Публічне акціонерне товариство «Електропівденмонтаж-10» (стр. 7 )

6.7.Податок на прибуток

Основні компоненти витрат з податку на прибуток за звітний період:

Найменування показника	2013	2014
Поточний податок на прибуток	726	1546
Відстрочені податкові активи:	220	157
на початок звітного року
на кінець звітного року	157	162
Відстрочені податкові зобов'язання:
на початок звітного року
на кінець звітного року
Включено до Звіту про фінансові результати - усього	789	1541
у тому числі:	726	1546
поточний податок на прибуток
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів	63	(5)
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань

Відмінності між МСФЗ та правилами оподаткування в Україні у попередньому році призвели до виникнення певних тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов’язань для цілей фінансового звітування та їхньою податковою базою. Податковий вплив зміни цих тимчасових різниць обліковується за ставками : в 2013р - 2014р - 18%.

Відстрочені податки відображають чистий податковий ефект від тимчасових різниць між балансовою вартістю активів і зобов’язань для цілей фінансової звітності і для цілей оподаткування. Тимчасові різниці в основному пов’язані з нарахуванням резервів на відпустки працівникам та на погашення зобов’язань перед Пенсійним фондом України щодо виплат пенсій пільговим категоріям працівників та нарахованого резерву сумнівної заборгованості.

Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань	Залишок на початок 2014р	Визнані в (прибутках)/збитках	Залишок на кінець 2014р
1	2	3	4
Податковий ефект тимчасових різниць:
Сума нарахованих забезпечень ( резерв відпусток)	414	119	533
Визнаний відстрочений податковий актив	75	21	96
Сума нарахованих забезпечень за пільговими пенсіями	449	(89,6)	359,4
Визнаний відстрочений податковий актив	81	(16)	65
Сума нарахованого резерву сумнівної заборгованості	6	-	6
Визнаний відстрочений податковий актив	1	-	1
Всього відстрочений податковий актив	157	5	162

.

Постійні різниці в основному пов’язані з витратами, які не підлягають врахуванню згідно з Податковим кодексом.

6.8.  Інвестиції, доступні для продажу

	2013	2014
Акції підприємств	1480	2480
Векселя підприємств	4475	4704
Іменні інвестиційні сертифікати		7390
Всього	5955	14574

В зв’язку з відсутністю активного ринку щодо зазначених фінансових активів - цінні папери обліковуються за собівартістю з урахуванням збитків від зменшення корисності. В звітному році були придбані без документарні акції та іменні інвестиційні сертифікати.

6.9.Запаси

	2013	2014
Сировина та матеріали (за історичною собівартістю)	23353	25697
Малоцінні швидкозношувальні предмети	48	57
Товарні залишки (за історичною собівартістю)	113	113
Всього запаси	23514	25867

В 2014 році підприємство не бачить підстав для знецінення запасів товару на складі.

6.10.  Торгівельна та інша дебіторська заборгованість

	2013	2014
Торгівельна дебіторська заборгованість	8157	20880
Аванси видані	732	67
Розрахунки з бюджетом
Інша дебіторська заборгованість	771	674
чиста вартість торгівельної дебіторської заборгованості	9660	21621

Дебіторська заборгованість підприємства не має забезпечення.

Аналіз простроченої, але не знеціненої дебіторської заборгованості, представлено наступним чином:

2013	2014
До 30 днів	3 287	12 031
30-60 днів	2 769	6 963
60-90 днів	64	34
90-120 днів	8	28
Більше 120 днів	3 532	2 565
Всього	9660	21621

Керівництво аналізує справедливу вартість заборгованість та на підставі визначеного обліковою політикою методу проводить формування резерву сумнівної заборгованості.

Станом на 31 грудня 2013 та 2014 років торгівельна дебіторська заборгованість номінальною вартістю 6 тис. грн. була знецінена на індивідуальній основі. Зміни у резервах під торгівельну дебіторську заборгованість представлено нижче.

	2013	2014
Резерв на початок періоду	11	6
Збільшення
Списання активів за рахунок резерву	-5
Резерв на кінець періоду	6	6

6.11.  Грошові кошти

	2013	2014
Каса, грн..	-	-
рахунки в банках, тис. грн	8110	625
всього грошові кошти	8110	625

Станом на 31 грудня 2013 та 2014 років Підприємство не мало банківських депозитів, тощо.

6.12.  Статутний капітал

Станом на 31 грудня 2013 та 31 грудня 2014 року зареєстрований та сплачений статутний капітал складався з 841020 простих іменних акцій номінальною вартістю 5 гривень кожна на загальну суму – 4205тис. грн.. Змін зі статутним капіталом в звітному періоді не відбувалось.

6.13.  Основні засоби

показник	Інвестиційна нерухомість	Будинки та виробничі споруди	машини та обладнання	Транспорт	Меблі та приладдя	Інші основні засоби	Всього
Первісна вартість
31 грудня 2013 року	1743	5134	18349	2509	828	46	28609
31 грудня 2014 року	1743	6538	9149	2805	834	46	21115
Накопичена амортизація
31 грудня 2013 року	717	2467	13774	1569	420	14	18961
31 грудня 2014 року	803	3547	3891	2102	613	19	10975
Чиста балансова вартість
31 грудня 2013 року	1026	2667	4575	940	408	32	9648
31 грудня 2014 року	940	2991	5258	703	221	27	10140

В фінансовій звітності було відображено справедливу вартість основних засобів в зв’язку з чим при трансформації попередніх періодів Товариство провело дооцінку основних засобів незалежним оцінювачем. Проведення дооцінки викликало збільшення суми витрат Товариства. Інших активів, які можуть бути класифіковані як основні засоби Товариство не має. Рух в сумі первісної вартості в складі груп основних засобів був забезпечений тільки операціями з придбання та продажу основних засобів. Дооцінка та уцінка основних засобів в звітному році не здійснювалась.