Налоги и налогообложение (стр. 2 )

Тема 2. Налоговая система Российской Федерации (2 часа).

Теоретические основы построения налоговой системы. Основные элементы налога. Эволюция налоговой системы России. Состав и структура налоговых органов.

Тема 3. Федеральные налоги и сборы (16 часов).

Федеральные налоги и сборы, их состав, основные элементы, механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности: налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; налог на добычу полезных ископаемых; водный налог; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; государственная пошлина.

Тема 4. Региональные налоги (6 часов).

Региональные налоги и сборы, их состав, порядок введения на территории субъекта, основные элементы, механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности: налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес, транспортный налог.

Тема 5. Местные налоги (2 часа).

Земельный налог: действующая практика исчисления и уплаты, порядок введения, основные элементы, механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности.

Налог на имущество физических лиц: действующая практика исчисления и уплаты, порядок введения, основные элементы, механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности.

Тема 6. Специальные налоговые режимы (6 часов).

Условия и порядок применения специальных налоговых режимов. Порядок исчисления и уплаты налогов (разбор конкретных ситуаций) организациями применяющими: систему налогообложения для сельско­хозяйственных товаропроизводителей; упрощенную система налогообложения; систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции; патентную систему налогообложения.

2.2. Перечень тем практических занятий

Тема 1. Теоретические основы налогообложения (2 часа).

Групповая дискуссия об экономической сущности налогов и сборов. Индивидуальные выступления с оппонированием представленной позиции о функциях налогов. Классификационные признаки для группировки налогов, целесообразность применения. Принципы налогообложения. Групповое обсуждение структуры, прав, обязанностей налоговых органов как субъекта налоговых отношений.

Тема 2. Налоговая система Российской Федерации (2 часа).

Групповая дискуссия: принципы построения налоговой системы государства. Обсуждение этапов эволюции налоговой системы Российской Федерации в период с 1991 года по настоящее время. Индивидуальные выступления, обсуждение и анализ действующей налоговой системы, отдельных ее элементов.

Тема 3. Федеральные налоги и сборы (16 часов).

Состав федеральных налогов и сборов. Разбор конкретных ситуаций по основным элементам, порядку исчисления и уплаты каждого федерального налога и сбора. Анализ структуры, порядка формирования налоговой отчетности по федеральным налогам. По каждому налогу индивидуальные выступления по отдельным элементам, групповая дискуссия разработка предложений по совершенствованию налогового законодательства.

Тема 4. Региональные налоги (6 часов).

Состав региональных налогов. Разбор конкретных ситуаций по основным и дополнительным элементам, порядку исчисления и уплаты каждого регионального налога и сбора (на примере Приморского края). Анализ структуры, порядка формирования налоговой отчетности по федеральным налогам. По каждому налогу индивидуальные выступления по отдельным элементам, групповая дискуссия разработка предложений по совершенствованию налогового законодательства.

Тема 5. Местные налоги (2 часа).

Групповая дискуссия о составе местных налогов, основных направлениях налоговой политики в области местных налогов. Разбор конкретных ситуации по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу (на примере Владивостокского городского округа).

Тема 6. Специальные налоговые режимы (6 часов).

Специальные налоговые режимы условия и порядок их применения. Разбор конкретных ситуаций по исчислению и уплате налогов организациями применяющими: систему налогообложения для сельскохо­зяйственных товаропроизводителей; упрощенную система налогообложения; систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции; патентную систему налогообложения.

3. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Программой дисциплины предусмотрены лекционные и практические занятия. На лекциях, проводимых в интерактивном режиме, обобщаются теоретические основы налогообложения, раскрывается механизм исчисления и уплаты отдельных налогов и сборов, входящих в современную налоговую систему. На практических занятиях разбираются конкретные ситуации, в том числе неоднозначно трактуемые современным налоговым законодательством, что приводит к судебным разбирательствам и спорам, проводятся дискуссии, выявляются перспективы совершенствования налоговой системы.

Самостоятельная работа бакалавров предполагается в рамках изучения отдельных вопросов, выполнении домашних заданий, в том числе разборе конкретных ситуаций, подготовки к дискуссиям, выступлениям с докладами и сообщениями, выполнении других индивидуальных и групповых заданий.

4. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ИЗУЧЕНИЮ КУРСА

4.1. Перечень и тематика самостоятельных работ
студентов по дисциплине

Самостоятельная работа бакалавров осуществляется при подготовке к занятиям, индивидуальной проработке отдельных тем и вопросов, выполнении индивидуальных и групповых домашних заданий, подготовке докладов и сообщений. Доклады и сообщения оформляется рефератом. Тема реферата определяется преподавателем в рамках направления дискуссии. Выступление с докладом на основе подготовленного реферата должно сопровождаться презентацией. Бакалавр должен быть готов не только представить и аргументировать свою точку зрения по проблеме, но и ответить на вопросы преподавателя и других студентов. При необходимости может быть представлено несколько точек зрения по проблеме и обсуждение проведено как «дуэль оппонентов».

Темы для дискуссии

1.  Налоги и сборы в современном обществе.

2.  Эволюция современной налоговой системы.

3.  Федеральные налоги и сборы.

4.  Региональные налоги.

5.  Эволюция местных налогов.

6.  Эффективны ли специальные налоговые режимы.

4.2. Контрольные вопросы для самостоятельной
оценки качества освоения учебной дисциплины

К теме 1

1.  Что общего и в чем различия налога и сбора?

2.  Какие основные характеристики налога Вы выделяете?

3.  Что следует понимать под сбором?

4.  Какую роль играют налоги и сборы в современной экономике?

5.  Какие функции налогов Вы считаете основными?

6.  Охарактеризуйте основные функции налогов.

7.  Назовите субъекты налоговых отношений.

8.  Как классифицируются налоги?

9.  Приведите примеры налогов по отдельным классификационным признакам.

10.  Какие принципы налогообложения сформулированы А. Смитом?

11.  Как определены современные принципы налогообложения в Налоговом кодексе РФ?

К теме 2

1.  Какие элементы включает налоговая система?

2.  Какие принципы положены в основу формирования налоговой системы государства?

3.  Дайте определение понятия «налог».

4.  Перечислите основные элементы налога (сбора).

5.  Какие элементы могут быть установлены по налогу дополнительно.

6.  Когда заложены основы современной налоговой системы?

7.  Какие этапы эволюции современной налоговой системы Вы выделяете?

8.  Какая структура современной налоговой системы?

9.  Какие функции выполняют налоговые органы?

10.  Какова структура налоговых органов Российской Федерации?

11.  Какие основные функции у Федеральной налоговой службы?

12.  Кто возглавляет Федеральную налоговую службу Российской Федерации?

13.  Какие права у налоговых органов?

14.  Какие обязанности у налоговых органов?

К теме 3

1.  Какие налоги и сборы относятся к федеральным?

2.  Кто является плательщиками налога на добавленную стоимость?

3.  Кто освобожден от уплаты налога на добавленную стоимость?

4.  Назовите объекты обложения по налогу на добавленную стоимость.

5.  Какие операции не признаются объектами обложения по налогу на добавленную стоимость?

6.  Какой момент признается для определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость?

7.  Назовите ставки налога на добавленную стоимость.

8.  Как определить сумму налога на добавленную стоимость при получении суммы от покупателя?

9.  Каков порядок определения суммы налога на добавленную стоимость подлежащей уплате в бюджет?

10.  Какой порядок осуществления налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость?

11.  Какой налоговый период установлен по налогу на добавленную стоимость?

12.  Сроки уплаты налога на добавленную стоимость?

13.  Структура налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и сроки её предоставления?

14.  Перечислите плательщиков акцизов.

15.  Назовите подакцизные товары?

16.  Кто является плательщиками акцизов?

17.  Что является объектом налогообложения акцизами?

18.  Какие принципы определения налоговой базы по акцизам?

19.  Какие виды ставок акцизов применяются в настоящее время?

20.  Какие принципы изменения ставок акцизов предусмотрены действующей налоговой политикой?

21.  Какой налоговый период установлен по акцизам?

22.  Как рассчитывается сумма акциза?

23.  Каковы сроки и порядок уплаты акцизов в бюджет?

24.  Какая структура и порядок формирования налоговой декларации по акцизам?