Тема подборки: Новые документы по деятельности кредитных организаций
Дата обновления: 28.12.2015
АНАЛИТИЧЕСКИЙ ОБЗОР
Представляем краткий новостной обзор по материалам, подготовленным экспертами СПС «Консультант Плюс». Ознакомиться с более подробными комментариями можно в аналитических материалах:
ü "КонсультантПлюс: Новое в российском законодательстве. "
ü "КонсультантПлюс: Новое в российском законодательстве. Архив"
Федеральный закон от 01.01.2001 N 372-ФЗ
"О внесении изменений в статьи 16 и 18 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
Устанавливается предельное значение размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, в размере, равном 50 процентам.
"Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(утв. Банком России 15.10.2015 N 499-П)
Обновлены требования к идентификации кредитными организациями клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3839-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 29 июня 2012 года N 384-П "О платежной системе Банка России"
Внесены поправки в правила перевода денежных средств в платежной системе Банка России.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3840-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций"
Уточнен порядок определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3851-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"
В методику определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций внесены изменения.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3894-У
"О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России"
С 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России, определенному на соответствующую дату. С 1 января 2016 года Банком России не устанавливается самостоятельное значение ставки рефинансирования Банка России.
Приказ Банка России от 01.01.2001 N ОД-3565
"О распределении обязанностей по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации саморегулируемыми организациями кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовыми организациями, ломбардами, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, жилищными накопительными кооперативами в Банке России"
Обновлены списки организаций, в отношении которых осуществляется контроль и надзор Банком России и его территориальными учреждениями.
<Письмо> Банка России от 01.01.2001 N 03-13-3/10593 "О перечне организаций"
Расширен перечень организаций, упомянутый в подпункте 3.6.1 пункта 3.6 Положения Банка России от 12 ноября 2007 года N 312-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами".
Информация Банка России "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России"
В Ломбардный список Банка России включены новые ценные бумаги.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3846-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях дополнен счетом 61014 "Товарные запасы у клиринговой организации - центрального контрагента при выполнении функций оператора товарных поставок".
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3847-У
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 25 октября 2013 года N 146-И "О порядке получения согласия Банка России на приобретение акций (долей) кредитной организации"
При приобретении прав собственности на акции (доли) кредитной организации в результате дарения необходимо получить согласие Банка России.
Приказ Банка России от 01.01.2001 N ОД-3439
"Об определении максимально возможного лимита безотзывной кредитной линии"
Утверждена формула расчета максимально возможного лимита безотзывной кредитной линии при заключении Банком России соответствующих договоров с кредитными организациями.
"Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" (утв. Банком России 04.12.2015 N 35-МР)
Банк России рекомендует обеспечивать повышенное внимание сомнительным операциям организаций розничной торговли.
"Положение об обязательных резервах кредитных организаций"
(утв. Банком России 01.12.2015 N 507-П)
С 1 января 2016 года может вступить в силу новое Положение об обязательных резервах кредитных организаций.
"Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета резервов - оценочных обязательств и условных обязательств некредитными финансовыми организациями"
(утв. Банком России 03.12.2015 N 508-П)
Установлены требования к порядку отражения в бухгалтерском учете резервов - оценочных обязательств и условных обязательств некредитными финансовыми организациями.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3863-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
План счетов кредитных организаций дополняется счетами для бухгалтерского учета хеджирования.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3864-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов"
Скорректирован порядок бухгалтерского учета производных финансовых инструментов кредитными организациями.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3875-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 01.01.01 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
Внесены уточнения в формы отчетности кредитных организаций в Банк России и порядок их составления.
Разъяснение Банка России от 01.01.2001 "О порядке формирования первоначальной стоимости основных средств в бухгалтерском учете с 1 января 2016 года"
Порядок формирования первоначальной стоимости основных средств должен быть определен в учетной политике кредитной организации и применяться с 1 января 2016 года в отношении вновь приобретенных (созданных, изготовленных) объектов основных средств.
"Положение о порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" (утв. Банком России 03.12.2015 N 510-П)
Утверждены требования к определению системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III"). Соблюдение НКЛ обеспечивает наличие минимально необходимого объема высоколиквидных активов, которые могут быть использованы для незамедлительного исполнения обязательств в условиях нестабильности.
"Положение о порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(утв. Банком России 13.11.2015 N 503-П)
Обновлена процедура открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов.
Разъяснение Банка России
"О применении нормативных актов Банка России при заключении сделок репо по акциям кредитных организаций"
Приобретение более 10% акций (долей) кредитной организации по договору репо требует получения согласия, а более 1% акций (долей) - уведомления Банка России.
"Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях" (утв. Банком России)
Кредитные организации должны самостоятельно разрабатывать модели проведения стресс-тестов.
"Положение о расчете собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп" (утв. Банком России 03.12.2015 N 509-П)
Обновлен порядок расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций для банковских групп.
"Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"
(утв. Банком России 03.12.2015 N 511-П)
С 1 января 2016 года вступает в силу новый порядок расчета величины рыночного риска кредитными организациями.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3872-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 01.01.01 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")"
Уточнен порядок расчета показателя краткосрочной ликвидности (Базель III).
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3876-У "О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом"
С 1 января 2016 года устанавливаются порядок раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о рисках на консолидированной основе.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3879-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 01.01.01 года N 3081-У "О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности"
Раскрытию кредитными организациями подлежит информация об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала, включаемых в расчет собственных средств (капитала).
<Письмо> Банка России от 01.01.2001 N 017-45-4/10550
"О форме договора об оказании услуг по передаче финансовых сообщений"
Банком России подготовлена форма договора об оказании услуг по передаче финансовых сообщений.
<Информация> Банка России
"Об уведомлении профессиональными участниками рынка ценных бумаг Банка России о назначении (освобождении) лиц, указанных в пункте 1 статьи 10.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
Банком России направлены рекомендации по направлению профессиональными участниками рынка ценных бумаг уведомлений об освобождении от должности, избрании и назначении некоторых должностных лиц.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3873-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года N 2005-У "Об оценке экономического положения банков"
Оценка экономического положения банков будет осуществляться с учетом дополнительных показателей - процентного риска и риска концентрации.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3883-У
"О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы"
Регламентирован порядок проведения Банком России оценки качества внутренних процедур кредитной организации (банковской группы) по оценке достаточности капитала.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3850-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 3 ноября 2009 года N 346-П "О порядке расчета размера операционного риска"
Порядок расчета размера операционного риска приведен в соответствие со стандартами, установленными документами Базельского комитета.
Информация Банка России от 01.01.2001
"Об изменении даты начала применения плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета"
Банком России принято решение о переносе даты начала применения плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций с 01.01.2017 на 01.01.2018.
Указание Банка России от 01.01.2001 N 3878-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"
В отношении процентного риска и риска концентрации должны быть установлены процедуры оценки достаточности капитала либо методика определения требований к капиталу для покрытия указанных рисков.
СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 60 "Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов" НК РФ (ООО "Юридическая компания "Налоговая помощь")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 859 "Расторжение договора банковского счета" ГК РФ
(ООО "Журнал "Налоги и финансовое право")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 28 "Межбанковские операции" Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 29 "Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитной организации" Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 26 "Банковская тайна" Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 1 "Основные понятия настоящего Федерального закона" Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 27 "Наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации" Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 12 "Порядок выплаты возмещения по вкладам" Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
(ООО "Компания профессиональной оценки")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 9 "Возникновение права вкладчика на возмещение по вкладам" Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (ООО "Компания профессиональной оценки")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 30 "Отношения между Банком России, кредитными организациями, их клиентами и бюро кредитных историй" Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 6 "Деятельность кредитной организации на рынке ценных бумаг" Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 11 "Размер возмещения по вкладам" Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
(ООО "Компания профессиональной оценки")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 5 "Вклады, страхование которых осуществляется в соответствии с настоящим Федеральным законом" Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (ООО "Компания профессиональной оценки")
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 7 "Права вкладчиков" Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
(ООО "Компания профессиональной оценки")
Подборка судебных решений за 2014 год: Статья 86 "Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля" НК РФ (ООО "Юридическая компания "Налоговая помощь")
ФИНАНСОВЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ
Вопрос: ...Предусмотрена ли административная ответственность должностных лиц банка за нарушение установленного срока предоставления в налоговый орган информации об открытии вклада в банке?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган составить акт в отношении банка, не состоящего на учете в указанном налоговом органе, за несвоевременное сообщение информации об открытии счета организации, состоящей на учете в указанном налоговом органе? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Вправе ли конкурсный кредитор по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника (банк), определить оператора электронной площадки для проведения торгов по реализации предмета залога, не аккредитованного при саморегулируемой организации, в которой состоит арбитражный управляющий? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...К поручителю перешли права банка-кредитора как залогодержателя (частично исполнил обязательство заемщика). Имеет ли банк право на приоритетное удовлетворение остальных требований за счет реализации предмета залога и как распределяются денежные средства от реализации? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Банк выпускает собственные векселя, реализуя их в том числе физическим лицам. Векселя могут погашаться в срок или досрочно и выкупаться досрочно. Является ли банк налоговым агентом при досрочном выкупе собственных векселей у физических лиц? Какие документы он должен представить для подтверждения того, что речь идет именно о купле-продаже векселей, а не о досрочном погашении? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Как банк должен квалифицировать для целей налогообложения и, соответственно, методологии налогообложения плавающие суммы CSA, получаемые/уплачиваемые банком как в рублях, так и в иностранной валюте в рамках соглашения RISDA? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Клиент банка, обслуживающийся в рамках брокерского договора, реализовал с убытком акции, полученные в результате проведенной эмитентом конвертации. Обмен производился с коэффициентом 1000 к 1. Следует ли банку осуществлять контроль соответствия фактической цены покупки бумаги рыночному уровню цен при получении отрицательного финансового результата по сделке реализации акций, полученных в результате конвертации? Если да, то как определить максимальную рыночную цену акций, полученных в результате конвертации?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Работники кредитно-кассового офиса (ККО) не могут открывать счета, но осуществляют прием и оформление документов на открытие счета, в том числе карточки с образцами подписей и печати. Может ли банк делегировать ответственному работнику ККО на основании распорядительного акта банка или доверенности полномочия по оформлению карточки образцов подписей клиентов в поле "Отметка банка" после присвоения счету соответствующего номера? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Вправе ли банк включить в налоговую базу по налогу на прибыль расходы на отпуска, предусмотренные законодательством РФ и предоставленные работникам авансом?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Вправе ли банк учитывать в целях исчисления налога на прибыль переоценку выданных (полученных) обеспечительных платежей в иностранной валюте в соответствии со ст. 381.1 ГК РФ?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Решением суда в пользу банка с должника-заемщика взыскана сумма долга в размере 100 000 руб. Стороны решили заключить мировое соглашение, по условиям которого должник выплачивает сумму долга в размере 50 000 руб., а оставшаяся сумма долга подлежит прощению. Могут ли стороны включить в мировое соглашение условие о частичном прощении долга, после того как решение суда о взыскании с должника всей суммы долга уже вступило в законную силу? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Обязан ли банк-агент, осуществляющий выплату возмещения по вкладам на основании поручения агентства по страхованию вкладов, соблюдать режим банковской тайны в отношении сведений, полученных им в рамках реализации указанной функции? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: При повторном обращении клиента - физического лица в банк работники кредитной организации проверяют и копируют его паспорт. Может ли клиент отказаться представлять паспорт банковским работникам и какие последствия это влечет? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...С кредитной карты через систему "Мобильный банк" списаны денежные средства (овердрафт). Клиент распоряжение о списании не давал, телефонный номер ранее выбыл из его владения, банку клиент об этом своевременно не сообщил. Вправе ли банк предъявить требование клиенту о возврате задолженности? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Лицо обратилось в банк с заявкой о получении кредита. Может ли кредитная организация получить доступ к кредитной истории заявителя без его согласия? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Должник уплатил задолженность контрагенту - клиенту банка, а не банку, несмотря на полученное им уведомление о состоявшейся уступке прав (требований) контрагента банку. Может ли банк взыскать с должника денежные средства за поставленный товар, ранее уплаченные им клиенту банка? (Консультация эксперта, 2015)
ПРЕССА И КНИГИ
Статья: Клиент объявлен в розыск () ("Банки и деловой мир", 2015, N 12)
Статья: Отзыв лицензии у банка, или Как поступать не стоит
()
("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 11)
Статья: Факты о FATCA () ("Банковское обозрение", 2015, N 11)
Тематический выпуск: Банковский депозит: о рисках и преимуществах
() ("Экономико-правовой бюллетень", 2015, N 10)
Статья: Что делать покупателю, если у банка продавца отозвали лицензию
() ("Российский налоговый курьер", 2015, N 21)
Статья: Система менеджмента качества банка. Руководство по качеству
() ("Бухгалтерия и банки", 2015, N 11)
Статья: Сравнение моделей внутреннего контроля и практика Банка России
( ) ("Бухгалтерия и банки", 2015, N 11)
Статья: Правовая охрана банковской тайны в условиях развития законодательства о национальной платежной системе () ("Банковское право", 2015, N 5)
Статья: Риски кредитования малого бизнеса в Российской Федерации
() ("Банковское право", 2015, N 5)
Статья: Участие банков в налоговых правоотношениях: отдельные вопросы правосубъектности и защиты прав (, ) ("Банковское право", 2015, N 5)
МЕЖДУНАРОДНОЕ ПРАВО
Регламент N 2015/751 Европейского парламента и Совета Европейского Союза
"О межбанковских сборах с платежных операций с использованием банковских карт" [рус., англ.]
(Принят в г. Страсбурге 29.04.2015)
