Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база.
Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога.
ТемаСистема налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база.
Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения.
Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога.
Тема 3.13 Транспортный налог
Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база.
Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налог. Сроки уплаты налога.
Тема 3.14 Налог на игорный бизнес
Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база.
Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога.
ТемаНалог на имущество организаций
Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база.
Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога.
ТемаЗемельный налог
Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база.
Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога.
3.3 Тематический план изучения дисциплины
3.3.1 Очная форма обучения
Наименование разделов, тем | Аудиторная работа, час | Самостоятельная работа | Общий объем часов | |||
Лекции | Практические (семинарские) занятия | Всего | Часы | Виды | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
7 семестр | ||||||
Раздел 1 Теоретические основы налогообложения | 5 | 5 | 10 | 15 | 25 | |
1.1 Сущность и значение налога | 1 | 1 | 2 | 3 | ПЗ | 5 |
СИ | ||||||
1.2 Принципы налогообложения | 1 | 1 | 2 | 4 | ПЗ | 6 |
СИ | ||||||
1.3 Классификация налогов | 1 | 1 | 2 | 4 | ПЗ | 6 |
СИ | ||||||
1.4 Элементы налога | 1 | 1 | 2 | 4 | ПЗ | 6 |
СИ | ||||||
1.5 Налоговая политика | 1 | 1 | 2 | ПЗ | 2 | |
СИ | ||||||
Раздел 2 Характеристика налоговой системы Российской Федерации… | 3 | 3 | 6 | 13 | 19 | |
2.1 Налоговое законодательство РФ | 1 | 1 | 2 | 4 | ПЗ | 6 |
СИ | ||||||
2.2 Налоговый контроль | 1 | 1 | 2 | 5 | ПЗ | 7 |
СИ | ||||||
2.3 Ответственность за нарушение налогового законодательства | 1 | 1 | 2 | 4 | ПЗ | 6 |
СИ | ||||||
Раздел 3 Налоги Российской Федерации | 10 | 8 | 18 | 40 | 58 | |
3.1 Налог на добавленную стоимость | 1 | 0,5 | 1,5 | 4 | ПЗ | 5,5 |
СИ | ||||||
3.2 Акцизы | 1 | 0,5 | 1,5 | 4 | ПЗ | 5,5 |
СИ | ||||||
3.3 Налог на доходы физических лиц | 1 | 0,5 | 1,5 | 4 | ПЗ | 5,5 |
СИ | ||||||
3.4 Налог на прибыль организаций | 1 | 0,5 | 1,5 | 4 | ПЗ | 5,5 |
СИ | ||||||
3. 5 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3.6Водный налог | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3.7 Государственная пошлина | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3.8 Налог на добычу полезных ископаемых | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3.9 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3.10Упрощенная система налогообложения | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3.11 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3. 12 Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3.13 Транспортный налог | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3.14 Налог на игорный бизнес | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3. 15 Налог на имущество организаций | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
3. 16 Земельный налог | 0,5 | 0,5 | 1 | 2 | ПЗ | 3 |
СИ | ||||||
Итого часов | 18 | 16 | 34 | 68 | - | 100 |
3.3.2 Заочная форма обучения и заочная форма обучения, осуществляемая в сокращенные сроки
Наименование разделов, тем | Аудиторная работа, час | Самостоятельная работа | Общий объем часов | |||
Лекции | Практические (семинарские) занятия1 | Всего | Часы | Виды | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
6/1 семестр | ||||||
Раздел 1 Теоретические основы налогообложения | 1,5/1,5 | 0/0 | 1,5/1,5 | 21/21 | 22,5/22,5 | |
1.1 Сущность и значение налога | 0,5/0,5 | 0/0 | 0,5/0,5 | 3/3 | ПЗ | 3,5/3,5 |
СИ | ||||||
1.2 Принципы налогообложения | 0/0 | 0/0 | 0/0 | 6/6 | ПЗ | 6/6 |
СИ | ||||||
1.3 Классификация налогов | 0/0 | 0/0 | 0/0 | 6/6 | ПЗ | 6/6 |
СИ | ||||||
1.4 Элементы налога | 0,5/0,5 | 0/0 | 0,5/0,5 | 3/3 | ПЗ | 3,5/3,5 |
СИ | ||||||
1.5 Налоговая политика | 0,5/0,5 | 0/0 | 0,5/0,5 | 3/3 | ПЗ | 3,5/3,5 |
СИ | ||||||
Раздел 2 Характеристика налоговой системы Российской Федерации… | 0,5/0,5 | 0/0 | 0,5/0,5 | 15/15 | 15,5 | |
2.1 Налоговое законодательство РФ | 0,5/0,5 | 0/0 | 0,5/0,5 | 3/3 | ПЗ | 3,5/3,5 |
СИ | ||||||
2.2 Налоговый контроль | 0/0 | 0/0 | 0/0 | 6/6 | ПЗ | 6/6 |
СИ | ||||||
2.3 Ответственность за нарушение налогового законодательства | 0/0 | 0/0 | 0/0 | 6/6 | ПЗ | 6/6 |
СИ | ||||||
Раздел 3 Налоги Российской Федерации | 8/8 | 8/8 | 16/16 | 48 | 64/64 | |
3.1 Налог на добавленную стоимость | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.2 Акцизы | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.3 Налог на доходы физических лиц | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.4 Налог на прибыль организаций | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3. 5 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.6Водный налог | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.7 Государственная пошлина | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.8 Налог на добычу полезных ископаемых | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.9 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.10Упрощенная система налогообложения | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.11 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3. 12 Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.13 Транспортный налог | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3.14 Налог на игорный бизнес | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3. 15 Налог на имущество организаций | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
3. 16 Земельный налог | 0,5/0,5 | 0,5/0,5 | 1/1 | 3/3 | ПЗ | 4/4 |
СИ | ||||||
Итого часов | 10 | 8 | 18/18 | 84/84 | - | 102/102 |
1 Примечание - Первая цифра - это семестр для заочной формы обучения, вторая - заочной формы обучения, осуществляемой в сокращенные сроки.
3.4 Самостоятельная работа
Виды самостоятельной работы студентов, обеспечивающие реализацию цели и решение задач данной рабочей программы:
• подготовка к семинарским занятиям;
• изучение тем дисциплин, выносимых для самостоятельного изучения;
• выполнение курсовой работы;
• конспектирование первоисточников;
• подготовка рефератов (для студентов очной формы обучения);
• подготовка и сдача экзамена.
3.4.1 Темы рефератов
1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, место реализации товаров (работ, услуг), операции на подлежащие налогообложению, особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ в различный случаях.
2. Налог на добавленную стоимость: налоговая база, особенности определения налоговой базы и налогообложения в различных случаях.
3. Налог на добавленную стоимость: налоговый период, ставки, порядок исчисления, счёт – фактура, налоговые вычеты, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты налога.
4. Акцизы: налогоплательщики, особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества, подакцизные товары, объект налогообложения, операции на подлежащие налогообложению, особенности налогообложения в различных случаях.
5. Акцизы: определение налоговой базы в различных случаях, налоговый период, ставки, порядок исчисления акциза, определение даты реализации, налоговые вычеты, сумма акциза, подлежащая уплате и возврату, сроки и порядок уплаты акциза.
6. Налог на доходы физических лиц: Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы в различных случаях.
7. Налог на доходы физических лиц: Налоговый период, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты, налоговые ставки, порядок исчисления налога, особенности исчисления сумм налога в различных случаях, налоговая декларация, порядок возврата и взыскания налога, устранение двойного налогообложения.
8. Единый социальный налог
9. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения доходов, доходы, не учитываемые при налогообложении.
10. Налог на прибыль организаций: расходы, группировка расходов, расходы, не учитываемые при налогообложении.
11. Налог на прибыль организаций: порядок признания доходов при разных методах, налоговая база, особенности определения налоговой базы в различных случаях, перенос убытков на будущее.
12. Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления налога, сроки и порядок уплаты налога, особенности исчисления и уплаты налога в различных случаях, налоговая декларация.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
13. Водный налог
14. Государственная пошлина
15. Налог на добычу полезных ископаемых
16. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог—ЕСХН)
17. Упрощенная система налогообложения
18. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
19. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
20. Транспортный налог
21. Налог на игорный бизнес
22. Налог на имущество организаций
23. Земельный налог
3.4.2 Материалы курса, выносимые студентами очной формы обучения для самостоятельного изучения
Наименование тем | Дидактические единицы (вопросы), выносимые на самостоятельное изучение | Форма отчетности о результатах самостоятельного изучения |
7 семестр | ||
1.1 Сущность и значение налога | Сущность налогообложения. Теории налогов. Признаки налога. Определение налога и отличие его от неналоговых обязательных платежей. Налог как комплексная категория. Функции налогов. | Текущий опрос, зачёт |
1.2 Принципы налогообложения | Экономические принципы налогообложения. Организационные принципы налогообложения. Юридические принципы налогообложения. | Текущий опрос, зачёт |
1.3 Классификация налогов | Классификационные признаки налогов. Классификация налогов по принадлежности к уровню власти. Классификация налогов по методу взимания. Классификация налогов по принадлежности к звеньям бюджетной системы. Классификация налогов по объекту обложения. Классификация налогов по способу обложения. Классификация налогов в зависимости от применяемых ставок. Классификация налогов по назначению. | Текущий опрос, зачёт |
1.4 Элементы налога | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
1.5 Налоговая политика | Понятие и формы налоговой политики. Классификация налоговой политики. Принципы построения налоговой политики. Методы осуществления налоговой политики. Цели налоговой политики. Налоговые инструменты. | Текущий опрос, зачёт |
2.1 Налоговое законодательство РФ | Принципы налогообложения в России. Система налогового законодательства. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ. Налоговый учёт при исчислении налога. Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере. Права и обязанности налогоплательщика. | Текущий опрос, зачёт |
2.2 Налоговый контроль | Понятие и виды налогового контроля. Камеральная и выездная налоговая проверка. Порядок оформления результатов проверок. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков. | Текущий опрос, зачёт |
2.3 Ответственность за нарушение налогового законодательства | Понятие налоговой ответственности. Налоговое правонарушение Ответственность за нарушение налогового законодательства Административная и уголовная ответственность. | Текущий опрос, зачёт |
3.1 Налог на добавленную стоимость | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.2 Акцизы | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.3 Налог на доходы физических лиц | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.4 Налог на прибыль организаций | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.5 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.6 Водный налог | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.7 Государственная пошлина | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.8 Налог на добычу полезных ископаемых | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.9 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН) | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.10 Упрощенная система налогообложения | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.11 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3. 12 Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.13 Транспортный налог | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налог. Сроки уплаты налога. | Текущий опрос, зачёт |
3.14 Налог на игорный бизнес | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | |
3. 15 Налог на имущество организаций | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. | |
3. 16 Земельный налог | Субъект налогообложения (налогоплательщик). Предмет и объект налогообложения. Масштаб налога и единица налога. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога. Сроки уплаты налога. |
3.4.3 Примерные варианты контрольных работа для студентов заочной формы обучения
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
