Контрольно-надзорная деятельность ТУ Росфиннадзора в Псковской области при осуществлении государственной функции органа валютного контроля
за 1 полугодие 2013 года
ПЛАНОВЫЕ ПРОВЕРОЧНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Плановые проверочные мероприятия в 1 полугодии 2013 года осуществлялись на основании Плана контрольной работы ТУ Росфиннадзора в Псковской области на 2013 год, утвержденного руководителем ТУ Росфиннадзора в Псковской области, согласованного с руководителем Росфиннадзора.
В отчетном периоде проведены 3 плановые проверки по соблюдению резидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
По результатам, проведенной проверки возбуждено 3 дела по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, по итогам рассмотрения которых, вынесено 3 постановления о назначении административного наказания и наложен штраф на общую сумму 126.000,00 рублей.
ОПЕРАТИВНЫЕ ПРОВЕРОЧНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Реализация сообщений Банка России
В соответствии с Положением ЦБР -П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушения лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" и Соглашением "Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по вопросам валютного контроля" поступает информация о признаках нарушения резидентами валютного законодательства.
На основании полученной информации в 1 полугодии 2013 года проведено 103 оперативных проверочных мероприятий, по результатам которых возбуждено 31 дело об административных правонарушениях и вынесено 119 определений об отказе в возбуждении дел.
По результатам рассмотрения дел вынесено 2 постановления о прекращении производства по делу в связи с применением малозначительности и вынесено 28 постановлений о назначении административных наказаний на общую сумму 855.081,80 рублей.
Структура нарушений, по которым назначено наказание по отдельным частям статьи 15.25 КоАП РФ распределилась следующим образом: по части 4 – 1 дело, по части 5 – 1 дело, по части 6 – 2 дела, по части 6.1 – 9 дел, по части 6.2 – 7 дел, по части 6.3 – 8 дел.
Реализация протоколов и информации таможенных и налоговых органов
В 1 полугодии 2013 года поступило 46 дел об административных правонарушениях.
По результатам рассмотрения дел вынесено 62 (с учетом дел 2012 года) постановлений о назначении административного наказания на общую сумму 148.306.896,88 рублей.
Структура нарушений, по которым назначено наказание по отдельным частям статьи 15.25 КоАП РФ распределилась следующим образом: по части 4 – 6 дел, по части 5 – 31 дело, по части 6 – 10 дел, по части 6.1 – 5 дел, по части 6.2 – 1 дело, по части 6.3 – 8 дел.
Реализация информаций, поступивших от правоохранительных органов
В 1 полугодии 2013 года в адрес ТУ Росфиннадзора поступило 2 информации от УМВД России по Псковской области о совершении гражданами административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, на основании которых составлено 2 протокола об АП и вынесено 2 постановления о назначении административного наказания на сумму 32.068,00 рублей. Кроме того, сотрудниками Управления по поручению Прокуратуры Псковской области проведена проверка соблюдения валютного законодательства, по результатам которой составлено 4 протокола об АП по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.
ОБЩИЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ В ВАЛЮТНОЙ СФЕРЕ.
В целом в рамках реализации государственной функции по валютному контролю ТУ Росфиннадзора в Псковской области проведено 157 проверочных мероприятий с учетом реализации протоколов и информации, полученных от агентов валютного контроля, в т. ч. плановых –3, оперативных – 154.
Всего в 1 полугодии 2013 года в производстве отдела валютного контроля находилось 88 дел об административных правонарушениях, в т. ч. по источникам формирования:
ТУ Росфиннадзора в Псковской области вынесено 97 Постановлений о назначении административных наказаний (в том числе 23 постановления по делам 2012 года). В сравнительной динамике с 1 полугодием 2012 годом структура постановлений о назначении административного наказания вынесенных Управлением по отдельным частям статьи 15.25 КоАП РФ распределилась следующим образом:
В 1 полугодии 2013 года вынесено 120 определений об отказе в возбуждении дел в связи с не подтверждением информации о наличии признаков правонарушения, а также с применением Управлением ст. 1.7 КоАП РФ по правонарушениям, совершенным до 01.10.2012, по которым в соответствии с вступлением в силу Инструкции улучшено положение резидентов
По результатам рассмотрения дел по ч. 4, ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ ТУ Росфиннадзора в Псковской области вынесены предписания на репатриацию валютной выручки на общую сумму 21.519,740 тыс. долларов США.
В 1 полугодии 2013 года вынесено постановлений о назначении административных наказаний в виде административного штрафа на общую сумму 149.385.046,68 рублей.
Одним из полномочий Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и его территориальных органов является администрирование доходов бюджетной системы Российской Федерации. Источником формирования бюджета в рамках осуществления Управлением функций органа валютного контроля являются денежные средства, взысканные за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
В отчетном периоде в доходную часть федерального бюджета зачислено 1.384.213,03 рублей.
В связи с отсутствием документов свидетельствующих об уплате административных штрафов в сроки установленные ч. 1 ст.32.2 КоАП РФ, а также в случае отсутствия обращения за предоставлением отсрочки (рассрочки) в соответствии со ст. 31.5 КоАП РФ передано 72 исполнительных документа (постановлений о назначении административного наказания) для принудительного взыскания штрафов, в отделы службы судебных приставов, расположенных на территории Псковской области, а также УФФСП других субъектов Российской Федерации.
В отчетном периоде направлено на рассмотрение Мировым судьям 209 протоколов (по ст. 19.5 – 60 протоколов, по ст. 19.6 – 66 протоколов, по ст. 19.7 – 5 протоколов, по ст. 20.25 – 78 протоколов). По итогам рассмотрения протоколов Мировыми судьями вынесено 30 постановлений о назначении административного наказания в виде штрафа на общую сумму 992.300,00 рублей, 9 постановлений о прекращении производства по делу (из них 8 в связи с применением ст. 2.9 КоАП, 1 – в связи с отсутствием состава административного правонарушения) РФ. Кроме того, вынесено 1 постановление о назначении административного наказания по делу 2012 года, сумма наложенного административного штрафа составила 80.000,00 руб. РФ.
В связи с обжалованием резидентами вынесенных ТУ Росфиннадзора в Псковской области постановлений о назначении административного наказания специалисты приняли участие в 11 судебных процессах в Арбитражных судах различных инстанций, в 10 судебных процессах у мирового судьи. Кроме того, участвовали в судебных заседаниях по делам о несостоятельности (банкротстве).
МЕЖВЕДОМСТВЕННЫЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
На основании заключенных соглашений в 1 полугодии 2013 года состоялись:
- 2 рабочие встречи должностных лиц таможенных органов, расположенных на территории Псковской области и ТУ Росфиннадзора в Псковской области по вопросам осуществления валютного контроля.
- 1 рабочая встреча руководителя и специалистов ТУ Росфиннадзора в Псковской области и должностных лиц УФНС России по Псковской области и УМВД России по Псковской области по вопросу усиления противодействия и пресечения незаконных валютных операций, осуществляемых на территории г. Пскова и Псковской области.
