Публічне акціонерне товариство «Електропівденмонтаж-10» (стр. 6 )

	2013	2012
Витрати на персонал	1 655	1 960
послуги на обслуговування	274	1 030
Амортизація основних засобів і нематеріальних активів	119	782
Інші	881	462
Всього адміністративних витрат	2929	4 234
6.4 Витрати на збут
	2013	2012
Витрати на транспорт		8
Витрати на сировину		61
Маркетинг та реклама
Витрати на послуги з переробки сировини		129
Інші
Всього витрат	0	198

6.5. Інші доходи, інші витрати

Інші операційні доходи	2013	2012
списання кредиторської заборгованості	2135	188
Доходи від продажу інших оборотних активів	18	1639
Доходи від операційної оренди активів	201	117
Доході від курсових різниць	135
прибуток від продажу валюти	7
Доходи від відшкодування раніше списаних активів	28
інші доходи	259	1079
Всього інші доходи	2783	3 023
Інші неопераційні доходи
Доходи від реалізації основних засобів	50	66
Інші операційні витрати
Збитки від списання безнадійної заборгованості	17
збитки від продажу валюти		7
собівартість реалізованих запасів	18	1508
виплати працівникам	79	141,2
Витрати з ЕСВ на виплати працівникам	51
Витрати по сплаті лікарняних працівникам	42
Нарахування витрат за пільговими пенсіями працівникам	122
Збитки від знецінення активів	38
Штрафи, пені	152
Інші витрати	138	129
Всього інші витрати	657	1785

6.6.Фінансові доходи та витрати

	2013	2012
процентні доходи
Відсотки по залишкам на рахунку в банку	10	8
Визначення результату від перерахунку справедливої вартості заборгованості ( амортизація дисконту)	129	88
всього	139	96
процентні витрати
Нарахування процентів на банківські кредити	340	203
Визначення результату від розрахунку справедливої вартості заборгованості ( нарахування дисконту)	136	161
всього	476	364

В зв’язку з наявністю на балансі товариства заборгованості по позикам та за боргові цінні папери проводиться періодична переоцінка суми фінансової заборгованості шляхом амортизації дисконту за методом, визначеним обліковою політикою.

Результат перегляду оцінки відображається в складі фінансових доходів та прибутків.

6.7.Податок на прибуток

Основні компоненти витрат з податку на прибуток за звітний період:

Найменування показника	2013	2012
Поточний податок на прибуток	726	743
Відстрочені податкові активи:	220	239
на початок звітного року
на кінець звітного року	157	220
Відстрочені податкові зобов'язання:
на початок звітного року
на кінець звітного року
Включено до Звіту про фінансові результати - усього	789	762
у тому числі:	726	743
поточний податок на прибуток
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів	63	19
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань

Відмінності між МСФЗ та правилами оподаткування в Україні у попередньому році призвели до виникнення певних тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов’язань для цілей фінансового звітування та їхньою податковою базою. Податковий вплив зміни цих тимчасових різниць обліковується за ставками : в 2012р.- 19%, в 2013р - 18%.

Відстрочені податки відображають чистий податковий ефект від тимчасових різниць між балансовою вартістю активів і зобов’язань для цілей фінансової звітності і для цілей оподаткування. Тимчасові різниці в основному пов’язані з нарахуванням резервів на відпустки працівникам та на погашення зобов’язань перед Пенсійним фондом України щодо виплат пенсій пільговим категоріям працівників та нарахованого резерву сумнівної заборгованості.

.

Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань	Залишок на початок 2013р	Визнані в (прибутках)/збитках	Залишок на кінець 2013р
1	2	3	4
Податковий ефект тимчасових різниць:
Сума нарахованих забезпечень ( резерв відпусток)	521	107	414
Визнаний відстрочений податковий актив	99	24	75
Сума нарахованих забезпечень за пільговими пенсіями	624	175	449
Визнаний відстрочений податковий актив	119	38	81
Сума нарахованого резерву сумнівної заборгованості	11	5	6
Визнаний відстрочений податковий актив	2	1	1
Всього відстрочений податковий актив	220	63	157

Постійні різниці в основному пов’язані з витратами, які не підлягають врахуванню згідно з Податковим кодексом.

6.8.Інвестиції, доступні для продажу

	2013	2012
Акції підприємств	1480	1480
Векселя підприємств	4475	4475
Всього	5955	5955

В зв’язку з відсутністю активного ринку щодо зазначених фінансових активів - цінні папери обліковуються за собівартістю з урахуванням збитків від зменшення корисності. Змін в складі портфеля цінних паперів в звітному році не було.

6.9.Запаси

	2013	2012
Сировина та матеріали (за історичною собівартістю)	23353	19175
Малоцінні швидкозношувальні предмети	48
Товарні залишки (за історичною собівартістю)	113	46
Всього запаси	23514	19221

В 2013 році підприємство не бачить підстав для знецінення запасів товару на складі.

6.10.  Торгівельна та інша дебіторська заборгованість

	2013	2012
Торгівельна дебіторська заборгованість	8157	13165
Аванси видані	732	549
Розрахунки з бюджетом		22
Інша дебіторська заборгованість	771	841
чиста вартість торгівельної дебіторської заборгованості	9660	14577

Дебіторська заборгованість підприємства не має забезпечення.