Методические указания по подготовке к итоговому (междисциплинарному) экзамену по направлению 080100.62 «Экономика» профиль «Финансы и кредит» (стр. 5 )

Товарораспорядительные ценные бумаги: простое складское свидетельство, двойное складское свидетельство, коносамент.

Инвестиционный пай как именная ценная бумага. Права владельцев инвестиционных паев.

Общая характеристика опционных контрактов. Опцион колл. Опцион пут. Американский и европейский опционы. Премия опциона и ее структура.

Фьючерс и форвард: общие черты и отличия.

Российская депозитарная расписка: особенности эмиссии и размещения.

Рынок ценных бумаг: понятие. Роль рынка ценных бумаг в перераспределении денежных ресурсов. Структура рынка ценных бумаг: фондовый рынок, денежный рынок, рынок капиталов.

Функции РЦБ: общерыночные (коммерческая, ценовая, инвестиционная, регулирующая); специфические (перераспределительная, страхование ценовых и финансовых рисков).

Классификация рынков ценных бумаг. Первичный и вторичный рынки ценных бумаг. Биржевой и внебиржевой рынки ценных бумаг. Организованный и неорганизованный рынки ценных бумаг. Традиционный и компьютеризированный рынки ценных бумаг.

Государственное регулирование рынка ценных бумаг в Российской Федерации. ФСФР: основные функции, права и обязанности, полномочия.

Понятие саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных. Права СРО, требования, предъявляемые к СРО. Виды СРО. Особенности защиты прав и законных интересов инвесторов саморегулируемыми организациями.

Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации, на период до 2020 года: цель, задачи.

Первичный РЦБ: понятие. Понятие эмиссии ценных бумаг, роль эмиссии среди иных источников привлечения финансовых ресурсов.

Содержание основных понятий, связанных с эмиссией ценных бумаг: эмитент, владелец ценных бумаг, выпуск и дополнительный выпуск эмиссионных ценных бумаг, размещение эмиссионных ЦБ, недобросовестная эмиссия, техническая эмиссия

Процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг и ее этапы. Решение о размещении ценных бумаг: содержание и порядок принятия. Решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг: содержание и порядок утверждения. Условия, при которых возникает обязанность подготовки и регистрации проспекта ценных бумаг. Понятие и содержание проспекта ценных бумаг. Порядок государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. Основания для отказа в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. Особенности частного и публичного размещения ценных бумаг. Отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и порядок его государственной регистрации. Обязанность эмитента по раскрытию информации о своей деятельности.

Андеррайтинг: сущность, виды. IPO.

Задачи вторичного рынка. Характеристика биржевого и внебиржевого рынка.

Виды лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Требования, предъявляемые к профессиональным участникам рынка ценных бумаг.

Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Понятие системы ведения реестра и понятие реестра владельцев именных ценных бумаг.

Депозитарная деятельность. Понятие номинального держателя. Основные обязанности номинального держателя в отношении именных ценных бумаг.

Правила осуществления брокерской деятельности. Правила осуществления дилерской деятельности.

Требования к деятельности по управлению ценными бумагами. Ограничения деятельности управляющего. Раскрытие информации о деятельности управляющего по управлению ценными бумагами.

Понятие деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг.

Основы деятельности фондовой биржи: понятие, сущность и функции. Информация, обязательная к раскрытию организатором торговли любому заинтересованному лицу. Правовой статус фондовой биржи, требования к служащим фондовой биржи.

Требования, предъявляемые к членам биржи. Основные права и обязанности организатора торговли (фондовой биржи). Требования к участникам торгов на фондовой бирже.

Листинг и делистинг ценных бумаг. Биржевые операции.

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

1.  Капитал банка: сущность, функции, структура, методы оценки, формирования и использования.

2.  Финансовая устойчивость и финансовые результаты деятельности банка: сущность, структура, методы оценки и формирования.

3.  Банковские операции и банковские сделки: сущность, классификация, порядок учета, анализа, лицензирования и организации в банке.

Отличия процессов капиталообразования в банках и нефинансовых организациях. Оперативная, защитная и иные функции капитала банка. Влияние деятельности Агентства по страхованию вкладов на функции банковского капитала. Структура банковского капитала. Значение собственного капитала в развитии национальной банковской системы. Достаточность капитала. Коэффициент Кука. Инструкция Центрального банка России «Об обязательных нормативах банков». Обязательный норматив Н1. Эмиссия акций. Отличия формирования собственного капитала в акционерных и паевых банках. Добавочный капитал. Переоценка основных средств и иных активов банка. Роль рекомендаций Базельского комитета – Базель 1, Базель 2, Базель 2.5 и Базель 3, - в регулировании размера, структуры и динамики банковского капитала. Использование банковского капитала. Слияния и поглощения банков. Специфика капитализации банковской системы России в условиях интеграции страны в мировую экономику.

Нетождественность финансовой устойчивости и ликвидности банков. Указание Центрального Банка России «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Финансовая устойчивость как интегральная характеристика деятельности банка, отражающая его способность оперативно восстановиться после значительного негативного воздействия международного финансового рынка. Ликвидность, доходность, структура капитала, качество активов и иные слагаемые финансовой устойчивости. Положительные и отрицательные финансовые результаты деятельности банка. Бухгалтерская и экономическая прибыль (убыток). Упущенная выгода. Структура банковской прибыли. Процентные и непроцентные доходы и расходы. Аутсорсинг, интернетизация и иные направления оптимизации расходов банка. Процентная прибыль и процентная маржа. Абсолютные и относительные показатели финансовой деятельности банка. Рентабельность активов и собственного капитала. Нетождественность прибыли и чистых денежных потоков. Приоритет управления чистым денежным потоком в современных условиях. Приоритеты использования банковской прибыли в условиях интеграции страны в мировую экономику.

Закон «О банках и банковской деятельности». Нетождественность банковских операций и банковских сделок. Дискуссионные аспекты исследования банковских операций. Нетождественность банковских и кредитных операций. Классификация банковских услуг. Активные, пассивные, активно-пассивные, забалансовые операции банка. Кредитные операции. Жилищные, образовательные, автокредиты как разновидности потребительских кредитов.

Кредитные, дебетовые, «зарплатные» карты как разновидности банковских (пластиковых) карт. Овердрафт. Кредитование малого и среднего бизнеса. Кредитные линии. Межбанковский кредит. Оценка кредитоспособности.

Формы обеспечения возвратности кредита. Залог, удержание (заклад), неустойка (пени), поручительство, банковская гарантия, страхование и иные методы регулирования кредитных рисков. Нетождественность банковских и кредитных рисков. Сущность и классификация банковских рисков. Лимитирование, диверсификация, самострахование, хеджирование и иные методы регулирования банковских финансовых рисков. Ребрендинг как метод управления репутационными рисками банка.

Правовые, информационные, операционные, страновые и иные банковские нефинансовые риски. Депозитные и внедепозитные пассивные операции. Депозитный и сберегательный сертификат. Расчетно-кассовые операции.

План счетов в кредитных организациях. Необходимость перехода к международным стандартам финансовой отчетности. Формы и периодичность предоставления финансовой отчетности в расчетно-кассовые центры Центрального банка России. Информационное обеспечение анализа деятельности банка. Аудиторское заключение.

Заинтересованность кредитных организаций в проведении забалансовых операций. Виды лицензий. Традиционная организационная структура банка. Филиалы, представительства, дополнительные офисы, операционные офисы и иные структурные обособленные подразделения банка. Интернет-банкинг как направление экспансии банка на международном рынке.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

1.  Организация бюджетного контроля: органы, их полномочия, методика проведения

2.  Особенности контрольных мероприятий за участниками таможенно-валютных отношений

3.  Контрольная деятельность органов государственного финансового контроля за участниками финансового рынка.

Нормативно-правовые основы контрольно-ревизионной деятельности Счетной палаты РФ. Порядок организации проверок и ревизий, проводимых Счетной палатой РФ. Оформление распоряжений, актов и отчетов при проведении и по результатам контрольных мероприятий.

Понятие, цель и задачи проводимых проверок и ревизий Министерства финансов РФ. Основные этапы организации и проведения контрольно-ревизионных мероприятий Министерства финансов Российской Федерации и финансовых органов субъектов Российской Федерации. Особенности осуществления предварительного, текущего и последующего контроля финансовыми органами.

Нормативная правовая база контрольной деятельности федеральных служб Министерства финансов Российской Федерации – казначейства, финансово-бюджетного надзора, налоговой службы. Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору: организационная структура, задачи, функции и полномочия. Особенности методики проведения контрольных мероприятий. Оформление результатов контроля. Основные функции и полномочия органов казначейства как субъектов бюджетно-финансового контроля. Содержание предварительного, текущего, последующего контроля Федерального казначейства. Полномочия Федеральной налоговой службы РФ. Стадии государственного налогового контроля. Этапы проведения камеральных и выездных проверок.

Роль таможенного контроля в обеспечении макроэкономической стабильности государства; в повышении конкурентоспособности российских предприятий; развитии международного экономического сотрудничества РФ. Правовая база, регламентирующая организацию таможенного контроля. Субъекты таможенного контроля. Задачи и полномочия Федеральной таможенной службы. Основные направления, объекты, предметы, формы и методы таможенного контроля.

Цели и задачи валютного контроля. Правовые основы валютного контроля. Направления валютного контроля. Субъекты валютного контроля, их задачи и функции. Объект, предмет, организационно-правовые формы, направления валютного контроля.

 Принципы проведения контроля за деятельностью банков. Методика организации банковского контроля. Характеристика этапов банковского надзора. Предупредительные и принудительные меры ответственности за нарушения норм банковского законодательства.

Цель и задачи Федеральной службы по финансовому мониторингу, ее полномочия. Методика проведения контрольных мероприятий Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Характеристика функций и задач Федеральной службы по финансовым рынкам. Основы проведения Федеральной службой по финансовым рынкам проверок (контрольно-ревизионных мероприятий) организаций, осуществление контроля и надзора за которыми возложено на Федеральную службу по финансовым рынкам России.

Направления страхового надзора. Способы и приемы контроля за соблюдением субъектами страхового рынка страхового законодательства. Методика проведения проверок субъектов страхового дела. Порядок применения мер ответственности за нарушения страхового законодательства.

КАЗНАЧЕЙСКАЯ СИСТЕМА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

1.Исполнение бюджета по расходам. Порядок учета органами казначейства бюджетных обязательств.

2.Исполнение по доходам бюджетов различных уровней органами Федерального казначейства.

Участники процесса исполнения бюджетов в Российской Федерации, их основные задачи, функции, полномочия и порядок взаимодействия. Содержание банковской системы исполнения бюджета. Опыт банковской системы исполнения бюджета, ее недостатки в условиях функционирования двухуровневой банковской системы. Причины перехода от банковской системы исполнения бюджета к казначейской. Показатели, контролируемые органами казначейства в процессе исполнения бюджета. Виды лицевых счетов, открываемых казначейством для учета операций. Порядок открытия и ведения лицевых счетов. Учет операций на лицевых счетах.

Этапы санкционирования расходов бюджета. Утверждение бюджетной росписи. Доведение объемов бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств. Порядок принятия денежных обязательств получателями бюджетных средств, их подтверждение. Причины отказа в подтверждении денежных обязательств. Организация финансирования и расходования бюджетных средств в условиях казначейской системы исполнения бюджетов.

Этапы исполнения бюджета по доходам. Порядок перечисления и зачисления доходов на единый счет казначейства. Организация распределения доходов между бюджетами, их зачисление в бюджеты разных уровней бюджетной системы РФ. Документы, используемые для ведения учета и распреде­ления доходов. Понятие администраторов доходов и их характеристика. Осуществление зачетов и возвратов, излишне уплаченных или излишне изысканных сумм доходов, подлежащих перечислению плательщикам.

3.  Учебно-методическое и информационное обеспечение экзамена

Список литературы

Нормативно-правовой материал

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. (с изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – №31. – Ст. 3823.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. – №31. – Ст.3301.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 26 января 1996 г. // Собрание законодательства РФ. – 1996. – №5. – Ст.410.

4. Земельный кодекс РФ: Федеральный закон РФ от 25 октября 2001г. (с изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. – №44. – Ст.4147.

5. Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации (с изменениями и дополнениями): Федеральный закон от 30 апреля 1999 г. №81-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1999. – №18. – Ст.2207.

6. Налоговый кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон РФ от 01.01.01 г. (с изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – №31. – Ст.3824.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 5 августа 2000 г. (с изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства РФ. – 2000. – №32. – Ст.3340

8. О банках и банковской деятельности: Федеральный Закон -1 (ред. от 01.01.2001) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - №6. – Ст. 492.

9. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – №50. – Ст.4859

10. О введении нормативного финансирования общеобразовательных учреждений Республики Татарстан: Постановление Кабинета министров Республики Татарстан от 17 декабря 2007 г. № 000 // Республика Татарстан. – 2007. – 22 декабря.

11. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений: Федеральный закон от 8 мая 2010 г. №83-ФЗ // Российская газета. – 2010. – 11 мая.

12. О внесении изменений в порядок расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты, утвержденный приказом МФ РФ от 01.01.2001г. №40н: Приказ Минфина России от 01.01.2001г. № 000н // Российская газета. – 2008. – 08 ноября.

13. О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 5 марта 1999 г. №46-ФЗ// Собрание законодательства РФ. – 1999. – №10. – Ст.1163.

14. О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации: Указ Президента Российской Федерации от 25 июля 1996 г. № 000// Собрание законодательства Российской Федерации – 1996. – № 45.

15. О мерах по повышению результативности бюджетных расходов: Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. – № 22. – Ст. 2180.

16. О методике распределения между субъектами Российской Федерации субвенций из Федерального фонда компенсаций на реализацию некоторых полномочий, передаваемых Российской Федерацией органам государственной власти субъектов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 11 ноября 2005 г. № 000 // Российская газета. – 2005. – 20 ноября.

17. О негосударственных пенсионных фондах: Федеральный закон от 7 мая 1998 г. №75-ФЗ (с изменениями и дополнениями)//Собрание законодательства РФ. – 1998. – №19. – Ст.2071.

18. О переводном и простом векселе: Федеральный закон от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1997. – №11. – Ст.1238.

19. О Порядке ведения сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета: Приказ Минфина России от 15 августа 2008 г. №80н// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2008. – 13 октября.

 20. О порядке ведения учета и осуществления хранения документов по исполнению судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ по денежным обязательствам получателей бюджетных средств: Приказ Минфина России от 01.01.2001г. №5н// Российская газета. – 2007. – 17 октября.

21. О порядке доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня: Приказ Минфина России от 01.01.2001г. № 000н// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2008. – 03 ноября.

 22. О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и порядке осуществления органами федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов: Приказ Казначейства РФ от 10 октября 2008 г. № 8н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2008. – 22 декабря.

 23. О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации: Положение Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. // Вестник Банка России. – 2003. – 08 мая.

24. О порядке осуществления бюджетными учреждениями операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности: Приказ Минфина России от 1 сентября 2008 г. №88н // Российская газета. – 2008. – 08 октября.

25. О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами: Приказ Казначейства РФ от 01.01.2001г. №7н // Российская газета. – 2009. – 18 февраля.

26. О порядке санкционирования денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета: Приказ Минфина России от 01.01.2001г. №87н // Российская газета. – 2008. – 19 сентября.

27. О порядке управления средствами Стабилизационного фонда Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 21 апреля 2006 г. № 000 // Российская газета. – 2006. – 4 мая.

 28. О порядке учета бюджетных обязательств получателей средств федерального бюджета: Приказ Минфина России от 01.01.2001г. №98н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2008. – 27 октября.