51. Плательщики транспортного налога. Облагаемая база транспортным налогом. Ставки транспортного налога.
52. Плательщики налога на имущество организаций. Облагаемая база налогом на имущество организаций. Ставки налога на имущество организаций. Порядок уплаты и декларирования по налогу
53. Облагаемая база налогом на имущество физических лиц. Ставки налога на имущество физических лиц. Порядок уплаты налога
54. Плательщики земельного налога. Облагаемая база земельным налогом. Ставки земельного налога. Порядок уплаты и декларирования по налогу
7. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
46% - интерактивных занятий от объёма аудиторных занятий
№ п/п | Разделы, темы, модули дисциплины | Образовательные | Интерактивные методы и формы обучения |
1 | Социально- экономическая сущность налогов | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции Разбор конкретных ситуаций |
2 | Налоговая система РФ | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции Разбор конкретных ситуаций |
3 | Налогоплательщики и лица содействующие уплате налогов | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции EXCEL Разбор конкретных ситуаций |
4 | Организация налогового контроля в РФ | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции EXCEL Разбор конкретных ситуаций |
5 | Налог на добавленную стоимость | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции EXCEL Разбор конкретных ситуаций |
6 | Акцизы | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции EXCEL Разбор конкретных ситуаций |
7 | Налог на прибыль организаций | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции EXCEL Разбор конкретных ситуаций |
8 | Налог на доходы физических лиц | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции EXCEL Разбор конкретных ситуаций |
9 | Прочие федеральные налоги и сборы | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции EXCEL Разбор конкретных ситуаций |
10 | Региональные налоги | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции EXCEL Разбор конкретных ситуаций |
11 | Местные налоги | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции EXCEL Разбор конкретных ситуаций |
12 | Специальные налоговые режимы | Лекция Практическое занятие | Компьютерные симуляции Разбор конкретных ситуаций |
8. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТА (СРС)
8.1. Виды СРС
№ п/п | Наименование раздела, темы дисциплины (модуля) | Семестр | Виды СРС | Всего часов |
1 | Социально-экономическая сущность налогов | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям. Реферат | 4 |
2 | Налоговая система РФ | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятия. Реферат | 3 |
3 | Налогоплательщики и лица содействующие уплате налогов | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям | 3 |
4 | Организация налогового контроля в РФ | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям | 3 |
5 | Налог на добавленную стоимость | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям | 3 |
6 | Акцизы | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям | 3 |
7 | Налог на прибыль организаций | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям | 4 |
8 | Налог на доходы физических лиц | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям | 3 |
9 | Прочие федеральные налоги и сборы | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям | 3 |
10 | Региональные налоги | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям | 3 |
11 | Местные налоги | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям | 4 |
12 | Специальные налоговые режимы | 4 | Освоение рекомендуемой литературы, подготовка к занятиям | 4 |
Итого | 40 | |||
9. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ
И РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
9.1. Оценочные средства для контроля успеваемости по аудиторным занятиям
№ п/п | Наименование раздела, темы дисциплины (модуля) | Формируемая компетенция (ОК, ПК) | Образовательные результаты | Оценочные средства (формы текущего контроля успеваемости (по неделям), формы промежуточной аттестации (по семестрам) |
1 | Социально- экономическая сущность налогов | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.2 | Знать историю возникновения и необходимость налогов. Элементы налогообложения. Классификацию налогов. Функции налогов | С Р Ко |
2 | Налоговая система РФ | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.2 | Знать понятие налоговой системы. Ее состав и структуру. Система налоговых органов. Нормативно - правовая база налогообложения. Принципы налогообложения. | Ко Р С |
3 | Налогоплательщики и лица содействующие уплате налогов | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.2 | Знать понятие и виды налогоплательщиков, их права и обязанности. Роль иностранных налогоплательщиков в РФ, банков и налоговых агентов | Ко С Р |
4 | Организация налогового контроля в РФ | ОК2, ОК3, ОК4, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4 | Знать структуру налоговых органов РФ, их функции и полномочия. Формы проведения налогового контроля. Уметь определять ответственность за нарушения налогового законод-ва | Кнр РСЗ Р |
5 | Налог на добавленную стоимость | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4 | Знать и уметь применять на практике методы расчёта налоговой базы и сумм НДС, порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете, представления декларации | РСЗ Ко |
6 | Акцизы | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4 | Знать и уметь применять на практике методы расчета акцизов | РСЗ Р |
7 | Налог на прибыль организаций | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4 | Знать и уметь применять на практике методы расчёта налоговой базы и сумм налога на прибыль организаций, порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете, представления декларации | Кнр РСЗ |
8 | Налог на доходы физических лиц | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4 | Знать и уметь применять на практике методы расчёта налоговой базы и сумм налога на доходы физических лиц, представления декларации | РСЗ Ко |
9 | Прочие федеральные налоги и сборы | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4 | Знать и уметь рассчитывать прочие федеральные налоги и сборы, порядок представления деклараций | РСЗ Ко |
10 | Региональные налоги | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4 | Знать и уметь рассчитывать региональные налоги, порядок представления деклараций | РСЗ Ко |
11 | Местные налоги | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4 | Знать и уметь рассчитывать местные налоги, порядок представления деклараций | РСЗ Ко |
12 | Специальные налоговые режимы | ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4 | Знать и уметь рассчитывать налоги по специальным налоговым режимам, порядок представления деклараций | РСЗ Ко |
10. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
10.1. Основная литература
№ п/п | Наименование | Используется при изучении разделов (с указанием страниц) |
1. | Косов имущества и доходов физических лиц: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 431 c. - ISBN 978-5-238-01711-2 | Тема 1-12 |
10.2 Дополнительная литература
№ п/п | Наименование | Используется при изучении разделов |
2. | Качур и налогообложение: учебное пособие / . - М.: КНОРУС, 2007. - 304 c. - ISBN 5-85971-610-9 | Тема 2,4,6,7,8 |
3. | Миляков и налогообложение: электр. учебник / . - 1 электрон. опт. диск: зв., цв. - М.: КНОРУС, 2009. - ISBN 978-5-390-00260-5 | Тема 1,2,3,4,,7,8,10,12 |
10.3. Нормативные документы
№ п/п | Наименование | Орган, принявший документ | Дата принятия | Используется при изучении разделов (с указанием статей, пунктов) |
1 | Гражданский кодекс РФ (часть первая): Федеральный закон РФ №51-ФЗ | ГД ФС РФ | 30.11.1994г | Тема 1 – гл 4, 6; 3 – гл. 7; 7,8 – гл.13 – 17; 3, 11 –гл. 21 – 26. |
2 | Гражданский кодекс РФ (часть вторая): Федеральный закон РФ №14-ФЗ | ГД ФС РФ | 26.01.1996г. | Тема 7 – гл.30 §7, §8; 8 – гл. 42 §3. |
3 | О налоге на имущество физических лиц: Закон РФ от № 000-1 | ГД ФС РФ | 09.12.1991г. | Тема 11 |
4 | О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС РФ. ФЗ РФ от | ГД ФС РФ | 24.07.2009г. | Тема 9 |
5 | Налоговый кодекс (часть первая) : Федеральный закон РФ | ГД ФС РФ | 31.07.1998г. | Тема 1, 2, 3, 4 |
6 | Налоговый кодекс (часть вторая) : Федеральный закон РФ | ГД ФС РФ | 05.08.2000г. | Тема 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 |
10.4. Программное обеспечение
1. EXCEL
2. 1С- Бухгалтерия, версия 8.1.
10.5. Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
1. http://wvw. consultant. ru/ Консультант Плюс. Правовая информация
2. http://www. referent. ru/ Правовая система Референт
3. http://www. garant. ru/ Гарант. Законодательство с комментариями
4. http: //www. nalog. ru
5. http: //www. minfin. ru
6. http: // www. /
7. http://www. knigafund. ru/
11. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Компьютеры и доступ в Интернет
Доступ к вышеуказанным поисковым системам
Лист переутверждения рабочей программы учебной дисциплины
Рабочая программа:
одобрена на 20__ /20__ учебный год. Протокол №____ заседания кафедры
от"___ "__________ 20___ г.
Ведущий преподаватель______
Зав. кафедрой__________________________________________________
одобрена на 20__ /20__ учебный год. Протокол №____ заседания кафедры
от"___ "_________ 20___ г.
Ведущий преподаватель__________________________________________
Зав. кафедрой__________________________________________________
одобрена на 20__ /20__ учебный год. Протокол №____ заседания кафедры
от"___ "__________ 20___ г.
Ведущий преподаватель_______________________________
Зав. кафедрой_______________________________________
одобрена на 20__ /20__ учебный год. Протокол №____ заседания кафедры
от "___ "__________ 20___ г.
Ведущий преподаватель_______________________________
Зав. кафедрой_______________________________________
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
