2. Представлена авторская методология управления операционными рисками на основе аудит-контроллинга, предназначенная для минимизации потерь от риска и обеспечения непрерывности или быстрого восстановления деятельности коммерческого банка.

Под аудит-контроллингом операционных рисков понимается процесс анализа, оценки и организации функционирования подсистем организационной структуры коммерческого банка и способов их функционирования в интересах недопущения, минимизации операционных рисков, снижения требований на капитал покрытия рисков, и оптимизации инструментов страхования операционных рисков. Построение указанной методологии основано на следующих принципах и методах: а) оценке операционной среды с помощью стандартизованного подхода; б) качественной идентификации всех внутренних процессов и операций, которые могут быть подвергнуты рискам; в) применении методов количественных измерений операционных рисков, включающих: анализ накопленных баз данных объектов риска, моделирование потерь и убытков, мониторинг ключевых и объемных индикаторов риска; г) применении аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка (рис. 1).

Базовыми элементами системы являются нормативно-правовые акты РФ, структура операционной среды банка, система возможных рисков и методы оценки операционных рисков, методы снижения их уровня и защиты от них, а также план обеспечения непрерывности и (или) восстановления деятельности банка. При этом важнейшим элементом управления этими рисками является база данных об объектах рисков и методах противодействия рискам на основе аудит-контроллинга. В решении практических задач в области управления операционными рисками важная роль принадлежит аудит-контроллингу, которому в диссертации отведено одно из центральных мест. И это объективно, так как контроллинг обеспечивает методическую и инструментальную базу для поддержки основных функций управления: планирования, контроля, учета и анализа, оценки ситуации для принятия управленческих решений по факту операционного риска.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Современный контроллинг, как показали исследования, представляет подмножество организационных операций, которое реализует замкнутый контур управления банком. Поскольку операции контроллинга входят в состав управляемых операций, то контроллинг является системой саморегулирования. Правильно построенная система контроллинга должна показывать вклад каждого подразделения банка в результат исполнения системы операций. Основные результаты анализа предназначены, как правило, для принятия управленческих решений высшего звена банка. Контроллинг, как показывает практика, позволяет кардинально улучшить качество управленческих решений и повысить эффективность банковского бизнеса.

Наряду с представленными на рис. 1 методами оценки и защиты от операционных рисков важны и методы количественных измерений операционных рисков, которые используются на практике. К ним относятся:

методы анализа накопленных баз данных неблагоприятных событий на конкретных объектах риска (процессах или операциях);

индикативные методы (выделение и мониторинг ключевых и объемных индикаторов операционного риска);

вероятностно-статистические методы теории массового обслуживания;

методы моделирования распределения потерь (например, Монте-Карло).

В целом по банку размер операционного риска рассчитывается на основании Положения Банка России от 01.01.2001 г. «О порядке расчета размера операционного риска» с 01.08.2010 г. (с учетом его изменений) по формуле:

где ОР – размер операционного риска (руб./год); Д – доход за i-й год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска; n – количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска (не должно превышать трех лет).

3. Разработаны методология аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка и предложения по созданию соответствующей системы, основанной на применении модулей «Базовый», «Эксперт», «Расчет» и др., используемых в системах управления операционными рисками, создаваемых в рамках требований Базеля II.

Модули предназначены для накопления данных об операционных рисках, выявления критичных мест в операционной деятельности банка, выработке мер по минимизации рисков путем расчетов прогнозов сумм потерь от рисков, расчета функции распределения убытков и резервов на капитал, обеспечивающих покрытие убытков. Так, модуль «Базовый» предназначен для формирования обязательной отчетности в надзорные органы, а также для решения задачи накопления и анализа базы данных событий операционного характера. Модуль «Эксперт» предназначен для выявления наиболее критичных мест в операционной деятельности банка и для выработки мер по минимизации наиболее значимых рисков. Модуль «Расчет» предназначен для расчета: прогнозов сумм потерь методом индикативного анализа накопленных данных (IMA); операционного VaR методом построения функции распределения убытков (LDA) с использованием моделирования, например, методом Монте-Карло; требований на капитал для покрытия операционного риска; ведения и контроля лимитов операционного риска.

4. Предложены и обоснованы методические положения комплексного осуществления аудит-контроллинга операционных рисков и обеспечения непрерывности и восстановления деятельности (ОНиВД) коммерческого банка, основным документом которых является План ОНиВД, осуществляемый в чрезвычайной ситуации риска, для реализации которого формируется банковский орган чрезвычайного управления.

План ОНиВД содержит комплекс мероприятий (действий, операций) с указанием ответственных исполнителей и сроков исполнения, направленных на антирисковое управление и восстановление нормальной деятельности банка в соответствии с требованиями нормативных документов ЦБ РФ. В его основу положены операционный риск-менеджмент (ОРМ) и мотивация внедрения операционного аудит-контроллинга (ОАК), обусловленная необходимостью: обеспечить миссию, цели и задачи деятельности банка; обеспечить: непрерывность функционирования банка в конкурентной борьбе; удовлетворение спроса на банковские услуги; возможность увеличения прибыли акционеров; внеэкономические показатели банка; рост клиентской базы за счет сети филиалов; эффективно использовать квалифицированные кадры и т. п..

Целью подсистем является выбор оптимальной организационной структуры аудит-контроллинга операционных рисков банка, а их экономическими критериями должны являться объем и качество предоставляемого банком установленного перечня услуг. Для этого в ходе исследования была разработана классификация ОРМ-процедур, описано их содержание и представлена общая структура системы ОРМ-процедур. В ОРМ-подсистему вошли: процедуры по реализации аудит-контроллинга на различных этапах жизненного цикла создания и модификации оргструктуры банка; необходимые для этого ресурсное обеспечение и ограничения, оказывающие влияние на специфику управленческого воздействий как результатов аудит-контроллинга операционных рисков банка.

5. Предложены и теоретически обоснованы научно-практические положения по распределению ресурсов банка, необходимых для разработки и использования системы аудит-контроллинга операционных рисков банка, в основу которых положены: динамика составляющих финансово-экономического потенциала (ФЭП), организационно-структурного потенциала (ОСП) и функционально-технологического потенциалов (ФТП) коммерческого банка; определены тенденции расходования средств социально-экономического потенциала (СЭП) банка на создание системы аудит-контроллинга.

Сформулирована методология стратегии развития банка с вариантами использования ресурсной базы банка на создание системы аудит-контроллинга при агрессивном, консервативном и компромиссном поведении банка на рынке банковских услуг и применении соответствующих технологий использования ресурсов банка с учетом различных сценариев спроса-предложения на услуги банка, представлена методология расчетов ресурсных возможностей банка.

Методология формируется на примере Финансовой группы (ФГ) «ЛАЙФ», сеть физического присутствия которой в России и консолидированные показатели ее финансовой отчетности представлены на рис. 2 и 3.

Рисунок 2 - Сеть физического присутствия в России группы «ЛАЙФ»

Рисунок 3- Консолидированные показатели финансовой отчётности группы «ЛАЙФ» (по МСФО)

Методология включает: а) стандарты стратегического управления рисками и мероприятия по уменьшению их последствий; б) информационно-сетевую систему внутрибанковского финансового менеджмента с использованием аналитического метода оценки операционных рисков; в) структурные и функциональные уровни управления операционными рисками с целью снижения трансакционных издержек и нагрузки на капитал; г) мониторинг и контроль операционного риска; д) планы по предотвращению операционных рисков и ослаблению их влияния.

Методология призвана обеспечивать сопровождение: качественной и количественной оценки операционного риска, включающей описание методов оценки ожидаемых и непредвиденных потерь на основе исторических данных об операционных событиях на базе подходов IMA и LDA; расчет компоненты на покрытие ожидаемых потерь от операционного риска в тарифах; выдачи рекомендаций по совершенствованию системы управления операционными рисками; рекомендаций по анализу и оценке операционных рисков наиболее критичных бизнес-процессов; разработки комплекта внутрибанковских регламентов, инструкций и документов, регулирующих управление различными видами рисков; адаптации под индивидуальные особенности банка комплекта методик по оценке рыночного риска (VaR и др. методы), методик оценки рыночного риска портфелей финансовых инструментов, расчета лимитов рыночного риска (на позицию, на финансовый результат, лимиты стоп-лосс и т. д.); комплекта методик по оценке сопряженных видов риска (кредитного, ликвидности, рыночного и др.), разработанного с учетом индивидуальных особенностей банка в разрезе продуктов и сегментов клиентов банка.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4