Методические указания по выполнению СРС и проведению СРСП (стр. 3 )

Счет	Сальдо на начало	Обороты за период	Сальдо на конец
Код	наименование	Дебет	кредит	дебет	кредит	Дебет	Кредит
	Лицензионные соглашения			510000		51000
	Программное обеспечение			340000		340000
	Патенты			255000		255000
	Организационные затраты			425000		425000
	Амортизация нематериальных активов – лицензионные соглашения				14450		14450
	Амортизация нематериальных активов – Программное обеспечение				8500		8500
	Амортизация нематериальных активов – Патенты				17000		17000
	Амортизация нематериальных активов – Организационные затраты				6800		6800
	Здания и сооружения	2550000		1564000	2754000	1360000
	Машины и оборудования, передаточные устройства	3060000		629000	102000	3587000
	Транспортные средства	2040000		518500	2218500	340000
	Прочие основные средства	1360000		139400	255000	1244400
	Износ зданий и сооружений		951000	1143447	593197		400750
	Износ машин и оборудования, передаточных устройств		1890690	17000	538753		2412443
	Износ транспортных средств		1311426	1743105	684250		252571
	Износ прочих основных средств		766560	212500	262103		816163
	Инвестиции в зависимые товарищества	2550000		1340000	637500	3252500
	Сырье и материалы	1530000		17615400	17749700	1395700
	Запасные части	255000			221000	34000
	Прочие материалы	170000		51000		221000
	НЗП основного производства	731000		1130847	731000	1130847
	Готовая продукция	736950		26415783	25992279	1160454
	Готовая продукция А	736950		14868845	14630031	654380
	Готовая продукция Б	415566		11546938	11362248	506074
	Товары приобретенные	321384		3912720	3148400	764320
	Счета к получения			49144460	48120380	4384080
	Резервы по сомнительным требованиям	3360000		2400000	3000000
	Налог на добавленную стоимость к возмещению		2400000	4648118	4648118
	Начисленные проценты			987500	987500
	Задолженность работников и других лиц			158270	155550	2720
	Прочая дебиторская задолженность			2098690		2098690
	Прочая дебиторская задолженность, прочая дебиторская задолженность			51000		51000
	Прочая дебиторская задолженность, текущий подоходный налог к выплате			166101		166101
	Прочая дебиторская задолженность, налог на добавленную стоимость			1310960		1310960
	Налог на добавленную стоимость			570629		570629
	Акции	4250000		1250000	4350000	1150000
	Облигации			800000	50000	750000
	Наличность на валютном счете внутри страны. USD USD в валюте	4703050 4703050 29373		3856600 3856600 50000	4438750 4438750 25000	4120900 4120900 54373
	Наличность на расчетном счете	3650000		48275320	41962230	9963090
	Наличность в кассе в национальной валюте			6930000	6938368	1632
	Вклады и взносы в уставный капитал		5321000		6290000		11611000
	Неоплаченный капитал			6290000	935000	5355000
	Дополнительный неоплаченный капитал от переоценки основных средств			708556	856804		148248
	Дополнительный неоплаченный капитал от переоценки инвестиций				340000		340000
	Нераспределенный доход (непокрытый убыток)				3087630		3087630
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) предыдущих лет				565684		565684
	Итоговый доход (убыток)			45973183	45973183
	Кредиты банков			1888750	3776250		1887500
	Текущий подоходный налог к выплате			1197500	1197500
	Отсроченный подоходный налог			1310960	1310960
	Налог на добавленную стоимость		673400	8429518	8429518
	Прочие расчеты с бюджетом		178500	1850900	1906600		234200
	Расчеты по пенсион. обеспечению		255000	2437800	2575500		392700
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		8364424	25353120	25353120		8364424
	Расчеты с персоналом по оплате труда		4624000	6910000	9085000		6799000
	Арендные обязательства				272000		272000
	Проценты к оплате			481890	481890
	Прочая кредиторская задолженность и начисления		4210000	1842520	847790		3215270
	Доход от реализации готовой продукции (работ, услуг)			29430050	29430050
	Доход от реализации приобретенных товаров			4080000	4080000
	Возвраты проданных товаров			850000	850000
	Скидка с продаж			102000	102000
	Доход от реализации основных средств			3810500	3810500
	Доход от реализации ценных бумаг			4600000	4600000
	Дивиденды по акциям и доходы в виде процентов			350000	350000
	Доход от курсовой разницы			81600	81600
	Прочие доходы от неосновной деятельности			2621033	2621033
	Себестоимость реализованной готовой продукции (работ, услуг)			26520748	26520748
	Себестоимость реализованных товаров, приобретенных для продаж			3060000	3060000
	Расходы по реализации			673200	673200
	Общие и административные расходы			7015077	7015077
	Расходы по процентам			481629	481629
	Расходы по реализации основных средств			2213448	2213448
	Расходы по реализации ценных бумаг			4250000	4250000
	Расходы по курсовой разнице			1511	1511
	Прочие расходы по неосновной деятельности			585727	585727
	Расходы по подоходному налогу			986399	986399
	Некомпенсируемые убытки от стихийных бедствий			124270	124270
	Доход (убыток) от долевого участия в других организациях			1000000	1000000
	Основное производство			27514517	27514517
	Материалы			1580100	1580100
	Оплата труда производственных рабочих			5440000	5440000
	Отчисления от оплаты			1740800	1740800
	Накладные расходы			3801217	3801217
	Вспомогательное производство			3094598	3094598
	Материалы			1550400	1550400
	Оплата труда работников			680000	680000
	Отчисления от оплаты труда			217600	217600
	Накладные расходы			646598	646598
	Накладные расходы			4447815	4447815
	Материалы			139400	139400
	Оплата труда работников			1020000	1020000
	Отчисления от оплаты труда			326400	326400
	Ремонт основных средств			2392321	2392321
	Износ основных средств и амортизация нематериальных активов			545894	545894
	Коммунальные услуги			23800	23800
	Всего	30946000	30946000	665406409	665406409	43846333	43846333

Задания для СРС по теме 5«Организация и методы получения аудиторских доказательств»