Публічне акціонерне товариство «Електропівденмонтаж-10» (стр. 7 )

Аналіз простроченої, але не знеціненої дебіторської заборгованості, представлено наступним чином:

2013	2012
До 30 днів	3 287	8 940
30-60 днів	2 769	3 989
60-90 днів	64	157
90-120 днів	8	305
Більше 120 днів	3 532	1186
Всього	9660	14577

Керівництво аналізує справедливу вартість заборгованість та на підставі визначеного обліковою політикою методу проводить формування резерву сумнівної заборгованості.

Станом на 31 грудня 2013 та 2012 років торгівельна дебіторська заборгованість номінальною вартістю 6 тис. грн. була знецінена на індивідуальній основі. Зміни у резервах під торгівельну дебіторську заборгованість представлено нижче.

	2013	2012
Резерв на початок періоду	11	13
Збільшення
Списання активів за рахунок резерву	-5	-2
Резерв на кінець періоду	6	11

6.11.  Грошові кошти

	2013	2012
Каса, грн..	-	-
рахунки в банках, тис. грн	8110	4 568
всього грошові кошти	8110	4568

Станом на 31 грудня 2013 та 2012 років Підприємство не мало банківських депозитів, тощо.

6.12.  Статутний капітал

Станом на 31 грудня 2013 та 31 грудня 2012 року зареєстрований та сплачений статутний капітал складався з 841020 простих іменних акцій номінальною вартістю 5 гривень кожна на загальну суму – 4205тис. грн.. Змін зі статутним капіталом в звітному періоді не відбувалось.

6.13.  Основні засоби

показник	Інвестиційна нерухомість	Будинки та виробничі споруди	машини та обладнання	Транспорт	Меблі та приладдя	Інші основні засоби	Всього
Первісна вартість
31 грудня 2012 року	1743	5170	19269	2432	900	570	30084
31 грудня 2013 року	1743	5134	18349	2509	828	46	28609
Накопичена амортизація
31 грудня 2012 року	630	2261	12470	1138	361	534	17394
31 грудня 2013 року	717	2467	13774	1569	420	14	18961
Чиста балансова вартість
31 грудня 2012 року	1113	2909	6799	1294	539	36	12690
31 грудня 2013 року	1026	2667	4575	940	408	32	9648

В фінансовій звітності було відображено справедливу вартість основних засобів в зв’язку з чим при трансформації попередніх періодів Товариство провело дооцінку основних засобів незалежним оцінювачем. Проведення дооцінки викликало збільшення суми витрат Товариства. Інших активів, які можуть бути класифіковані як основні засоби Товариство не має.

6.14.  Торговельна та інша кредиторська заборгованість

	2013	2012
Торговельна кредиторська заборгованість	2636	6340
Розрахунки з бюджетом	850	938
Одержані аванси	891	941
Заробітна плата	473	354
соціальні внески	236	204
Інша поточна заборгованість	10091	10828
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями		677
Векселя видані	1279	1279
Короткострокові кредити банків	1282	1282
Інші довгострокові зобов’язання	5124	955
Всього кредиторська заборгованість	22862	23798

Сума дебіторської та кредиторської заборгованості є короткостроковою, тому вплив змін на справедливу вартість несуттєвий. В фінансовій звітності показники заборгованості відображені по вартості виникнення заборгованості.

Товариство має на балансі заборгованість за кредитом з банком ПАТ «Укрексімбанк» (договір № 000К5 від 18.04.2013р.) з умовою сплати до 17.04.2014р. та розміром відсотків на рівні 21,7%, а також з банком ПАТ « Укрінбанк»( договір -40 від 19.07.2012р.) з умовою сплати до 19.07.2014р. та розміром відсотків на рівні 22,0%.

В зв’язку з наявністю на балансі Товариства заборгованості по кредитам проводиться періодичне нарахування відсотків. Терміни погашення заборгованості за кредитом Товариство не порушує.

6.15.  Умовні зобов’язання.

Судові позови Проти Підприємства не подані судові позови. Керівництво вважає, що Підприємство не понесе істотних збитків, відповідно, резерви у фінансовій звітності не створювалися.

Оподаткування – Внаслідок наявності в українському комерційному законодавстві, й податковому зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Підприємства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.

Економічне середовище – Товариство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським Урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського Уряду може мати вплив на реалізацію активів Товариства, а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно строків погашення.

Основними проблемами, що впливають на дiяльнiсть та дiлову активнiсть товариства, є в першу чергу непослiдовнiсть втiлення в життя економiчної полiтики, недосконалiсть законодавчої та нормативної бази, iнфляцiйнi процеси, нестабiльнiсть податкового законодавства та його навантаження, низький рiвень платоспроможностi споживачiв продукцiї пiдприємства, складностi пошуку нових та розширення старих ринкiв збуту, що не дає змоги планувати дiяльнiсть товариства на перспективу. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень Товариством не вивчена.

Керівництво Товариства провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов’язань. Однак Товариство ще досі знаходиться під впливом нестабільності, вказаної вище.

Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів – Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів в значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства, спрямованих різними країнами на досягнення економічної стабільності та пожвавлення економіки. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку Керівництва, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації.