Методология аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка (стр. 4 )

В качестве важнейшего структурного элемента методологии представлен План обеспечения непрерывности и восстановления деятельности банка (План ОНиВД). Этим планом определяются уровни осуществления процессов в чрезвычайной ситуации (обычный, сниженный, прекращение), приоритеты восстановления процессов и систем, перечень ресурсов, необходимых для продолжения деятельности (кадровые, финансовые, материальные, информационные, связь), порядок использования помещений в нештатной ситуации (включая основные офисы, отделения, филиалы и т. д.), регламент использования центра обработки данных (резервирование, возможности переключения), а также возможность получения необходимых услуг в случае отказа существующих поставщиков.

На базе Плана ОНиВД формируется орган чрезвычайного управления и определяется порядок осуществления внутренних банковских процессов в чрезвычайном режиме. В качестве постоянных членов в него могут входить члены правления. К его работе могут привлекаться (в зависимости от характера инцидента) административно-хозяйственное подразделение банка, ИТ-департамент, служба экономической безопасности, служба информационной безопасности, кадровая служба, служба по связям с общественностью, представители ключевых бизнес-подразделений, представители региональных подразделений. В работе дается обоснование перечня документов и мероприятий Плана ОНиВД, необходимых для обеспечения непрерывности деятельности банка.

6. Разработаны рекомендации по совершенствованию нормативно-правовой базы российских коммерческих банков, осуществляющих аудит-контроллинг операционных рисков и реализующих систему обеспечения непрерывности и восстановления деятельности коммерческого банка.

Результаты диссертационного исследования свидетельствуют о том, что в большинстве российских коммерческих банков помимо законодательных актов, регламентирующих отдельные процедуры банковских процессов, что является фактором снижения операционных рисков, в существующей правовой системе имеется предписание о формировании в императивном порядке системы внутреннего контроля в коммерческом банке, которая несет ответственность за управление операционными рисками при несистемном подходе.

Как показывает практика, ряд положений, таких как стратегия управления операционными рисками, политика и принципы управления операционными рисками, методология и инструменты управления операционными рисками, процедуры управления операционными рисками, культура операционного риск-менеджмента, должны быть отражены в специальном правовом документе, посвященном вопросам управления операционными рисками коммерческого банка. В качестве такого документа предлагается использовать разработанное автором «Положение об операционных рисках коммерческого банка», которое должно включать следующие основные вопросы: понятие и признаки операционных рисков, их классификация; принципы и методы управления операционными рисками; организационную структуру системы управления операционными рисками, статус подразделений, их задачи, полномочия, права и обязанности, а также взаимоотношения с другими подразделениями банка; подчиненность и подотчетность руководителей подразделений, ответственность сотрудников и руководителей; порядок участия подразделений по управлению операционными рисками в разработке внутренних документов коммерческого банка; порядок рассмотрения и расследования фактов операционных убытков и причин их возникновения, а также порядок применения административных мер к членам совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов и служащим, виновным в их возникновении; периодичность оценки органами управления коммерческого банка результатов указанных расследований, а также оценки достигнутого уровня управления операционными рисками; систему оценки эффективности управления операционными рисками.

Оптимизация правового обеспечения системы управления операционными рисками должна производиться в банке поэтапно. При этом организационно-функциональные и правовые изменения в банковской структуре лежат в основе интересов по интеграции продвинутых форм управления операционными рисками.

В заключение в диссертации представлены выводы по основным результатам исследования и предложения по развитию методологии аудит-контроллинга операционных рисков и путях ее практического внедрения в российские коммерческие банки.

III СПИСОК РАБОТ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Публикации в ведущих рецензируемых журналах и изданиях,

рекомендованных ВАК Минобрнауки России:

1. Методические аспекты формирования системы аудит-контроллинга операционных рисков банка [текст] / Ю. Кузнецова // Бизнес в законе, 2012, №1. - авт. 1,1 п. л.

2. Управление операционными рисками банка: методические проблемы [текст] / Ю. Кузнецова // Бизнес в законе, 2012, № 1. - авт. 1,0 п. л.

3. Влияние финансового кризиса на развитие механизмов кредитно-банковского регулирования [текст] / Ю. Кузнецова // Черные дыры в российском законодательстве, 2012, №1. - авт. 1,2 п. л.

4. Операционный аудит как предпосылка обеспечения экономической безопасности банка (теоретический аспект) [текст] / Ю. Кузнецова // Предпринимательство, 2012, №1. - авт. 1,1 п. л.

5. Финансовый кризис как ресурс развития инструментария глобального регулирования [текст] / В. Бауэр, С. Дубков, Ю. Кузнецова, В. Дадалко / Бизнес в законе, 2011,№ 4. - авт. 0,1 п. л.

Монографии:

6. Кузнецова, Ю. А. Аудит-контроллинг операционных рисков коммерческого банка. - М.: ИА «Типограф», 2012. – 202 с.

7. Кузнецова, Ю. А. Управление операционными рисками как фактор обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта: Аудит-контроллинг операционных рисков коммерческого банка. Методологические основы управления операционными рисками хозяйствующего субъекта: монография [текст] / , , . – М.: ИА «Типограф», 2012. – авт. 6,9 п. л.

Статьи в научных изданиях:

8.Кузнецова, Ю. Регулирование риска несбалансированной ликвидности в условиях кризиса [текст] / В. Бауэр, С. Дубков, Ю. Кузнецова, В. Дадалко // Банкаýскi веснiк, 2011, № 16. – авт. 0,3 п. л.

9. Кузнецова, Ю. Совершенствование глобального финансово-экономического регулирования [текст] / В. Бауэр, С. Дубков, Ю. Кузнецова, В. Дадалко // Банкаýскi веснiк, 2011, № 19. – авт. 0,3 п. л.

10. Кузнецова, Ю. Методические основы управления операционным риском коммерческого банка [текст] / В. Бауэр, С. Дубков, Ю. Кузнецова, В. Дадалко // Банкаýскi веснiк, 2011, № 34. – авт. 0,4 п. л.

Публикации в материалах международных

конференций и семинаров:

11. Механизмы реализации общенациональных интересов в системе государственно-частного партнерства в условиях кризиса / Государственно-частное партнерство в условиях кризиса. Материалы научно-практической конференции [текст] / В. Дадалко, Ю. Кузнецова. – М.: ИЭ РАН, 2009. – - авт. 0,2 п. л.

12. Кузнецова, Ю. Финансовый кризис как ресурс развития инструментария глобального регулирования [текст] / В. Бауэр, С. Дубков, Ю. Кузнецова // Матер. II Межд. науч. конгресса «Глобалистика - 2011». Т. 1: «Пути стратегической стабильности. Проблема глобального управления», Москва, МГУ им. , 18-22 мая 2011г. М.: МГУ им. , 2011. - авт. 0,1 п. л.

13. Кузнецова, Ю. А. Резервы развития инструментов глобального финансового регулирования в контексте уроков финансового кризиса [текст] / , // Матер. Межд. трехстор. семинара «Пути реформирование мировой валютно-финансовой системы», Москва, УРАН «Институт экономики РАН», 23-24 июня 2011г. М.: УРАН ИЭ РАН, 2011. – авт. 0,1 п. л.

[1] Письмо Банка России от 23 июня 2006 г. «О типичных банковских рисках».

[2] Федеральный закон от 28 октября 2008г. «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011г.»; Федеральный закон от 27 июня 2011г. «О национальной платежной системе»; Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2011 году. М.: Банк России, 2012. – 118 с. и др.