Программа производственной (преддипломной) практики (стр. 3 )

Изучение механизма и анализ распределения прибыли и дивидендной политики предприятия.

Анализ политики привлечения заемных средств, финансового рычага.

Анализ структуры капитала (источников финансирования деятельности). Практика привлечения компанией источников средств на открытом фондом рынке, путем проведения IPO и эмиссии акций.

Анализ собственного капитала. Поиск путей его максимизации.

Анализ долгосрочных и краткосрочных заемных источников, в т. ч. кредитов банков, кредиторской задолженности.

Соотношение выдаваемых ссуд и привлеченных депозитов по срокам, суммам, видам.

12.  Оперативное финансовое планирование. В случае отсутствия в компании – объекте практики порядка составления оперативных финансовых планов, последние должны быть составлены студентом самостоятельно. Для этого необходимо:

-  изучить практику составления кассового плана предприятия, целесообразность данного документа и произвести самостоятельные расчеты на предстоящий период;

-  изучить практику составления платежного календаря, сделать самостоятельные расчеты на предстоящий период и показать роль в обеспечении платежеспособности предприятия;

-  произвести расчеты плановой потребности предприятия в оборотном капитале и краткосрочном финансировании на предстоящий период;

-  определение плановых затрат предприятия с учетом экономии затрат на производство и реализацию продукции в плановом году по основным факторам: роста производительности труда более быстрыми темпами по сравнению с ростом заработной платы; роста фондоотдачи и снижения амортизационных отчислений; снижения норм расхода материальных ресурсов; ликвидации перерасхода материальных ресурсов; экономии условно-постоянных расходов и других факторов;

-  определить изменение потребности предприятия в собственных оборотных средствах на планируемый год.

13.  Стратегическое финансовое планирование и прогнозирование.

Практика планирования прогнозирования на предприятии форм финансовой отчетности и составления планового баланса доходов и расходов, денежных потоков и их оценки. В случае отсутствия на предприятии практики составления указанных документов, студент должен самостоятельно произвести необходимые расчеты на 3-5 лет. К таким расчетам относятся:

-  выручка от реализации продукции (работ, услуг);

-  затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг);

-  доходы и расходы от других видов деятельности (внереализационной, финансовой, инвестиционной);

-  финансовые результаты (прибыль/убыток);

-  определить источники финансирования деятельности предприятия;

-  составить плановый баланс доходов и расходов компании;

-  составить плановый баланс денежных потоков;

-  произвести оценку эффективности инвестиционных вложений, денежных потоков.

При наличии на предприятии поставленной системы бюджетирования студент должен принять участие в разработке некоторых из них, а также уяснить их взаимосвязь и взаимообусловленность, ответственность отдельных структур за формирование доходов и расходов;

14.  Контрольно-аналитическая работа по финансовому управлению предприятием.

Студентом должны быть уяснены основные направления деятельности:

-  работа финансовых служб предприятия по обеспечению контроля за выполнением плана выручки от реализации товарной продукции (объема продаж), других доходов, прибыли, текущих затрат;

-  практика деления текущих затрат на постоянные и переменные и контроль за их уровнем;

-  контроль за уровнем операционного рычага на предприятии и его влиянием на финансовые результаты;

-  контроль за рентабельностью на предприятии: рассчитать уровень и динамику рентабельности производства, рентабельность товарного выпуска и рентабельность важнейших видов выпускаемой продукции (выполняемых работ и оказываемых услуг). Изучить возможность роста рентабельности важнейших видов продукции под влиянием роста цен, снижения затрат на производство и реализацию или других факторов;

-  контроль за эффективностью использования оборотных средств на предприятии. Рассчитать оборачиваемость оборотных средств, установить ее динамику, выявить причины изменения. Особое внимание следует обратить на случай выявления недостатка собственных оборотных средств. Изучить причины его появления и пути восполнения;

-  контроль за доходностью финансовых вложений;

-  контроль за финансовым состоянием и недопущением банкротства.

15.  Диагностика и прогнозирование банкротства.

Эффективность современного механизма и методов финансового оздоровления предприятий.

Слияние и поглощение компаний как метод избежания банкротства, их механизм.

16.  Деятельность компании на рынке ценных бумаг. Рыночная стоимость акций компании в динамике за ряд лет. Капитализации компании за ряд лет.

4.2  Содержание производственной (преддипломной) практики в коммерческом банке Республики Казахстан

1.  Ознакомление с деятельностью банка: миссия, стратегическая цель, задачи, виды деятельности/услуг, состав клиентуры, менеджмент, место банка в банковской системе РК. Текущее состояние банковской системы и ее значение в финансовой системе РК.

2.  Ознакомление с организационно-правовой структурой банка и его отдельных подразделений (кредитного, депозитного, бухгалтерии, проектного финансирования, малого и среднего бизнеса, риск-менеджмента и др.): задачи, функции, распределение обязанностей сотрудников, должностные инструкции, взаимодействие с другими службами.

3.  Ознакомление с правовыми нормативными и законодательными актами РК, НБ РК, регулирующими деятельность коммерческого банка. Изучить содержание Устава банка.

4.  Изучение и анализ модели финансового банковского менеджмента, финансовой стратегии и тактики банка – места и объекта прохождения практики. Изучение механизма распределения прибыли, дивидендной политики банка.

5.  Кредитные операции. Изучить практику организации кредитных отношений банка с клиентами:

-  порядок приема заявки на кредит;

-  способы анализа финансового положения заемщика и оценки кредитного риска;

-  порядок принятия решения о выдаче кредита (персональные решения, кредитный комитет);

-  порядок составления кредитных договоров и договоров залога;

-  работу экономиста по оформлению выдачи кредита и отслеживанию погашения кредита;

-  анализ кредитного портфеля, расчет резервов на покрытие кредитного риска;

-  особенности предоставления отдельных видов кредитов (разовые, целевые кредиты, ипотечные кредиты; кредитные линии, овердрафт);

-  порядок установления процентных ставок по ссудным операциям банка;

-  организацию выдачи и погашения межбанковских кредитов.

6.  Расчетные операции и их характеристика (платные, бесплатные, формы расчетов, структура). Комиссия за платные расчетные услуги. Межбанковские корреспондентские отношения. Клиринговые расчеты.

7.  Депозитные операции. Соотношение между вкладами до востребования и срочными. Отраслевая структура депозитов до востребования. Структура срочных депозитов. Проценты по депозитным операциям. Депозитные и сберегательные сертификаты. Порядок их выпуска. Банковские векселя, операции с собственными векселями банка.

8.  Кассовые операции. Функции учетно-операционных работников и кассиров операционных касс по осуществлению, учету и оформлению кассовых операций. Взаимоотношения банков и клиентов по операциям с денежной наличностью. Кассовое планирование в банках. Отчетность о кассовых оборотах.

9.  Банковские операции с ценными бумагами:

-  выпуск банком ценных бумаг;

-  банковские инвестиции в ценные бумаги;

-  забалансовые операции коммерческого банка с ценными бумагами.

10.  Валютные операции. Виды валютных операций и их доля в общей выручке.

11.  Операции с банковскими карточками.

12.  Факторинговые операции. Их организация и уровень комиссии банка.

13.  Операции по доверительному управлению имуществом.

14.  Прочие операции и размер банковской комиссии.

15.  По данным годового баланса дать оценку основных показателей деятельности коммерческого банка, проанализировать в динамике величину и структуру собственного и привлеченного капитала, показатели доходности и прибыльности на единицу активов и вложенного капитала. Дать качественную характеристику структуры доходов и расходов кредитной организации. Максимизация собственного капитала.

16.  Изучить и изложить в отчете порядок расчета и анализа финансовых показателей коммерческого банка по данным финансовой отчетности: анализ финансовых коэффициентов, пруденциальных нормативов, ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности, положение банка на рынке ценных бумаг, достаточности капитала. Экономическая и рыночная добавленная стоимости банка.

17.  Анализ политики предприятия по управлению краткосрочными и долгосрочными инвестициями.

18.  Анализ ссудного и депозитного портфеля коммерческого банка. Соотношение выдаваемых ссуд и привлеченных депозитов по срокам, суммам, видам. Кредитная политика банка. Определить кредитный потенциал коммерческого банка. Ознакомиться и изложить в отчете формы кредитования предприятий, применяемые в коммерческом банке, порядок оформления выдачи кредитов. Ознакомиться с практикой использования форм обеспечения возвратности кредита, выдаваемого банком. Оценка кредитоспособности заемщика. Политика банка по оценке и ранжированию инвестиционных проектов. Организация банковского обслуживания.

19.  Ознакомиться с организацией планирования и прогнозирования работы банка. Планирование доходов и расходов, прибыли, денежных потоков коммерческого банка. Составление финансового плана и оценка эффективности инвестиций.

20.  Проанализировать практику налогообложения коммерческого банка.

21.  Деятельность коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Рыночная стоимость акций компании в динамике заряд лет. Капитализации компании за ряд лет.