Организация безналичных расчетов (стр. 4 )

Договор банковского счета является договором консенсуальным, двусторонним и возмездным. Консенсуальным, поскольку считается заключенным с момента достижения соглашения по всем существенным условиям; двухсторонним, поскольку на обеих сторонах лежат и права, и обязанности; возмездным, поскольку выполнение обязанности одной из сторон противостоит встречное предоставление. По общему правилу каждый клиент вправе иметь неограниченное количество банковских счетов в любой валюте и в любом банке.

Договор банковского счета должен заключаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ).

Условия договора банковского счета

Существенное условие банковского договора - предмет. Предметом выступает денежная сумма на счете, изменяющаяся в соответствии с распоряжениями клиента. Как и по договору банковского вклада, клиент передает в собственность банку денежную сумму, которая учитывается на счете.

Дополнительными условиями договора банковского счета являются:

Возможность кредитования счета (ст. 850 ГК РФ); Перечень услуг и тарифы на данные услуги банка; Возможность произвести зачет встречных требований банка к клиенту, связанные с кредитованием счета и оплатой услуг банка, а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст. 853 ГК РФ); Начисление процентов банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента (ст. 852 ГК РФ); Сроки операций по счету (ст. 849 ГК РФ); И другие.

Заключение договора банковского счета

Согласно сложившейся банковской практике банк и клиент заключают соглашение путем составления единого документа, подписываемого обеими сторонами. Перед заключением договора банковского счета клиент представляет заявление об открытии счета и необходимые документы (документ о государственной регистрации, копии учредительных документов, карточка специально установленной формы с образцами подписей и оттиска печати и т. д.), установленные им банковскими правилами или банком. Счет открывается по разрешительной надписи о его открытии на заявлении клиента, проставляемой исполнительным органом банка (директором, президентом и т. п.).

В редких случаях данное соглашение может заключаться путем обмена документами. Клиент подает заявление с приложением соответствующих документов, что является офертой, т. е. предложением заключить договор банковского счета, а разрешительная надпись об открытии счета, проставленная исполнительным органом банка, представляет собой согласие на предложение заключить договор (акцепт).

Расторжение договора банковского счета

Расторжение договора банковского счета может осуществляться как по общим правилам (ст. 450 - 453 ГК РФ), так и по специальным правилам, указанным в ст. 859 ГК РФ.

Клиенту предоставляется право одностороннего и безмотивного расторжения данного договора в любое время. Для одностороннего расторжения договора клиентом необходимо направление банку заявления в письменной форме. При этом не требуется соблюдения каких-либо специальных правил по его оформлению. Банк не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств при расторжении договора.

Расторжение договора банковского счета по инициативе банка возможно в судебном порядке при наличии одного из двух обстоятельств:

Сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, оказалась ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором (и не восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка); При отсутствии операций по этому счету в течение года (если иное не предусмотрено договором).

Также если иное не предусмотрено договором, то при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета, письменно предупредив об этом клиента. Если в течение двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения на счет клиента не поступят денежные средства, договор банковского счета также считается расторгнутым.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Поэтому после расторжения договора остаток денежных средств на счете выдается клиенту или по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

Стороны договора банковского счета

Сторонами договора банковского счета являются банк или небанковская кредитная организация при наличии у них лицензии на совершение этого вида банковских операций (ст. 1 ФЗ от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности") и клиент.

В соответствии со ст. 5 ФЗ от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" открытие и ведение банковских счетов, а также осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам относится к банковским операциям, которые вправе совершать только кредитные организации, отвечающие требованиям специального банковского законодательства.

Банк или небанковская кредитная организация, осуществляя соответствующую банковскую операцию, должны выполнять действия, предусмотренные для счетов определенного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, договором или обычаями делового оборота.

По общему правилу клиентом по договору банковского счета может быть любое физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель. Однако, клиентом по разным видам счета могут являться:

По расчетным счетам: юридические лица, не являющиеся кредитными организациями и индивидуальные предприниматели; По текущим счетам: физические лица для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой; По бюджетным счетам: юридические лица, осуществляющие операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации; По корреспондентским счетам: кредитные организации; По счетам доверительного управления: доверительные управляющие для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению; По депозитным счетам: суды, подразделения службы судебных приставов, правоохранительные органы, нотариусы для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение; По счетам по вкладам: физические и юридические лица для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Необходимо также рассказать об ограничении прав клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, которое допускается только при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановлении операций по счету в случаях, предусмотренных законом. В соответствии со ст. 27 ФЗ от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" на денежные средства, находящиеся на счетах, арест может быть наложен только судом и арбитражным судом, по единоличному решению судьи, а также органами предварительного следствия при наличии санкции прокурора.

Вместе с тем согласно ст. 46, 72, 76 и 77 Налогового кодекса РФ налоговые органы также вправе использовать арест имущества и приостановление операций по счету в качестве обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету в пределах средств, на которые наложен арест.

Приложениями к договору банковского счета являются:

Перечень документов, которые необходимо предоставить клиенту в банк для заключения договора; Перечень тарифов на услуги банка; Условия начисления процентов за пользование денежными средствами на счете клиента.

РАЗДЕЛ. Формы безналичных расчетов.

Тема. Преимущества и недостатки платежных инструментов.

Нормативная база:

ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 19 июня 2012 г. N 383-П

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

расчетов платежными поручениями;

расчетов по аккредитиву;

расчетов инкассовыми поручениями;

расчетов чеками;

расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямоедебетование);

расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Состояние современной системы розничных платежей характеризуется тенденцией постепенного сокращения доли наличных и ростом безналичных платежей. Этот процесс начался во второй половине ХХ в. в развитых странах и в настоящее время охватил все экономики мира. Доли которые занимают безналичные платежи в розничном товарообороте отдельных стран, сегодня сильно различаются: от 91% в Исландии до нескольких процентов в Восточной Европе. В России на долю безналичных платежей в 2010 г. Пришлось около 6% розничных платежей.

К причинам отказа от использования наличных относят:

- высокие издержки обращения (расходы на производство, эмиссию, организацию обращения, расходы связанные с уничтожением ветхих банкнот.

- наличные являются питательной средой для теневой экономики.

Поэтому государство должно направить свои регуляторные возможности на всемерное развитие и стимулирование использования безналичных расчетов в розничной торговле.

В качестве средств платежа при осуществлении розничных операций сегодня применяются наличные деньги (банкноты, монеты), депозитные деньги (платежные банковские карты – кредитные и дебетовые), чеки и банковские переводы, а также электронные деньги.

Отличия упомянутых средств платежа:

- наличные деньги – эмитируются ЦБ РФ в виде банкнот и монет, рассматриваются всеми агентами как законное средство платежа;

- депозитные деньги – различные механизмы доступа к банковскому счету:

Интернет-банкинг – механизм управления собственным текущим счетом на основе протоколов взаимодействия, определённых банком, и традиционных механизмов клиринга, используемых банками или платежными провайдерами;