Контрольно-надзорная деятельность ТУ Росфиннадзора в Псковской области при осуществлении государственной функции органа валютного контроля
за 9 месяцев 2013 года
ПЛАНОВЫЕ ПРОВЕРОЧНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Плановые проверочные мероприятия за 9 месяцев 2013 года осуществлялись на основании Плана контрольной работы ТУ Росфиннадзора в Псковской области на 2013 год, утвержденного руководителем ТУ Росфиннадзора в Псковской области, согласованного с руководителем Росфиннадзора.
В отчетном периоде проведено 7 плановых проверок по соблюдению резидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
По результатам, проведенной проверки возбуждено 4 дела по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, по итогам рассмотрения которых, вынесено 3 постановления о назначении административного наказания и наложен штраф на общую сумму 126.000,00 рублей и 1 постановление о прекращении производства по делу об АП с применением ст. 2.9 КоАП РФ.
ОПЕРАТИВНЫЕ ПРОВЕРОЧНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Реализация сообщений Банка России
В соответствии с Положением ЦБР -П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушения лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" и Соглашением "Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по вопросам валютного контроля" поступает информация о признаках нарушения резидентами валютного законодательства.
На основании полученной информации за 9 месяцев 2013 года проведено 124 оперативных проверочных мероприятия, по результатам которых возбуждено 52 дела об административных правонарушениях и вынесено 128 определений об отказе в возбуждении дел.
По результатам рассмотрения дел вынесено 3 постановления о прекращении производства по делу в связи с применением малозначительности и 1 постановление в связи с отсутствием события правонарушения, также вынесено 47 постановлений о назначении административных наказаний на общую сумму 1.205.081,80 рублей и 1 постановление в виде предупреждения.
Структура нарушений, по которым назначено наказание по отдельным частям статьи 15.25 КоАП РФ распределилась следующим образом: по части 4 – 1 дело, по части 5 – 1 дело, по части 6 – 3 дела, по части 6.1 – 20 дел, по части 6.2 – 13 дел, по части 6.3 – 10 дел.
Реализация протоколов и информации таможенных и налоговых органов
За 9 месяцев 2013 года поступило 94 протокола об административных правонарушениях.
По результатам рассмотрения протоколов (с учетом дел 2012 года) вынесено 99 постановлений о назначении административного наказания на общую сумму 297.420.004,13 рублей и 5 постановлений о прекращении производств по делам (1 – отсутствие события, 2 – отсутствие состава, 1 – малозначительность).
Структура нарушений, по которым назначено наказание по отдельным частям статьи 15.25 КоАП РФ распределилась следующим образом: по части 2 – 5 дел, по части 4 – 7 дел, по части 5 – 57 дел, по части 6 – 12 дел, по части 6.1 – 5 дел, по части 6.2 – 1 дело, по части 6.3 – 12 дел.
Реализация информаций, поступивших от правоохранительных органов
За 9 месяцев 2013 года в адрес ТУ Росфиннадзора поступило 2 информации от УМВД России по Псковской области о совершении гражданами административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, на основании которых составлено 5 протоколов об АП и вынесено 5 постановлений о назначении административного наказания на сумму 60.504,34 рублей. Кроме того, сотрудниками Управления по поручению Прокуратуры Псковской области проведена проверка соблюдения валютного законодательства, по результатам которой составлено 4 протокола об АП по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.
ОБЩИЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ В ВАЛЮТНОЙ СФЕРЕ.
В целом в рамках реализации государственной функции по валютному контролю ТУ Росфиннадзора в Псковской области проведено 238 проверочных мероприятий с учетом реализации протоколов и информации, полученных от агентов валютного контроля, в т. ч. плановых – 7, оперативных – 231
Всего за 9 месяцев 2013 года в производстве отдела валютного контроля находилось 167 дел об административных правонарушениях, в т. ч. по источникам формирования:
ТУ Росфиннадзора в Псковской области вынесено 163 Постановления о назначении административных наказаний (в том числе 23 постановления по делам 2012 года). В сравнительной динамике с 9 месяцами 2012 года структура постановлений о назначении административного наказания вынесенных Управлением по отдельным частям статьи 15.25 КоАП РФ распределилась следующим образом:
За 9 месяцев 2013 года вынесено 130 определений об отказе в возбуждении дел в связи с не подтверждением информации о наличии признаков правонарушения, а также с применением Управлением ст. 1.7 КоАП РФ по правонарушениям, совершенным до 01.10.2012, по которым в соответствии с вступлением в силу Инструкции улучшено положение резидентов.
По результатам рассмотрения дел по ч. 4, ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ ТУ Росфиннадзора в Псковской области вынесены предписания на репатриацию валютной выручки на общую сумму 36.818,596 тыс. долларов США.
За 9 месяцев 2013 года вынесено постановлений о назначении административных наказаний в виде административного штрафа на общую сумму 299.063.590,27 рублей.
Одним из полномочий Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и его территориальных органов является администрирование доходов бюджетной системы Российской Федерации. Источником формирования бюджета в рамках осуществления Управлением функций органа валютного контроля являются денежные средства, взысканные за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
В отчетном периоде в доходную часть федерального бюджета зачислено 2.331.002,37 рублей.
В связи с отсутствием документов свидетельствующих об уплате административных штрафов в сроки установленные ч. 1 ст.32.2 КоАП РФ, а также в случае отсутствия обращения за предоставлением отсрочки (рассрочки) в соответствии со ст. 31.5 КоАП РФ передано 75 исполнительных документов (постановлений о назначении административного наказания) для принудительного взыскания штрафов, в отделы службы судебных приставов, расположенных на территории Псковской области, а также УФФСП других субъектов Российской Федерации.
В отчетном периоде направлено на рассмотрение Мировым судьям 220 протоколов (по ст. 19.5 – 62 протокола, по ст. 19.6 – 74 протокола, по ст. 19.7 – 5 протоколов, по ст. 20.25 – 79 протоколов). По итогам рассмотрения протоколов Мировыми судьями вынесено 103 постановления о назначении административного наказания в виде штрафа на общую сумму 467.451.477,80 рублей. Кроме того, вынесено 1 постановление о назначении административного наказания по делу 2012 года, сумма наложенного административного штрафа составила 80.000,00 руб. РФ.
В связи с обжалованием резидентами вынесенных ТУ Росфиннадзора в Псковской области постановлений о назначении административного наказания специалисты приняли участие в 13 судебных процессах в Арбитражных судах различных инстанций, в 10 судебных процессах у мирового судьи. Кроме того, участвовали в судебных заседаниях по делам о несостоятельности (банкротстве).
МЕЖВЕДОМСТВЕННЫЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
На основании заключенных соглашений за 9 месяцев 2013 года состоялись:
- 3 рабочие встречи должностных лиц таможенных органов, расположенных на территории Псковской области и ТУ Росфиннадзора в Псковской области по вопросам осуществления валютного контроля.
- 1 рабочая встреча руководителя и специалистов ТУ Росфиннадзора в Псковской области и должностных лиц УФНС России по Псковской области и УМВД России по Псковской области по вопросу усиления противодействия и пресечения незаконных валютных операций, осуществляемых на территории г. Пскова и Псковской области.
- 1 рабочая встреча с подразделениями налоговых органов, расположенных на территории Псковской области;
- 1 рабочая встреча с представителями уполномоченных банков, расположенных на территории Псковской области, а также 2 банков, расположенных на территории г. Санкт-Петербурга
Руководитель управления, а также заместитель отдела валютного контроля приняли участие в региональном совещании Северо-Западного таможенного управления на тему: «Проблемные вопросы осуществления валютного контроля таможенными органами».
