Силлабус по дисциплине «Теоретические основы оценки» (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

НОУ «АЛМАТЫ МЕНЕДЖМЕНТ УНИВЕРСИТЕТ»

КАФЕДРА «ОЦЕНКА, УЧЕТ И АУДИТ»

Утверждено

на заседании УМС

Председатель

_____________Н. Дуйсенгулова

«___»___________2014 г., №___

Образовательная программа бакалавриата

Специальность «5В090800 – «Оценка»

Форма обучения: дневная

СИЛЛАБУС

по дисциплине «Теоретические основы оценки»

Курс: 2

Семестр: 4

Количество кредитов: 3

Преподаватель: ст. преподаватель

Телефон [phone],

Алматы, 2014 г.

Составитель: ст. преподаватель ______________ А. Дощанов

Силлабус составлен на основе рабочей программы курса «Теоретические основы оценки» для студентов специальности «5В090800 – «Оценка»

Рассмотрено

На заседании кафедры «Оценка, учет и аудит»

Зав. кафедрой

к. э. н., доцент _________________ Л. Нургазиева

от «25» августа 2014 г., № 1

1 Введение

Данная дисциплина рассматривает и изучает основу всех видов оценочной дея-тельности – теоретические основы оценки. Курс «Теоретические основы оценки» входит в перечень обязательных экономических дисциплин в соответствии с требованиями госуда-рственного стандарта по специальности «5В090800 – «Оценка» и предусматривает изуче-ние основных нонятий, принципов и методов оценочной деятельности, основных подхо-дов, применяемых в оценке недвижимости и основ правового регулирования оценочной деятельности в РК.

Краеугольным камнем теории оценки является теория стоимости. Большая ча-сть этой теории имеет нормативный характер - в том смысле, что она диктует оценщикам, что им «следует делать». Однако значение имеют позитивные, или описательные, ис-следования. К описательным исследованиям относятся как эмпирические исследован - ия, так и изучение практической деятельности оценщиков.

Методика преподавания данной дисциплины предусматривает:

·  чтение лекций;

·  проведение практических занятий;

·  СРСП;

·  СРС.

Целью преподавания дисциплины является: дать слушателям знания основных положений, понятий, терминологии с целью углубленного изучения теоретических основ оценки. В процессе прослушивания лекций, выполнения практических занятий и самосто-ятельной работы студенты должны овладеть основными теоретическими и практическими навыками использования основ оценочной деятельности.

Задачи изучения данной дисциплины заключаются в приобретении необходимого уровня и объема знаний, умений, навыков и компетенций по теоретическим основам оценки.

Пререквизиты: «Основы экономической теории», «Основы права», «Стандартиза-ция, метрология и сертификация», «Правовое регулирование оценки», «Организация бух-галтерского учета».

Постреквизиты: «Оценка бизнес», «Национальные стандарты оценки РК», «Оценка недвижимости», «Статистика», «Цены и ценообразование», «Финансовая отчетность ком-пании», и др.

Студенты, изучившие данную дисциплину, должны: освоить следующие компетен-ции согласно компетентности модели бакалавра.

Общие компетенции:

знать:

- теоретические основы естественнонаучных (социальных, гуманитарных, экономи-ческих) дисциплин, способствующих формированию высокообразованной личности с широким кругозором и культурой мышления;

- теоретические основы экономики, менеджмента, маркетинга, финансов и т. п.;

- цели и методы государственного регулирования экономики, роль государствен-ного сектора в экономике;

- социально-этические ценности, основанные на общественном мнении, традициях, обычаях, общественных нормах,

- нормы деловой этики и соблюдать их;

- традиции и культуру народов Казахстана;

- основы правовой системы и законодательства Казахстана;

- тенденции социального развития общества;

уметь:

- адекватно ориентироваться в различных социальных ситуациях;

- ориентироваться на общепринятые социально-этические ценности в своей профес-

сиональной деятельности;

- быть способным работать в команде, корректно отстаивать свою точку зрения,

предлагать новые решения;

- находить компромиссы, соотносить свое мнение с мнением коллектива;

- стремиться к профессиональному и личностному росту;

- использовать информационные технологии;

- ориентироваться в современных информационных потоках и адаптироваться к динамично меняющимся явлениям и процессам в мировой экономике;

- быть гибким и мобильным в различных условиях и ситуациях, связанных с про-фессиональной деятельностью;

овладеть навыками:

- обращения с современной техникой,

- приобретения новых знаний, необходимых для повседневной профессиональной деятельности и продолжения образования в магистратуре;

- соблюдения этических и правовых норм поведения;

- навыками принятия решений экономического и организационного характера в условиях неопределенности и риска.

Предметно-специализированные:

знать:

- понятие, цели и принципы теории оценки;

- проблемы методологии в теории оценки;

- основные положения теории оценки;

- место оценки в системе экономических наук и хозяйственном механизме

- информационное обеспечение оценочной деятельности;

- международные стандарты оценки, формат стандартов МСО;

- юридическое и экономическое содержание собственно­сти;

- теоретические основы методов оценки стоимости имущества;

- положение об этике;

- положение о компетентности.

уметь:

- обосновывать необходимость оценочной деятельности в рыночной экономике;

- ориентироваться в общих проблемах предмета;

- определять рыночную стоимость объекта оценки;

- эффективно использовать факторы влияющие на рыночную стоимость;

- разбираться в общих закономерностях организации оценки;

- разбираться в характере требований нормативных документов по оценке;

- собирать и анализировать необходимую информацию для практического примене-

ния в оценочной деятельности;

- определять международные стандарты оценки, формат стандартов МСО.

В процессе прослушивания лекций, выполнения практических занятий и самосто-ятельной работы.

овладеть навыками:

- использования теоретических основ оценки;

- практического применения теории оценки;

- практического использования положения о стандартах оценки;

- проведения расчетов по оценке бизнеса;

- определения рыночной стоимости бизнеса.

Календарно-тематический план

№	Наименование темы	Контактные часы	СРСП	СРС
Всего	в том числе
Лекции	Практика
1	Предмет, методы и задачи курса теоретичес-кие основы оценки	9	2	1	3	3
2	Понятия, применяемые в оценке: стоимость, цена, затраты	9	2	1	3	3
3	Виды стоимостей, определяемых при оценке	9	2	1	3	3
4	Принципы оценки	9	2	1	3	3
5	Факторы производства	9	2	1	3	3
6	Основные подходы, используемые в оценке	9	2	1	3	3
7	Обзор основных инструментов оценки и методов капитализации	9	2	1	3	3
Рубежный контроль 1
8	Стоимость денег во времени	9	2	1	3	3
9	Капитализация дохода по методам физичес-кого остатка	9	2	1	3	3
10	Анализ финансовой отчетности и коэффиц-иентов	9	2	1	3	3
11	Анализ инструментов финансирования, ипотечный кредит	9	2	1	3	3
12	Ипотечно-инвестиционная техника элвуда	9	2	1	3	3
13	Затратный подход в оценке. Оценка износа. Стоимость замещения	9	2	1	3	3
14	Подход прямого сравнительного анализа продаж	9	2	1	3	3
15	Доходный подход в оценке	9	2	1	3	3
Рубежный контроль 2 15
Экзаменационная сессия 16-18

Содержание практических занятий, форма контроля и оценка

№ темы	Вопросы практических занятий	Литература	Форма контроля	Максбалл
1	Вопросы к рассмотрению: Введение в теорию оценки. Место предмета в системе экономических дисцип-лин изучающих рыночные отношения в экономике Казахстана. Нормативые документы, регулирующие оценоч-ную деятельность. Термин "оценка" в тео­рии экономического анализа Дискуссионные вопросы: Чем определяется необходимость развития оценоч - ной деятельности? В каком смысле можно рассматривать оценку как деятельность (оценочная деятельность)? Раскройте особенности бизнеса как объекта оцен-ки. Определите наиболее типичные ситуации, когда возникает потребность потребность в оценке биз-неса. Уточните определения таких терминов, как «бизнес», «предприятие» и «фирма». Задания по выполнению: Подготовить материал в форме презентации. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с клю-чами-ответами – не менее 3. Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Деловая игра – понятия и термины теоретических основ оценки.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 1,2,3,6,9.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий. Участие в деловой игре.	100
2	Вопросы к рассмотрению: Стоимость как общеэкономическая категория. Элементы, обусловливающие формирование стои-мости. Теория оценки стоимости как научное на­правлен-ие. Оценочная стоимость и ее особенности. Общеэкономические понятия цены и затрат. Дискуссионные вопросы: Чем отличаются стоимость, цена и затраты? Что понимается под стоимостью в оценке бизнеса? Дайте характеристику экономическому понятию стоимости. В чем отличие оценочной стоимости от общеэко-номического понятия стоимости? Почему стоимость является критерием управлен-ия? Задания по выполнению: Подготовить материал в форме презентации. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с ключами-ответами – не менее 3. Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Деловая игра – компоненты повышения стои-мости предприятия. Задачи к практическому занятию.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 2,3,6,8.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий. Участие в деловой игре. Решение задач.	100
3	Вопросы к рассмотрению: Основные виды стоимости, используемые в управ-лений стоимостью предприятия. Потребительская стоимость в рыночной экономии-ке. Стоимость в использовании. Стоимость в обмене. Экономические (рыночно–ориентированные) виды стоимости. Нормативные (социально–ориентированные)виды стоимости. Дискуссионные вопросы: Определите трехуровневую систему стоимостей в пользовании и в обмене. В каких случаях определяется рыночная стоимость оценщиком? Какие виды стоимости оценки входят в состав иных видов стоимости? Почему рыночная стоимость считается надежной оценкой экономической стоимости активов и обя-зательств предприятия? Задания по выполнению. Подготовить материал по теме в форме презентац-ии. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с ключами-ответами – не менее 3. Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Деловая игра – компоненты повышения стои-мости предприятия. Задачи к практическому занятию.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 4,5,6,7,9.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий. Решение задач. Участие в деловой игре.	100
4	Вопросы к рассмотрению: Принципы оценки стоимости предприятия. Принципы, основанные на представлениях собс-твенника. Принципы, связанные с эксплуатацией собствен-ности. Принципы, обусловленные действием рыночной среды. Принцип наилучшего и наиболее эффективного использования. Дискуссионные вопросы: В чем проявляется взаимосвязь принципа полез-ности с принципами ожидания и замещения? В чем заключается противоречие между прин-ципами ожидания и спроса и предложения? Каким критериям должны удовлетворят альтерна-тивные варианты при выборе наиболее эффек-тивного использования? Задания по выполнению: Подготовить материал по теме в форме презентац-ии. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с ключами-ответами – не менее 3. Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 4,5,6,7,9.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий.	100
5	Вопросы к рассмотрению: Факторы стоимости с точки зрения экономической теории. Четыре фактора воздействующих на стоимость. Взаимосвязь факторов стоимости с принципами оценки. Основные факторы стоимости для различных тип-ов имущества. Дискуссионные вопросы: Назовите основные факторы, влияющие на стои-мость бизнеса. Какие факторы можно отнести к факторам макроэ-кономического риска? Каковы основные источники информации о внеш-ней среде деятельности предприятия? Какие факторы можно отнести к факторам внутре-нних условий функционирования предприятия? Какими финансовыми показателями можно выраз-ить ключевые факторы стоимости? Какие варианты факторных моделей стоимости вы знаете? Задания по выполнению: Подготовить материал в форме презентации. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с клю-чами-ответами – не менее 3. Подготовить задачи (не менее 2-х по теме презен-тации, с прилагаемым ходом решения и ответом). Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под - ход к выполнению заданий. Задачи к практическому занятию.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 1,2,3,6,7.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий. Решение задач.	100
6	Вопросы к рассмотрению: Экономическое содержание доходного подхода к оценке. Экономическое содержание сравнительного подхо-да к оценке. Экономическое содержание затратного подхода к оценке. Эффективность оценки методом реальных опции-онов. Порядок действий подходов. Дискуссионные вопросы: Что Вы понимаете под подходом к оценке? Какие подходы используются в оценке? Дайте характеристику основным подходам к оцен-ке. В чем состоит задача по согласованию промежут-очных результатов? Дайте характеристику главных условий применим-ости основных подходов к оценке стоимости. Задания по выполнению: Подготовить материал по теме в форме презентац-ии. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с ключами-ответами – не менее 3. Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Деловая игра – область применения, достоинства и недостатки подходов. Задачи к практическому занятию.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 1,2,3,6,7.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий. Участие в деловой игре. Решение задач.	100
7	Вопросы к рассмотрению: Валовый рентный мультипликатор. Общая ставка дохода. Ставка денежных поступлений на собственный капитал. Чистый располагаемый доход. Обзор коэффициентов капитализации. Задания по выполнению: Подготовить материал в форме презентации. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с ключами-ответами – не менее 3. Подготовить задачи (не менее 2-х по теме презен-тации, с прилагаемым ходом решения и ответом). Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Задачи к практическому занятию.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 5,6,7,8,10.	Ответы на вопросы. Выполнение заданий. Решение задач.	100
8	Вопросы к рассмотрению: Шесть функций денег. Таблицы сложного процента. Расчет по сложному проценту. Текущая стоимость реверсии. Стоимость аннуитета. Функция амортизации. Дискуссионные вопросы: Что означает понятие стоимость денег во времени? Дайте характеристику шести функциям денеж-ной единицы Какова взаимосвязь между шестью функциями денежной единицы Задания по выполнению: Подготовить материал в форме презентации. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с ключами-ответами – не менее 3. Подготовить задачи (не менее 2-х по теме презен-тации, с прилагаемым ходом решения и ответом). Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Деловая игра – основные определения стоимости денег во времени Задачи к практическому занятию.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 4,5,7,8,9.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий. Участие в деловой игре. Решение задач.	100
9	Вопросы к рассмотрению: Теоретические основы землепользования. Техника остатка для собственности в целом. Техника общего физического коэффициента капи-тализации. Деловая игра – область применения, достоинства и недостатки метода физического остатка. Задания по выполнению: Подготовить материал в форме презентации. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с клю-чами-ответами – не менее 3. Подготовить задачи (не менее 2-х по теме презен-тации, с прилагаемым ходом решения и ответом). Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Задачи к практическому занятию.	Основная 2,3,4,5. Дополнит. 5,6,7,8,10.	Ответы на вопросы. Выполнение заданий. Участие в деловой игре. Решение задач.	100
10	Вопросы к рассмотрению: Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтер-ского баланса. Коэффициенты ликвидности, рассчитанные при анализе баланса. Коэффициенты рассчитанные по данным отчета о расходах и доходах. Анализ финансовых коэффициентов. Дискуссионные вопросы: Дайте пояснение финансовому анализу, как необ-ходимому элементу оценку. Какие участники экономического процесса нужда-ются в финансовом анализе? Сформулируйте задачи финансового анализа при проведении оценки бизнеса. Перечислите основные виды финансового анализа. Почему нужна корректировка финансовой отчетности? Деловая игра – анализ бухгалтерского баланса. Задания по выполнению: Подготовить материал по теме в форме презентац-ии. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с клю-чами-ответами – не менее 3. Подготовить задачи (не менее 2-х по теме презен-тации, с прилагаемым ходом решения и ответом). Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Задачи к практическому занятию.	Основная 2,3,4,5. Дополнит. 5,6,7,8,10.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий. Решение задач. Участие в деловой игре.	100
11	Вопросы к рассмотрению: Инструменты финансирования. Ипотечный кредит. Постоянный ипотечный кредит. Расчет срока кредита. Расчет ставки процента. График погашения кредита. Кредитные дисконты и отдача по кредитам. Задания по выполнению: Подготовить материал по теме в форме презентац-ии. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с клю-чами-ответами – не менее 3. Подготовить задачи (не менее 2-х по теме презен-тации, с прилагаемым ходом решения и ответом). Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Задачи к практическому занятию. Деловая игра – получение ипотечного кредита.	Основная 2,3,4,5. Дополнит. 5,6,7,9.	Ответы на вопросы. Выполнение заданий. Решение задач. Участие в деловой игре.	100
12	Вопросы к рассмотрению: Формула элвуда. Использование «с-таблиц» элвуда. Расчет коэффициентов элвуда по методу инвести-ционной группы. Построение «с-фактора». Деловая игра – расчет коэффициентов элвуда по методу инвестиционной группы. Задания по выполнению: Подготовить материал по теме в форме презентац-ии. Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с клю-чами-ответами – не менее 3. Подготовить задачи (не менее 2-х по теме презен-тации, с прилагаемым ходом решения и ответом). Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий.	Основная 2,3,4,5. Дополнит. 3,5,6,7,8.	Ответы на вопросы. Выполнение заданий. Участие в деловой игре.	100
13	Вопросы к рассмотрению: Характеристика затратного подхода к оценке. Методология затратного подхода. Область применения, достоинства и недостатки подхода. Оценка износа. Дискуссионные вопросы: Каковы особенности использования методов затрат-ного подхода в оценке бизнеса? На основе какого принципа построен затратный подход? При наличии каких условий целесообразно приме-нять затратный подход? Когда предпочтительнее, а иногда является единс-твенно возможным подходом при оценке объектов использование затратного подхода? В чем причина того, что определение рыночной стоимости реальных активов предприятия должно доводиться с учетом различных видов износа? Задания по выполнению: Подготовить материал по теме в форме презентаци Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с клю-чами-ответами – не менее 3. Подготовить задачи (не менее 2-х по теме презен-тации, с прилагаемым ходом решения и ответом). Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Задачи к практическому занятию.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 2,5,6,7,9.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий. Решение задач.	100
14	Вопросы к рассмотрению: Характеристика сравнительного подхода к оценке стоимости. Методология сравнительного подхода. Область применения, достоинства и недостатки подходов. Единица сравнения. Дискуссионные вопросы: Какие базовые положения являются теоретической основой сравнительного подхода, доказывающей возможность его применения, а также объективно-сть результатив­ной величины? От чего зависит возможность применения срав-нительного подхода? Какими преимуществами и и недостатками обла-дает сравнительный подход? Каким образом осуществляется сравнение предп-риятий-аналогов? Почему итоговая величина стоимости предприят-ия нуж­дается в корректировке? Задания по выполнению: Подготовить материал по теме в форме презентац-ии». Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с клю-чами-ответами – не менее 3. Подготовить задачи (не менее 2-х по теме презен-тации, с прилагаемым ходом решения и ответом). Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Задачи к практическому занятию.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 5,6,7,8,9.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий. Решение задач.	100
15	Вопросы к рассмотрению: Характеристика доходного подхода к оценке стои-мости. Методология доходного подхода в оценке. Область применения, достоинства и недостатки подходов. Методы доходного подхода. Дискуссионные вопросы: В чем состоит особенность доходного подхода? Какие задачи предстоит решить оценщику при использовании доходного подхода? Определите область применения, достоинства и недостатки методов оценки доходного подхода. В чем разница между моделями оценки стоимости собственного и инвестированного капитала? Задания по выполнению: Подготовить материал по теме в форме презентац-ии». Подготовить контрольные вопросы по теме, котор-ую презентуете – не менее 5. Подготовить тестовые задания по тематике с клю-чами-ответами – не менее 3. Подготовить задачи (не менее 2-х по теме презен-тации, с прилагаемым ходом решения и ответом). Дать собственную оценку подготовленного матер-иала и указать авторство на слайде. Приветствуется нестандартный и креативный под-ход к выполнению заданий. Задачи к практическому занятию.	Основная 1,2,3,4,5. Дополнит. 2,5,6,7,8,10.	Ответы на вопросы. Участие в дискуссий. Выполнение заданий. Решение задач.	100

График проведения СРС*