Программа курса (syllabus) (стр. 1 )

Министерство образования и науки Республики Казахстан

НАО «Казахский национальный исследовательский технический университет им. »

Институт экономики и бизнеса

Кафедра финансы и учет

ПРОГРАММА КУРСА (Syllabus)

по дисциплине Налоги и налогообложение

для обучающихся специальности 5B050900 - Финансы

Форма обучения дневная

Всего 3 кредита

Курс 3

Семестр 5

Лекция 30 часов

Практические занятия 15 часов

Рубежный контроль (количество) 2

СРО 45 часов

СРОП 45 часов

Всего аудиторных часов – 45

Всего внеаудиторных часов 90

Трудоемкость 135 часов

Экзамен семестр 5

Алматы, 2015

Программа курса «Налоги и налогообложение» составлена на основании Типовой программы для высшего профессионального образования (бакалавриат) по специальности 5В050900-Финансы старшим преподавателем Джакуповой Сауле Темирхановной

Рассмотрена на заседании кафедры «Финансы и учет»

«__24__» __08__ 2015г. Протокол № 1

Зав. кафедрой Барышева С.К.

Одобрена учебно - методическим Советом института ЭиБ

«___» _______ 2015г. Протокол №

Председатель УМС института

Сведения о преподавателе:

Джакупова Сауле Темирхановна - старший преподаватель кафедры «Финансы и учет». Общий научно-педагогический стаж 34 года. Из них в КазНТУ – 11 лет. Автор многих учебно-методических комплексов по специальности Финансы.

Офис: кафедра «Финансы и учет»

Адрес: 480013, Алматы, улица Сатпаева 22 а, каб. 433 ГУК

Тел.: [phone] вн, 7089

Факс:_______________________________________

Е-mail:______________________________________

© Казахский национальный исследовательский технический университет имени , 2015

1.1 ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель курса - сформировать совокупность знаний в области налогов и налогообложение, который является достаточной для выполнения профессиональной работы в налоговых комитетах на различных должностях, требующих высшего экономического образования в соответствии с Государственным общеобязательным стандартом образования Республики Казахстан.

Задачи курса подготовить специалиста к профессиональной деятельности по специальности “Финансы”, включая внешнеэкономическую сферу, к самостоятельной работе на должностях, требующих аналитического подхода в нестандартных ситуациях; научить самостоятельно работать с налогоплательщиками, обеспечивая их общественные и коммерческие интересы

1.2 Пререквизиты: Финансы, Государственные финансы

1.3 Постреквизиты: Финансовый менеджмент, Корпоративные финансы.

2. СИСТЕМА ОЦЕНКИ ЗНАНИИ СТУДЕНТОВ

Таблица 1

2.1 Распределение рейтинговых баллов по видам контроля

№ вариантов	Вид итогового контроля	Виды контроля	Баллы
1.	Экзамен	Итоговый контроль	100
Рубежный контроль	100
Текущий контроль	100

Таблица 2

2.2 Календарный график сдачи всех видов контроля

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Недели	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Виды контроля		Пз	СР	Р	СР	Кл	РК	СР	Р	К	Кл	СР	Р	РК	К
Балл	2	2	2	4	2	4	10	2	4	4	4	2	4	10	4
Виды контроля: Пз – практические занятия., К – контрольная, СР - самостоятельная работа, Кл – коллоквиум, РК – рубежный контроль, Р - рефераты и др.

Таблица 3

2.3. Оценка знаний студентов

Оценка	Буквенный эквивалент	Рейтинговый балл (в процентах %)	В баллах
Отлично	А	95-100	4
А-	90-94	3,67
Хорошо	В+	85-89	3,33
В	80-84	3,0
В-	75-79	2,67
Удовлетворительно	С+	70-74	2,33
С	65-69	2,0
С-	60-64	1,67
D+	55-59	1,33
D	50-54	1,0
Неудовлетворительно	F	0-49	0

Таблица 4.

3 Тематический план курса

№	Наименование темы	Количество академических часов
Лекция	Практические/ семинарские	СРСП	СРС
	Модуль 1
1	Экономическая сущность и природа налогов	2	1	3	3
2	Налоговая система РК: этапы становления, характеристика современного состояния	2	1	3	3
3	Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм	2	1	3	3
4	Налог на транспортные средства	2	1	3	3
5	Земельный налог	2	1	3	3
6	Налог на имущество	2	1	3	3
7	Налог на добавленную стоимость	2	1	3	3
8	Акцизы	2	1	3	3
	Модуль 2
9	Корпоративный подоходный налог	2	1	3	3
10	Индивидуальный подоходный налог	2	1	3	3
11	Социальный налог	2	1	3	3
12	Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользовате- лей	2	1	3	3
13	Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.	2	1	3	3
14	Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов	2	1	3	3
15	Сборы, пошлины и платежи	2	1	3	3
	Всего (часов)	30	15	45	45

2. Содержание дисциплины

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов

Возникновение и необходимость налогов. Эволюция налоговых форм. Домены и регалии. Отличие налогов от доналоговых источников формирования доходов государства. Налоги как экономическая категория. Место налогов в системе финансовых отношений. Налоги как общественная категория. Сущность налогов. Функции налогов. Развитие теории налогов. Общие и частные налоговые теории. Характерные черты налогов. Отличительные признаки налогов. Основы построения налогов. Элементы налога и их характеристика. Развитие принципов налогообложения. Классические принципы налогообложения и их характеристика. Принципы Вагнера.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния

Экономическое содержание понятия «налоговая система». Структура налоговой системы. Функции налоговой системы и их характеристика. Принципы построения эффективной налоговой системы и их реализация в налоговом законодательстве Республики Казахстан. Принцип обязательности налогообложения. Принцип определенности налогообложения. Принцип справедливости налогообложения Принцип единства налоговой системы. Принцип гласности налогового законодательства.

Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики Казахстан. Оценка каждого этапа развития налоговой системы. Характеристика современного состояния развития налоговой системы Казахстана. Виды налогов и обязательных платежей в налоговой системе Республики Казахстан. Классификация налогов. Обоснование признаков классификации и характеристика видов налогов.