Электронный журнал
Зарубежный опыт
Швейцарский счет в наследство
Екатерина Батлер
адвокат, банк Хабиб, Цюрих, Швейцария
Мария Виноградова
адвокат, адвокатское бюро LALIVE, Женева, Швейцария
Предположим, вашему клиенту по наследству достался не только фирменный нос с горбинкой и скверный характер, но и счет в швейцарском банке с круглой суммой на нем. Для получения причитающегося потомку нужно выяснить, какой именно счет завел наследодатель и кто является его бенефициаром. Счет может быть коллективным или солидарным, что влияет на доступ к нему в случае смерти владельца.
Договор номинального счета. Россия
В 2012 г. российский законодатель предлагал ввести в главу 45 ГК РФ новый вид банковского счета – совместный счет (проект федерального закона № 47538–6), но так и не ввел. Однако в 2013 г. ГК РФ пополнился новым договором номинального счета (Федеральный закон от 21.12.2013 № 379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»).
Номинальный счет открывается его владельцу для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу (или нескольким лицам) – бенефициару.
Интересно, что, отказавшись от концепции совместного счета, законодатель разрешил множественное число бенефициаров номинального счета при наличии одного-единственного владельца. Денежные средства каждого бенефициара при этом учитываются на специальных разделах номинального счета при условии, что обязанность по их учету не возложена на владельца счета (ст. 860.2 ГК РФ).
По российскому праву бенефициар всегда имеет право получать информацию обо всех движениях по счету непосредственно у банка. Бенефициар может, но не обязан быть стороной договора номинального счета, заключаемого между банком и владельцем счета. В этом договоре может быть установлена обязанность банка контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара.
В случае смерти владельца счета договор между ним и банком прекращает свое действие и денежные средства переводятся на новый номинальный счет или возвращаются на счет бенефициара. В случае смерти бенефициара денежные средства переходят к наследникам в порядке универсального правопреемства.
Банковский договор. Швейцария
Банковский договор представляет собой непоименованный в Гражданском кодексе Швейцарии договор, к которому применяются статьи кодекса о договоре-поручении, о депозите, о зачете встречных требований, об отсрочке платежа и новации. Такой договор заключается между банком и владельцем счета и обычно прямо или косвенно отсылает к внутренним документам банка, содержащим условия обслуживания.
Идентификация бенефициара счета требуется для соблюдения законодательных актов о борьбе с отмыванием денежных средств. Определение бенефициара не предусмотрено, но судебная практика признает им лицо, которое, не являясь владельцем счета, извлекает исключительную или подавляющую экономическую выгоду от находящихся на нем денежных средств на основе связывающих его с владельцем счета правовых отношений. Бенефициар не выступает стороной банковского договора, а потому банк не интересуют правовые отношения между владельцем счета и бенефициаром. Раскрытие его личности никак не влияет на договорные отношения между владельцем счета и банком.
Так как бенефициар счета не является стороной банковского договора, банковская тайна не позволяет банку предоставлять какую бы то ни было информацию без согласия владельца счета. В то время как все владельцы счета имеют полное право в любой момент получать информацию по счету, за исключением случаев истечения установленного законом срока сохранения документов.
Виды совместных счетов
Счет считается совместным, если его владельцами являются двое или более лиц, которые выступают в качестве сторон банковского договора.
Так называемый совместный солидарный счет предполагает, что каждый из его владельцев имеет право единоличного распоряжения средствами, находящимися на счете. Иначе говоря, любой из владельцев счета может снять все средства без согласия других совладельцев, в т. ч. при недееспособности одного из них.
Когда клиент переводит средства на счет в банке, банк обязуется возвратить их клиенту. В этом случае банк выступает дебитором, а клиент – кредитором. При совместном солидарном счете его владельцы являются солидарными кредиторами банка-дебитора. Это значит, что банк предоставляет им договорное право единолично требовать от него возвращения всей суммы кредитованных на счет средств любому из владельцев счета. Таким образом, банк-дебитор, переводя средства по требованию только одного владельца, полностью выполняет обязательство по возврату средств по отношению ко всем владельцам счета. При этом банк действует не произвольно, а возвращает средства тому владельцу счета, который первым сделал запрос. В качестве дебиторов банка владельцы счета несут перед ним солидарную ответственность. Каждый отдельно взятый должник отвечает за выполнение обязанностей перед банком в полном объеме, при этом банк имеет право на возвращение суммы долга только один раз.
Правовые отношения между банком и владельцами счета регулируются банковским договором, а имущественно-правовые отношения между самими владельцами счета никак не влияют на банковский договор и не касаются банка: он возвращает средства любому из владельцев счета независимо от его доли.
Совместный коллективный счет отличается тем, что средствами на нем владельцы могут распоряжаться исключительно коллективно, т. е. запрос на возврат средств должен быть получен банком от всех владельцев. Банк выполняет обязательства и освобождается от ответственности, возвращая средства только коллективу владельцев.
Смерть владельца
Как известно, договор поручения обычно прекращает действие со смертью поручителя. Поскольку банковский договор подчиняется положениям договора поручения, по логике вещей он также должен прекращать действие после смерти владельца счета. Однако банковский договор продолжает действовать после смерти владельца счета, и его выполнение осуществляется наследниками в качестве поручителей. В частности, продолжают действовать текущий счет, депозитный, сейф, договор об управлении активами, кредитные договоры и др.
После смерти владельца счета в силу универсальности наследования все права и обязанности умершего переходят к его наследникам, включая права по банковскому договору. Наследники должны предъявить в банк свидетельство о наследовании, что позволит им стать новыми сторонами банковского договора.
Владельцы совместного солидарного счета имеют право единолично распоряжаться средствами. Со смертью одного из них право единоличного распоряжения остается за остальными живущими владельцами и переходит от умершего к коллективу наследников, которые по швейцарском праву владеют сообща неразделенным наследственным имуществом. Коллектив наследников и остальные владельцы счета выступают в качестве солидарных кредиторов банка, т. е. имеют право единолично требовать у банка возврата средств в полном размере.
Наследники владельца совместного коллективного счета приобретают его договорные права на коллективное ведение счета. Это значит, что банк продолжает действовать согласно инструкциям, полученным от всех сторон банковского договора, т. е. всех живущих владельцев и коллектива наследников умершего владельца.
Наследование счета
В то время как отношения между банком и наследниками умершего владельца регулируются существующим банковским договором, имущественно-правовые отношения между владельцами счета и наследниками умершего и их долевое участие в средствах на счете часто оказываются предметом спора.
Банк нередко блокирует счет, если один из его владельцев умер. Таким образом, фактический доступ к средствам невозможен, несмотря на то что юридическое право владельцев распоряжаться ими сохраняется. Если счет не заблокирован, то любой из владельцев совместного солидарного счета (включая наследников умершего) имеет единоличное право требовать возврата всей суммы средств, находящихся на счете, или перевода их на собственный счет, вне зоны досягаемости других владельцев.
Следует отметить, что нахождение средств на совместном счете никоим образом не умаляет материальное право наследников на свою долю в принадлежащих умершему владельцу средств на счете. В частности, совместный счет и единоличное распоряжение средствами на нем не препятствуют требованию вернуть наследственное имущество из чужого владения, если такое право существует согласно применяемому наследственному праву.
Договорная оговорка
Чтобы обезопасить себя, банк прописывает в банковском договоре оговорку об исключении из него наследников. Делается это для того, чтобы избежать ответственности за возврат средств, совершенный в соответствии с банковским договором в период «выяснения отношений», когда деньги возвращаются на основании единоличного распоряжения коллектива наследников или одного из других владельцев счета, в то время как владельцы счета не могут договориться о долях владения.
Это также позволяет защитить остальных владельцев или банк, если вступление наследников умершего владельца счета в его права по банковскому договору для них нежелательно. Таким образом, после смерти одного из владельцев счета договорные отношения продолжаются только с оставшимися в живых одним или более владельцами счета, за исключением наследников умершего.
Несмотря на то что юридическая доктрина критикует такие исключающие наследников оговорки, как фактическое распоряжение на случай смерти без соблюдения формальностей завещания, Верховный федеральный суд Швейцарии признает оговорки законными (BGE 94 II 167). По его мнению, допустимость оговорки основана на свободе договорных отношений. Требование каждого отдельного кредитора может быть подчинено резолютивному условию, заключающемуся в том, что требование погашается со смертью кредитора.
В этой связи возникает вопрос: в какой степени оговорка об исключении наследников влияет на возможность наследования средств на счете? Она является частью банковского договора и всего-навсего не дает наследникам вступить в права по банковскому договору о совместном солидарном счете. Имущественные права и претензии наследников на средства на счете никак не зависят от договорной оговорки. Наследники остаются правопреемниками умершего и могут выдвигать претензии остальным владельцам счета, даже если они не могут предъявлять их банку.
Было бы неправильно полагать, что оговорка об исключении наследников в банковском договоре позволяет перераспределить часть наследственной массы в пользу других владельцев.
Она только лишает возможности распоряжаться средствами на счете с момента смерти владельца. Одновременно оговорка не сказывается на праве получать информацию по счету за период до момента смерти владельца или на право требовать обязательную долю в наследстве.
В результате добавления в текст банковского договора оговорки об исключении наследников умершего владельца счета наследники не могут предъявлять банку никаких претензий. Им надлежит обращать свое взыскание против другого или других владельцев счета на основе связывающих владельцев юридических отношений.
В какой степени банк обязан заручиться согласием наследников при наличии оговорки, если пережившие умершего владельцы распоряжаются средствами на счете в ущерб интересам наследников? Скорее всего, это зависит о того, знает ли банк или должен ли знать о подобных действиях владельцев счета.
