Программа итогового междисциплинарного экзамена (стр. 1 )

Нижегородский филиал

Федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего профессионального образования
"Национальный исследовательский университет
"Высшая школа экономики"

Факультет экономики

Утверждена

Ученым советом НИУ ВШЭ –

Нижний Новгород

протокол от «____»_______2011 г. № ___

Декан факультета____________

(подпись)

«17» октября 2011 г.

Программа

итогового междисциплинарного экзамена

по специальности 080105.65

“Финансы и кредит»

(специализация «Банковское дело»)

Нижний Новгород, 2011

Введение

1. Основная тематика, включаемая в итоговый междисциплинарный экзамен.

Итоговый междисциплинарный экзамен по специальности 080105.65 - Финансы и кредит включает тематику:

- общепрофессиональных дисциплин, дисциплин теоретической и практической подготовки по специальности: «Социально – экономическая статистика», «История экономических учений», «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Бухгалтерский учет», «Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Институциаональная экономика», «Экономическая статистика», «Корпоративные финансы», «Бухгалтерский и финансовый учет», «Банковское дело», «Международная и региональная экономика», «Бухгалтерская отчетность», «Инвестиции», «Рынок ценных бумаг и биржевое дело», «Операции с ценными бумагами», «Страхование».

- специальных дисциплин: «Финансовое право», «Налоги и налогообложение», «Финансовый менеджмент», «Экономический анализ», «Менеджмент», «Международные стандарты учета и финансовой отчетности»», «Учет и экономический анализ в кредитных организациях», «Международные финансы», «Опционные рынки и стратегии» «Банковские системы», «Теория денег и финансовых рынков», «Управленческий учет», Форвардные и фьючерсные сделки».

- дисциплин специализации: «Управление финансовыми рисками», «Финансовая политика предприятия», «Анализ финансовой отчетности», «Банковский менеджмент», «Банковские риски», «Фундаментальный и технический анализ ценных бумаг», «Актуарные расчеты», «Банковское право».

- дисциплины по выбору: «Налоговое планирование», «Международный валютный рынок и валютные операции в банках», «Кредитная политика банка», «Информационные банковские системы».

2. Требования к дипломированному специалисту, предусмотренные государственным образовательным стандартом по специальности 080105.65 - Финансы и кредит.

Специалист должен знать:

- теоретические основы, механизмы и закономерности функционирования финансов, включая переходные процессы;

- механизм формирования и использования финансовых ресурсов в организации;

-принципы принятия и организации инвестиционных и финансовых решений;

Специалист должен уметь:

- выявлять сущность финансово - экономических проблем при анализе конкретной ситуации, предлагать способы их решения и оценивать эффективность результатов;

- использовать сценарный подход для выбора наиболее предпочтительного варианта;

- систематизировать и обобщать информацию, готовить справки и обзоры по профессиональной деятельности, редактировать, реферировать, рецензировать тексты;

- использовать основные и специальные методы экономического анализа информации в сфере профессиональной деятельности;

- разрабатывать и обосновывать варианты эффективных управленческих решений;

- использовать информационные ресурсы и компьютерные программы для решения профессиональных задач.

Специалист должен владеть:

- специальной терминологией и лексикой специальности как минимум на одном языке;

- навыками самостоятельного овладения новыми знаниями, используя современные образовательные технологии;

- навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере профессиональной деятельности.

Форма проведения итогового междисциплинарного экзамена.

Итоговый экзамен осуществляется в форме устного опроса по экзаменационному билету, включающему три вопроса, два из которых представляют собой комплексные задания по профессионально – ориентированным междисциплинарным проблемам, третий – по дисциплине специализации, или в письменной форме.

СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ

1. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ и ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ

Введение в дисциплину: понятие и содержание финансового менеджмента; цели и задачи финансового менеджмента; финансовый механизм и финансовые инструменты; базовые концепции финансового менеджмента; внешняя правовая и налоговая среда финансового менеджмента.

Система управления финансами на предприятии: организация финансовой деятельности предприятия; основные функции финансового менеджмента.

Финансовые ресурсы предприятия, особенности их формирования и использования: финансовые ресурсы предприятия; формирование, распределение и использование прибыли; возможное и реальное самофинансирование фирмы; анализ показателей добавленной стоимости.

Информационное обеспечение финансового менеджмента: бухгалтерская отчетность в системе информационного обеспечения финансового менеджмента: логические и информационные взаимосвязи отчетных форм; классификация пользователей финансовой отчетности и основные требования к информационной базе финансового менеджмента

Методологические основы принятия финансовых решений и диагностика финансового состояния предприятия: финансовый анализ; виды финансового анализа и его методы; экспресс-диагностика; анализ финансового состояния предприятия; методы анализа финансовой отчетности; методика анализа баланса; анализ структуры актива и пассива и соотношения между ними; анализ финансовой устойчивости и ликвидности; методика анализа финансовых результатов. Анализ рентабельности и деловой активности; модель Дюпона; принципы построения системы финансовых коэффициентов; анализ движения капитала; характеристика денежных потоков предприятия, сферы движения денежных потоков; оценка влияния денежных потоков на величину финансовых ресурсов предприятия.

Управление объемом продаж, прибылью и себестоимостью продукции: взаимосвязь объема производства, прибыли и себестоимости; эффект операционного (производственного) рычага; порог рентабельности и запас финансовой прочности.

Управление оборотным капиталом: понятие постоянного и переменного оборотного капитала; чистый оборотный капитал; состав оборотных средств; политика в области оборотного капитала; состав товарно-материальных запасов; цель управления товарно-материальными запасами; показатели уровня запасов; определение оптимального уровня запасов; основные проблемы, связанные с управлением запасами; методика анализа запасов; состав дебиторской задолженности; методы оценки анализа дебиторской задолженности; подходы к управлению дебиторской задолженностью; управление денежными средствами и их эквивалентами; расчет финансового цикла; анализ денежных средств, прогнозирование денежного потока, определение оптимального уровня денежных средств (модель Баумоля, модель Миллера-Орра); составление бюджетов денежных средств.

Управление внеоборотными активами: политика управления внеоборотными активами; управление обновлением внеоборотных активов; управление финансированием внеоборотных активов.

Управление инвестициями: понятие инвестиций; классификация инвестиций; базовые принципы инвестирования; инвестиционная политика; понятие инвестиционного проекта и основные его элементы; этапы осуществления инвестиционного проекта; задачи оценки инвестиционных проектов; методы оценки инвестиций: статический метод, динамический метод, моделирование; показатели, используемые в статическом методе, их достоинства и недостатки; показатели, используемые в динамическом методе, их достоинства и недостатки; виды и характеристики оптимизационных моделей анализа инвестиций; оценка инвестиционного проекта в условиях инфляции; оценка инвестиционного проекта в условиях риска; виды рисков; методы оценки рисков: статистический, экспертный, комбинированный; показатели оценки риска; формирование бюджета капиталовложений.

Цена и структура капитала, оценка его стоимости: концепция цены капитала; цена основных источников капитала: заемного капитала, собственного капитала, нераспределенной прибыли; средне-взвешенная и предельная цена капитала; теория структуры капитала.

Управление собственным капиталом: политика формирования собственных финансовых ресурсов (уставный капитал, резервный капитал, специальные фонды, недораспределенная прибыль); оценка стоимости отдельных элементов собственного капитала; стоимость бизнеса; темп устойчивого роста; производственный и финансовый леверидж; виды дивидендной политики; виды дивидендных выплат и их источники; основные этапы разработки дивидендной политики; показатели дивидендной политики: норма распределения, коммерчесая маржа, коэффициент трансформации и их влияние на экономическую рентабельность предприятия.

Источники формирования средств предприятия и их структура: традиционные и новые методы краткосрочного и долгосрочного финансирования; источники краткосрочного и среднесрочного заемного финансирования: коммерческий кредит, банковский кредит, финансовые займы и ссуды, коммерческие ценные бумаги; использование дебиторской задолженности и товарно-материальных запасов для финансирования; преимущества и недостатки краткосрочного и среднесрочного финансирования.

Финансовое прогнозирование и составление бюджета: стратегическое долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование; финансовая стратегия; задачи финансового планирования; виды и цели финансового планирования; методы финансового планирования: сокращенный и бюджетный методы; методика расчета потребностей во внешнем финансировании сокращенным методом; виды бюджетов: текущий и финансовый бюджет; состав бюджетов; основные этапы подготовки бюджетов; основные разделы кассового плана; методика составления прогнозного отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса.

Инфляция и ее влияние на принятие решений финансового характера: понятие инфляции и дефляции; признаки инфляции; виды и уровни инфляции; оценка уровней инфляции; основные причины искажения данных финансовой отчетности; классификация методов учета и анализа влияния инфляции; методики переоценки отчетности по колебаниям курсов товарных цен; особенности принятия финансовых решений в условиях инфляции.