УТВЕРЖДАЮ
И. о. заместителя руководителя Управления ФНС России по Республике Башкортостан
________________
от "___"_________2015 года
Должностной регламент
государственного налогового инспектора
отдела налогообложения юридических лиц
Управления Федеральной налоговой службы
по Республике Башкортостан
Регистрационный номер (код) должности по Реестру должностей федеральной государственной гражданской службы, утвержденному Указом Президента Российской Федерации «О Реестре должностей федеральной государственной гражданской службы», –
11-3-4-071
I. Общие положения
1.1. Государственный налоговый инспектор в соответствии с Реестром должностей федеральной государственной гражданской службы (утвержден Указом Президента Российской Федерации от 31 декабря 2005 г. № 1574 «О Реестре должностей федеральной государственной гражданской службы») в Реестре должностей федеральной государственной гражданской службы замещаемая должность отнесена к старшей группе должностей государственной гражданской службы Российской Федерации категории "специалисты".
1.2. Назначение на должность и освобождение от должности государственного налогового инспектора осуществляются приказом УФНС России по Республике Башкортостан (далее – Управление).
1.3. Государственный налоговый инспектор непосредственно подчинен начальнику отдела, заместителю начальника отдела налогообложения юридических лиц (далее-Отдел).
1.4. При временном отсутствии старшего государственного налогового инспектора государственный налоговый инспектор выполняет его должностные обязанности.
1.5. В своей деятельности государственный налоговый инспектор руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами -ФЗ "О системе государственной службы Российской Федерации" и -ФЗ " О государственной гражданской службе Российской Федерации" (далее - Федеральный закон ), Налоговым кодексом Российской Федерации, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами ФНС России, УФНС России по Республике Башкортостан, Положением об отделе налогообложения юридических лиц (далее - Положение об отделе), должностным регламентом и иными нормативно-правовыми актами.
II. Квалификационные требования к уровню и характеру знаний и навыков, предъявляемые к государственному налоговому инспектору, замещающему соответствующую должность гражданской службы, а также к образованию, стажу гражданской службы (государственной службы иных видов) или стажу (опыту) работы по специальности
2. Для замещения должности государственного налогового инспектора устанавливаются следующие требования:
2.1. Наличие высшего образования;
2.2. Без предъявления к стажу государственной гражданской службы;
2.3. Наличие профессиональных знаний, включая знание:
Конституцию Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральные законы;
указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, иные нормативные правовые акты применительно к исполнению должностных обязанностей;
правовые основы прохождения федеральной государственной гражданской службы;
правила делового этикета, порядок работы с обращениями граждан;
правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты;
служебный распорядок Управления;
порядок работы со служебной информацией, инструкцию по делопроизводству;
аппаратное и программное обеспечение;
возможности и особенности применения современных информационно-коммуникационных технологий в государственных органах, включая использование возможностей межведомственного документооборота;
общие вопросы в области обеспечения информационной безопасности;
должностной регламент.
2.4. Государственный налоговый инспектор должен иметь навыки:
работы в сфере, соответствующей направлению деятельности структурного подразделения, выполнению поставленных задач;
квалифицированного планирования работы, экспертизы проектов нормативных правовых актов, подготовки служебных документов;
сбора и систематизации актуальной информации в установленной сфере деятельности, применения компьютерной и другой оргтехники;
работы: с внутренними и периферийными устройствами компьютера, информационно-коммуникационными сетями (в том числе с сетью Интернет), в операционной системе, в текстовом редакторе, с электронными таблицами, с базами данных;
управления электронной почтой;
подготовки презентаций, использования графических объектов в электронных документах.
III. Должностные обязанности, права и ответственность
3.1. Основные права и обязанности государственного налогового инспектора, а также запреты и требования, связанные с гражданской службой, которые установлены в его отношении, предусмотрены статьями 14, 15, 17, 18 Федерального закона от 01.01.2001 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
3.2. Государственный налоговый инспектор осуществляет иные права и исполняет обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2001. № 000, положением об управлении ФНС России по Республике Башкортостан, утвержденным руководителем ФНС России « 25 » мая 2012 года, положением об отделе налогообложения юридических лиц, приказами (распоряжениями) ФНС России, приказами управления, поручениями руководства управления.
3.3. На основании задач и функций, определенных Положением об УФНС России по Республике Башкортостан, положением об отделе налогообложения юридических лиц государственный налоговый инспектор осуществляет следующие должностные функции:
3.3.1. принимает участие в оказании методической и практической помощи нижестоящим налоговым органам по налогу на прибыль организаций; налогу на игорный бизнес; по специальным налоговым режимам; а также методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам налогового учета в российских организациях и в иностранных организациях, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации;
3.3.2. сводит и представляет в установленном порядке в Федеральную налоговую службу статистической налоговой отчетности по форме №5-П «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций», №5-ПМ «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта Российской Федерации», №5-ЕНВД «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому налогу на вмененный доход», «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций по консолидированным группам налогоплательщиков», «Отчет о налоговой базе и сумме исчисленного консолидированными группами налогоплательщиков налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджет субъекта Российской Федерации», и соответствующим Министерствам по запросам;
3.3.3. участвует в проведении мониторинга и системного анализа сведений о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций; налогу на игорный бизнес; водному налога; по специальным налоговым режимам;
3.3.4. осуществляет технологическое сопровождение процесса сбора и обобщения аналитической информации (разработку форм сбора и обобщения, совершенствование методов формирования выходных аналитических форм, расширение возможностей использования программных продуктов, применяемых налоговыми органами);
3.3.5. обеспечивает выполнение планов работы отдела;
3.3.6. участвует в установленном порядке в проверках организации работы нижестоящих налоговых органов по предмету деятельности отдела;
3.3.7. оказывает методическую и практическую помощь нижестоящим налоговым органам по предмету деятельности отдела;
3.3.8. подготавливает ответы по запросам налогоплательщиков по предмету деятельности отдела, информирование налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов по указанным в настоящем разделе вопросам, а также разъяснение порядка заполнения форм налоговых деклараций (расчетов);
3.3.9. осуществляет консультационную и методологическую работу по налогообложению, оказание методической и практической помощи нижестоящим налоговым органам по вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль организаций; налогу на игорный бизнес; налогов по специальным налоговым режимам; а также методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам налогового учета в российских организациях и в иностранных организациях, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации;
3.3.10 осуществляет предпроверочный анализ, постпроверочный контроль, а также дистанционный мониторинг по базам данных «Системы ЭОД» и другим информационным ресурсам деятельности территориальных органов ФНС России по Республике Башкортостан в части администрирования налога на прибыль, налога на добычу полезных ископаемых и специальных налоговых режимов;
3.3.11. участвует в сборе, систематизации и анализе результатов аудиторских проверок внутреннего аудита, а также дистанционного мониторинга деятельности территориальных органах ФНС России по Республике Башкортостан в части администрирования налога на прибыль и специальных налоговых режимов;
3.3.12. участвует в работе по взаимодействию с организациями и ведомствами, в рамках заключенных Соглашений, с целью взаимного обмена информации по вопросам, относящимся к компетенции отдела;
3.3.13. рассматривает и подготавливает заключения по заявлениям, предложениям, жалобам граждан и юридических лиц;
3.3.14. тестирует и проводит опытную эксплуатацию программных продуктов и прилагаемого инструктивного материала, осуществляет контроль и методическое руководство в ходе проведения промышленной эксплуатации программного обеспечения;
3.3.15. участвует в ведении информационных ресурсов по предмету деятельности Отдела.
3.3.16. анализирует практику применения налогового законодательства на местах и подготавливает в установленном порядке на этой основе необходимых рекомендаций и предложений по вопросам, отнесенным к деятельности отдела;
3.3.17. участвует в обеспечении методологического единства применения территориальными налоговыми органами законодательства о налогах и сборах либо иных актов законодательства;
3.3.18. участвует в методологическом сопровождении повторных выездных налоговых проверок, проводимых Управлением;
3.3.19. участвует в рассмотрении возражений (разногласий) налогоплательщиков (налоговых агентов, плательщиков сборов) по актам повторных выездных налоговых проверок, назначенных и проведенных Управлением;
3.3.20. соблюдает служебный распорядок и государственную дисциплину при выполнении должностных обязанностей и полномочий;
3.3.21. соблюдает установленные требования по информационной безопасности;
3.3.22. соблюдает налоговую и иную охраняемую законом тайну в соответствии с Налоговым кодексом, федеральными законами и иными нормативными актами;
3.3.23. повышает уровень профессиональных знаний на постоянной основе;
3.3.24. выполняет поручения начальника отдела по вопросам, относящимся к компетенции отдела;
3.3.25. осуществляет иные функции, предусмотренные Налоговым кодексом, законами и иными нормативными правовыми актами.3.4. Основные права государственного налогового инспектора определены статьей 14 Федерального Закона от 27 июля 2004 года «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
Исходя из установленных полномочий государственный налоговый инспектор имеет право:
3.4.1. вносить начальнику отдела предложения по совершенствованию работы отдела в пределах своей компетенции;
3.4.2. получать в установленном порядке материалы, необходимые для исполнения служебных обязанностей;
3.4.3. принимать участие в проводимых отделом производственных совещаниях;
3.4.4. готовить в установленном порядке методические рекомендации и указания для нижестоящих налоговых органов в пределах своей компетенции;
3.4.5. запрашивать и получать в установленном порядке от подразделений Управления и нижестоящих территориальных органов материалы, необходимые для решения вопросов, входящих в компетенцию Отдела
3.4.6. осуществлять иные права, предусмотренные Положением об отделе, иными нормативными правовыми актами.
3.5. Государственный налоговый инспектор несёт ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) должностных обязанностей в соответствии с Положением об Управлении, Перечнем направлений деятельности отделов Управления, задачами и функциями отдела налогообложения юридических лиц, функциональными особенностями замещаемой в нем должности гражданской службы:
- за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на государственного служащего должностных обязанностей;
- некачественное и несвоевременное выполнение задач, возложенных на отдел;
- за действия или бездействия, за социальные последствия применяемых решений, ведущие к нарушению прав и законных интересов граждан;
- за разглашение государственной тайны, а также разглашение сведений, ставших ему известными в связи с исполнением должностных обязанностей;
- за несоблюдение законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых актов Минфина России, приказов, распоряжений, инструкций и методических указаний ФНС России, Управления ФНС России по Республике Башкортостан;
- за нарушение трудовой и исполнительской дисциплины;
- за нарушение иных должностных обязанностей.
Согласно пункту 3 статьи 15 Федерального закона в случае исполнения государственным налоговым инспектором неправомерного поручения государственный налоговый инспектор и давший это поручение руководитель несут дисциплинарную, гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность в соответствии с федеральными законами.
IV. Перечень вопросов, по которым государственный налоговый инспектор вправе или обязан самостоятельно принимать управленческие и иные решения
4.1. В соответствии с замещаемой государственной гражданской должностью и в пределах функциональной компетенции государственный налоговый инспектор вправе принимать или принимает решение по вопросам:
4.1.1. организации работы отдела по реализации возложенных на него задач и функций;
4.1.2. выполнения решений по реализации функций налогового администрирования;
4.1.3. реализации законодательства Российской Федерации, поручений ФНС России, положения об Управлении;
4.1.4. обеспечения соблюдения налоговой и иной охраняемой законом тайны в соответствии с Налоговым кодексом, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами;
4.1.5. иным вопросам.
V. Перечень вопросов, по которым государственный налоговый инспектор вправе и обязан участвовать при подготовке проектов нормативных правовых актов и (или) проектов управленческих и иных решений
5.1. В пределах функциональной компетенции государственный налоговый инспектор принимает участие в подготовке проектов нормативных актов и (или) проектов управленческих и иных решений в соответствии с должностными обязанностями в части методологического, информационного и другого обеспечения подготовки соответствующих документов по вопросам:
5.1.1. применения законодательства Российской Федерации, Республики Башкортостан о налогах и сборах;
5.1.2. подготовки нормативных актов, утверждаемых государственными органами Республики Башкортостан по вопросам налогов и сборов;
5.1.3. иным вопросам.
VI. Сроки и процедуры подготовки, рассмотрения проектов управленческих и иных решений, порядок согласования и принятия данных решений
6.1. Определение сроков и процедур подготовки, рассмотрения проектов управленческих и иных решений, порядка согласования и принятия данных решений осуществляется в соответствии с Типовым регламентом взаимодействия федеральных органов исполнительной власти, Типовым регламентом внутренней организации федеральных органов исполнительной власти, Регламентом Федеральной налоговой службы, административными регламентами Федеральной налоговой службы, инструкциями по делопроизводству в ФНС России и Управлении ФНС России по РБ, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
VII. Порядок служебного взаимодействия
7.1. Служебное взаимодействие государственного налогового инспектора с гражданскими служащими государственных органов, другими гражданами, а также с организациями, в связи с исполнением должностных обязанностей, определяется в соответствии с Положением об Управлении, положением об отделе и предусматривает:
подготовку проекта ежеквартального плана работы и прогнозные показатели деятельности управления, а также отчетов об их исполнении;
координацию деятельности нижестоящих налоговых органов;
подготовку предложений по отмене решений нижестоящих налоговых органов или приостановления их действия, в случае несоответствия этих решений налоговому законодательству Российской Федерации;
осуществление функциональных обязанностей во взаимодействии с территориальными органами федеральных органов исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местного самоуправления и государственными внебюджетными фондами, общественными объединениями, с другими государственными органами, должностными лицами, с организациями и с гражданами в рамках деловых отношений на основе общих принципов служебного поведения государственных служащих, утвержденных Указом Президента Российской Федерации от 12 августа 2002 г. № 885 «Об утверждении общих принципов служебного поведения государственных служащих» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 33, ст. 3196; 2007, № 13, ст. 1531; 2009, № 29, ст. 3658), и требований к служебному поведению, установленных статьей 18 Федерального закона № 79-ФЗ, Кодексом этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы, утвержденным приказом ФНС России @, а также в соответствии с иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и приказами (распоряжениями) ФНС России;
иное взаимодействие.
VIII. Перечень государственных услуг, оказываемых гражданам и организациям в соответствии Положением об Управлении ФНС России по Республике Башкортостан
8.1. В соответствии с замещаемой государственной гражданской должностью и в пределах функциональной компетенции государственный налоговый инспектор выполняет методологическое, информационное и другое обеспечение (принимает участие в обеспечении) оказания следующих видов государственных услуг:
разработка соответствующих методических рекомендаций по практике применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах;
создание условий для реализации прав граждан, организаций и учреждений на обжалование решений (в том числе нормативных актов), действий или бездействия налоговых органов и их должностных лиц;
бесплатное информирование (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения;
другие услуги.
IX. Показатели эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности
9.1. Эффективность профессиональной служебной деятельности государственного налогового инспектора оценивается по следующим показателям:
- выполняемому объему работы и интенсивности труда, способности сохранять высокую работоспособность в экстремальных условиях, соблюдению служебной дисциплины;
- своевременности и оперативности выполнения поручений;
- качеству выполненной работы (подготовке документов в соответствии с установленными требованиями, полному и логичному изложению материала, юридически грамотному составлению документа, отсутствию стилистических и грамматических ошибок);
- профессиональной компетентности (знанию законодательных и иных нормативных правовых актов, широте профессионального кругозора, умению работать с документами);
- способности четко организовывать и планировать выполнение порученных заданий, умению рационально использовать рабочее время, расставлять приоритеты;
- творческому подходу к решению поставленных задач, активности и инициативе в освоении новых компьютерных и информационных технологий, способности быстро адаптироваться к новым условиям и требованиям;
- осознанию ответственности за последствия своих действий.
9.2. Результативность профессиональной служебной деятельности государственного налогового инспектора определяется на основании достижения (учитывается степень участия в достижении) таких показателей, как:
динамика поступлений доходов, администрируемых ФНС России;
качество подготовки установленных отчетов, сведений и аналитических материалов по предмету деятельности отдела;
качество и количество подготовленных заключений по жалобам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
количество рассмотренных обращений, заявлений, подготовленных ответов по запросам налогоплательщиков по предмету деятельности отдела;
отсутствие повторных обращений налогоплательщиков по аналогичному предмету ранее рассмотренного заявления, обращения в вышестоящий налоговый орган или иные государственные органы;
качество, полнота и своевременность наполнения информационных ресурсов;
другие показатели, установленные распорядительными документами ФНС России, УФНС России по Республике Башкортостан.
И. о. начальника отдела налогообложения
юридических лиц
Лист согласования
с должностным регламентом
государственного налогового инспектора
отдела налогообложения юридических лиц
УФНС России по Республике Башкортостан
Должность | ФИО | Подпись | Дата | Примечания |
Начальник правового отдела |
| |||
Начальник отдела кадров |
|
Лист ознакомления
с должностным регламентом
государственного налогового инспектора
отдела налогообложения юридических лиц
УФНС России по Республике Башкортостан
№ п/п | Фамилия, имя, отчество | Дата и роспись в ознакомлении с должностным регламентом и его получении | Дата и номер приказа о назначении на должность | Дата и номер приказа об освобождении от должности |
1 | ||||
2 | ||||
3 | ||||
4 | ||||
5 | ||||
6 |
