполняемому объему работы и интенсивности труда, способности сохранять высокую работоспособность в экстремальных условиях, соблюдению служебной дисциплины;
18.2. своевременности и оперативности выполнения поручений;
18.3. качеству выполненной работы (подготовке документов в соответствии с установленными требованиями, полному и логичному изложению материала, юридически грамотному составлению документа, отсутствию стилистических и грамматических ошибок);
18.4. профессиональной компетентности (знанию законодательных и иных нормативных правовых актов, широте профессионального кругозора, умению работать с документами);
18.5. способности четко организовывать и планировать выполнение порученных заданий, умению рационально использовать рабочее время, расставлять приоритеты;
18.6. творческому подходу к решению поставленных задач, активности и инициативе в освоении новых компьютерных и информационных технологий, способности быстро адаптироваться к новым условиям и требованиям;
осознанию ответственности за последствия своих действий
18.7. других показателей, в том числе по критериям оценки работы сотрудников отделов, выполняющих функции контрольной работы.
Начальник отдела
камеральных проверок № 1 ________________
