Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение (стр. 1 )

Автономная некоммерческая образовательная организация

высшего профессионального образования

«Воронежский экономико-правовой институт»

(АНОО ВПО «ВЭПИ»)

УТВЕРЖДАЮ:

Проректор

по учебно-методической работе

____________

«____» _______________ 20__г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение

(наименование учебной дисциплины)

Уровень основной образовательной программы СПО___

(бакалавриат, специалитет, магистратура)

Направление(я) подготовки (специальность) 30.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

Квалификация (степень) выпускника «Бухгалтер»

Форма обучения очная

(очная, заочная)

Факультет среднего профессионального образования

Кафедра среднего профессионального образования ____

Начальник учебно-методического управления ________________________()

Декан факультета _________________________________________________()

Заведующий кафедрой____________________________________________()

Воронеж

2014

Рабочая программа учебной дисциплины одобрена на заседании кафедры

Среднего профессионального образования

от «_____» ____________20___г. Протокол № _____

Заведующий кафедрой ()

Разработчики:

С. преподаватель

(занимаемая должность) (подпись) (инициалы, фамилия)

(занимаемая должность) (подпись) (инициалы, фамилия)

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Целями освоения дисциплины (модуля) Налоги и налогообложение являются получение ими знаний о системе налогов и сборов России, овладение методикой исчисления налоговых баз, размеров налоговых платежей в бюджеты и внебюджетные фонды.

Задачи дисциплины заключаются в следующем:

- ознакомление студентов с теоретическими основами налогообложения Российской Федерации;

- овладение студентов системой поиска, сбора и обработки информации о налогах, об изменениях в системе налогообложения;

- получение практических навыков исчисление налогов и сборов, знаний о содержании налоговой отчетности.

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОСНОВНОЙ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ:

2.1. Цикл (раздел) ООП, к которому относится дисциплина (модуль)

Наименование дисциплины	Цикл (раздел) ООП
Налоги и налогообложение	ОП.07

2.2. Логическая взаимосвязь с другими частями ООП

Наименование предшествующих дисциплин, практик, на которых базируется данная дисциплина	1. Математика
2. Статистика
3. Основы бухгалтерского учета
4.Финансы, денежное обращение и кредит
Требования к «входным» знаниям, умениям и навыкам:
Знать	З1. Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения
З2. Налоговый кодекс Российской Федерации
З3. Экономическую сущность налогов
З4. Принципы построения и элементы налоговых систем
З5. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов
Уметь	У1. Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации
У2. Понимать сущность и порядок расчетов налогов
Владеть	В1. Знаниями и навыками, необходимыми для составления налоговой отчетности организации, отношений предприятия с налоговыми органами, органами налогового контроля
В2. Умениями анализировать влияние налогов на финансовое состояние предприятия, делать надлежащие выводы и предложения по вопросам оптимизации налоговых платежей

3. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ.
КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

3.1. Выпускник должен обладать следующими общими компетенциями (ОК):

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество;

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность;

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий;

3.2. Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК):

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней;

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям;

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям;

4. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ,
СООТВЕТСТВУЮЩИЕ ОПРЕДЕЛЕННЫМ КОМПЕТЕНЦИЯМ

В результате изучения дисциплины студент должен:

	Образовательные результаты	Формируемые компетенции
Знать (З)	З1. Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения.	ОК2, ОК3, ОК5, ПК
З2. Налоговый кодекс Российской Федерации.	ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.2, ПК3.4
З3. Экономическую сущность налогов.	ОК2, ОК3, ОК4, ОК5,ПК3.2
З4. Принципы построения и элементы налоговых систем.	ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.2, ПК3.4
З5. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов	ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4
Уметь (У)	У1. Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации	ОК2, ОК3, ОК4, ПК3.2
У2. Понимать сущность и порядок расчетов налогов	ОК2, ОК3, ОК4, ОК5, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4
Владеть (В)	В1. Знаниями и навыками, необходимыми для составления налоговой отчетности организации, отношений предприятия с налоговыми органами, органами налогового контроля	ОК2, ОК3, ОК4, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4
В2. Умениями анализировать влияние налогов на финансовое состояние предприятия, делать надлежащие выводы и предложения по вопросам оптимизации налоговых платежей	ОК2, ОК3, ОК4, ПК3.1,ПК3.2,ПК3.3, ПК3.4

5. ОБЪЕМ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

Общая трудоемкость дисциплины составляет 82 часа.

Вид учебной работы	Всего	Семестры
4
Учебная нагрузка	116	116
Аудиторные занятия (всего)	76	76
В том числе:
Лекции (Л)	38	38
Практические занятия (ПЗ)	38	38
Самостоятельная работа студента (СРС) (всего)	40	40
В том числе:
Курсовой работа (проект)	КП
КР
Другие виды СРС:
Освоение рекомендуемой литературы
Реферат
Домашняя работа
СРС в период промежуточной аттестации
Промежуточная аттестация	Зачет (З), зачет с оценкой (ЗО)
Экзамен (Э)	Э

6. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

6.1. Содержание разделов учебной дисциплины (модуля)

№ п/п	Наименование раздела, темы учебной дисциплины (модуля)	Содержание раздела, темы (модуля) в дидактических единицах	Уровень освоения
1	Социально- экономическая сущность налогов	Возникновение и необходимость налогов. Элементы налогообложения. Классификация налогов. Функции налогов	Ознакомительный Репродуктивный
2	Налоговая система РФ	Понятие налоговой системы. Ее состав и структура. Система органов налогового администрирования. Нормативно-правовая база налогообложения. Налоговый Кодекс РФ. Принципы налогообложения. Налоговая политика и налоговый механизм.	репродуктивный
3	Налогоплательщики и лица, содействующие уплате налогов	Понятие и виды налогоплательщиков. Права и обязанности налогоплательщиков Налоговый статус иностранных налогоплательщиков в РФ. Банки и их обязанности в налогообложении. Налоговые агенты.	репродуктивный
4	Организация налогового контроля в РФ	Налоговые органы РФ, их функции и полномочия. Формы проведения налогового контроля. Налоговые проверки. Методы, применяемые при проведении налоговых проверок. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение	репродуктивный
5	Налог на добавленную стоимость	Общая характеристика НДС. Плательщики налога на добавленную стоимость. Облагаемая база налога на добавленную стоимость. Обороты, освобождаемые от НДС. Вычеты по НДС. Счета-фактуры и их учет. Ставки налога на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость	продуктивный
6	Акцизы	Понятие, общая характеристика и функции акцизов. Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект обложения. Операции, освобождаемые от налогообложения Ставки акцизов. Определение налоговой базы. Налоговый период. Момент определения налоговой базы. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты акцизов. Распределение по бюджетам	продуктивный
7	Налог на прибыль организаций	Общая характеристика налога. Плательщики налога. Объект обложения и налоговая база по налогу на прибыль организаций. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Состав и группировка расходов. Внереализационные расходы. Расходы, не признаваемые для целей налогообложения. Порядок признания доходов и расходов. Ставки налога на прибыль организаций. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.	продуктивный
8	Налог на доходы физических лиц	Общая характеристика НДФЛ. Плательщики налога. Облагаемая база налога на доходы физических лиц. Доходы, освобождаемые от налогообложения Особенности определения налоговой базы в отношении отдельных видов доходов Вычеты по НДФЛ Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц Налоговая декларация	продуктивный
9	Прочие федеральные налоги и сборы	Плательщики, облагаемая база и ставки налога на добычу полезных ископаемых. Плательщики сборов, объект обложения и ставки сборов за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок уплаты Налогоплательщики водного налога. Объект обложения, налоговая база водного налога. Налоговый период, ставки водного налога. Плательщики государственной пошлины. Облагаемая база государственной пошлиной. Ставки государственной пошлины. Порядок уплаты.	продуктивный
10	Региональные налоги и сборы	Плательщики транспортного налога. Облагаемая база транспортным налогом. Ставки транспортного налога. Плательщики налога на имущество организаций. Облагаемая база налогом на имущество организаций. Ставки налога на имущество организаций. Порядок уплаты и декларирования по налогу	продуктивный
11	Местные налоги и сборы	Облагаемая база налогом на имущество физических лиц. Ставки налога на имущество физических лиц. Порядок уплаты налога. Плательщики земельного налога. Облагаемая база земельным налогом. Ставки земельного налога. Порядок уплаты и декларирования по налогу	продуктивный
12	Специальные налоговые режимы	Плательщики, облагаемая база и ставки единого сельскохозяйственного налога. Порядок уплаты налога. Плательщики, база налогообложения по упрощенной системе. Ставки налога при упрощенной системе налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения.	продуктивный

6.2. Разделы дисциплины (модуля) и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами