Индивидуальное задание (стр. 1 )

Индивидуальное задание

Методические указания. Исходные данные для расчетов финансовой эффективности проекта представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Исходные данные для проведения расчетов

№п/п	Наименование показателей	Единицы измерения	Значения
1	2	3	4
1	Транспортные затраты на монтаж (относительно стоимости оборудования)	%	5
2	Норма затрат на подготовку к монтажу (относительно стоимости оборудования)	%	10
3	Норма затрат на монтаж (относительно стоимости оборудования)	%	8
4	Объем производства	дал/год	40000
5	Отпускная цена вина	руб./дал	5000
6	Количество работников	чел.	3
7	Количество рабочих дней		250
8	Длительность рабочего дня	ч	8
9	Должностной оклад начальника цеха	руб.	35000
10	Должностной оклад технолога	руб.	30000
11	Размер премии (от основной зарплаты)	%	70
12	Размер отпускных (от основной зарплаты)	%	5,6
13	Стоимость 1 кг винограда	руб.	17
14	Норма транспортных расходов на доставку винограда	%	10
15	Стоимость вспомогательных материалов руб./100 дал	руб.	22000
16	Затраты на топливо (относительно единицы продукции)	руб.	50
17	Отчисления в пенсионный фонд	%	32
18	Отчисления в фонд занятости	%	1,5
19	Отчисления на медицинское страхование	%	4
20	Норма затрат на текущий ремонт оборудования (от стоимости оборудования)	%	8
21	Норма затрат на содержание оборудования (от стоимости оборудования)	%	2
22	Норма амортизации	%	15
23	Норма затрат на содержание аппарата управления цеха и ремонт сооружений	%	8
24	Норма общезаводских затрат (от капитальных вложений)	%	10
25	Норма прочих затрат (от основных фондов)	%	0,17
26	Норма внепроизводственных затрат (относительно производственной себестоимости)	%	1
27	Норма отчислений в бюджет	%	25

Расчет капитальных затрат и нормированных оборотных средств.

Затраты на строительство рассчитываются относительно строительной площади, которая составляет для цеха получения виноматериалов и разливочного цеха 1000 м2. Стоимость 1 м2 реконструируемой площади составляет 10500 руб./м2.

Таким образом, стоимость строительных работ определяется:

1000 х 10500 =10500,0 тыс. руб.

где 1000 – площадь реконструкции;

105 – стоимость 1 м2 реконструируемой площади.

Стоимость оборудования

Для производства столового белого вина используется различное оборудование.

Рассчитываем стоимость оборудования, которое будет использоваться в процессе производства.

Стоимость оборудования будет, рассчитывается согласно с договорными ценами и с учетом транспортных затрат (5 % стоимости оборудования), монтажа (8 – 10 % стоимости оборудования).

Расчет стоимости оборудования, которое будет использоваться представлен в табл. 2. Дополнительные затраты составляют: – подготовительные затраты – 0,1, 0,05 – транспортные затраты от стоимости оборудования, 0,08 – монтаж оборудования. Коэффициент увеличения затрат составит: 1,0 + 0,1 + 0,05 + 0,08 = 1,23.

Таблица 2

Стоимость устанавливаемого оборудования

№ п/п	Наименование оборудования	Количество	Стоимость оборудования, тыс. руб.	Коэффициент использования, %	Всего, тыс. руб. с учетом коэф. использования
начальная	с учетом затрат
1 2 3 4 5 6 7 8 9	бункер-пресс дожимочный пресс емкость отстаивания сусла емкость брожения сусла емкость для хранения вина емкость обработки холодом фасовочно-укупорочная машина пастеризационная установка напорная емкость	1 1 2 8 24 6 1 1 2	8000,0 5000,0 1500,0 1500,0 2000,0 1400,2 12000, 7000,0 1500,0	9840 6150 1850 1850 2460 1750 14760 8610 1850	20 20 100 100 1,25 10 10 20 100	1970 1230 1850 1850 30 170 1480 1720 1850
ВСЕГО тыс. руб. 12140

Рассчитываем затраты на приобретение контрольно-измерительных приборов, приспособлений автоматизации, труб. опроводов и других работ, результаты расчета представлены в табл. 3.

Таблица 3

Затраты на дополнительное оборудование

№ п/п	Оборудование и работы	% от стоимости технологического оборудования	Затраты, тыс. руб.
1. 2. 3. 4. 5.	Контрольно-измерительные приборы и приспособления автоматизации Труб. опроводы Кабельные разводки Изоляция тепловых аппаратов и труб. опроводов Спецприборы	4,3 7,3 0,5 2,7 100	520 890 60 330 120
ВСЕГО тыс. руб.:	1920

Капитальные затраты составляют: 12140 + 10500 + 1920 =24560 тыс. руб.

где 121,4 – начальная стоимость приобретаемого оборудования, включая затраты на его приобретение, монтаж, подготовительно-складские затраты, тыс. руб.;

10500 – затраты на строительные работы, тыс. руб.;

1920 – стоимость вспомогательного оборудования, тыс. руб.

Расчет объемов производства и реализации продукции

Для расчетов объемов производства продукции в натуральном выражении применяем такие показатели:

Завод выпускает данное вино в объеме 40000 дал в год;

коэффициент использования мощностей 0,96, который принимается для расчета;

количество дней работы в год 250;

отпускная цена для вина за 1 дал продукции 4500 руб.

Дальнейшие расчеты себестоимости проводим на объем производства продукции в натуральных единицах на 10000 дал, что предполагается данным проектом.

Расчет численности персонала и фонда заработной платы.

Рассчитаем фонд заработной платы рабочих цеха.

Количество работников – 3 человек;

месячный оклад 2500 руб.;

Фонд заработной платы работников цеха составит:

25000 х 12 х 3 х 2= 1800 000 руб.

Фонд заработной платы ИТР цехов рассчитывается исходя из должностных окладов:

начальник цеха 35000 руб.;

технолог – 29000 руб.

Фонд основной заработной платы ИТР цехов составляет;

12 х (35000 + 29000) х 2= 1536 000 руб.

Дополнительная заработная плата будет составлять:

70 % + 5,6 % = 75,6 % = 0,756, где

70 % – премии, – от основной заработной платы;

5,6 % – отпускные, – от основной заработной платы;

(1800 000 +1536 000) х 0,706 = 2355216 руб.

Фонд заработной платы, включая работников и специалистов, будет составлять: 1800 000 +1536 000 +2355216 = 5691216 руб.;

Относительно единицы продукции заработная плата работающих в цехах составляет 5691216/ 40000 = 142,28 руб./ дал.

Расчет себестоимости продукции.

Себестоимость продукции представляет собой денежное выражение затрат предприятия на производство и реализацию продукции. Структура себестоимости, то есть ее состав, показывает из каких элементов состоит себестоимость, а так же какую часть по отношению ко всей себестоимости составляют затраты по каждому ее элементу.

Сырье и основные материалы.

Стоимость 1 кг винограда технических сортов для приготовления вина (в среднем по договорным ценам) составляет 17 руб.

На приготовление 40000 дал виноматериала потребуется затратить 760,5 т. винограда. В денежном выражении это составит:

760,5 х 17 = 12929 тыс. руб.

Затраты на доставку составляют дополнительно 10,0 %. Всего потребуется 12929 х 0,1= 1292,9 тыс. руб.

Расходы на вспомогательные материалы, которые идут на приготовление вина 2200 руб./100 дал. Стоимость вспомогательных материалов составит: 40000 х 2200/100= 880 тыс. руб.

Топливо и энергия на технологические цели

В калькуляции себестоимости данные затраты входят в статью "Топливо всех видов" и составляют 5 руб. на 1 дал виноматериала. На весь объем виноматериала составит 40000 х 5=200 тыс. руб.

Из нормативной документации берем, что на производство вин предусматриваются дополнительные затраты на холод и электроэнергию которые составляют:

Рт = 0,36 + 0,14 = 0,5 руб./дал. На весь объем виноматериала затраты составят: 40000 х 0,5=20,0 тыс. руб.