Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» (стр. 3 )

Имущественные права; Имущество; Прибыль, доход.

3) Определите срок исковой давности по налоговому правонарушению

3 года; 2. 5 лет; 3. 10 лет.

4) Кем определяется порядок уплаты местных налогов и сборов:

Государственной Думой РФ Законодательным органом субъекта РФ Представительными органами местного самоуправления Федеральной налоговой службой

5) Налогоплательщики имеют право:

1. присутствовать при проведении камеральной проверки;

2. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

3. получать копию акта проведения камеральной проверки.

6) Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии расчетных счетов?

1. Да

2. нет

7) Выберите наиболее полное определение налоговой системы:

1. совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей;

2. совокупность установленных государством условий налогообложения;

3. совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства.

8) Для налогов характерны следующие признаки (несколько ответов):

1. добровольность;

2. безвозмездность;

3. обязательность;

4. дифференцированная ставка в зависимости от социального положения.

9) Налог — это

1. обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства;

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

2. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;

3. обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

4. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иным уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений.

10) Земельный налог зачисляется:

В Федеральный Бюджет; В Региональный Бюджет; В Местный Бюджет.

2. Разобрать предложенные ситуации в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

уплачивает НДС и налог на прибыль ежеквартально. Сумма НДС за 1 квартал текущего года составила 450 000 руб., сумма налога на прибыль за тот же период – 200 000 руб. Сроки уплаты по НДС – тремя равными платежами до 20 апреля, 20 мая, 20 июня включительно, по налогу на прибыль – до 28 апреля включительно.

Фактическая уплата налога была произведена 12 июля текущего года.

Рассчитайте пени за просрочку уплаты налогов.

Ставки рефинансирования ЦБ РФ (условные) – 12% в первом полугодии текущего года и 16% - во втором.

3.Перечень признаков взаимозависимости определяется Налоговым Кодексом РФ и включает 11 категорий. (ст. 105.1 НК РФ).

Определите: при каких обстоятельствах Компания и Физическое лицо являются взаимозависимыми.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

ВАРИАНТ № 6

После изучения 1 части НК РФ необходимо ответить на вопросы теста, выбрав правильный ответ, соответствующий формулировке данной в Кодексе. Обязательна ссылка на статьи НК РФ.

1. ТЕСТ

1) Какое из перечисленных действий Налоговый кодекс не относит к способам обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов:

1. Пеня;

Арест имущества; Штраф.

2) После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение:

10 дней; 15 дней; 1-го месяца.

3) Имеют ли налоговые органы право проведения повторных выездных налоговых проверок по одним и тем же налогам за уже проверенный налоговый период?

Да; 2. Нет; Имеют, когда такая проверка проводится в связи с ликвидацией организации-налогоплательщика.

4) Ответственность за налоговое правонарушение несут физические лица, достигшие:

14-ти лет; 2. 16-ти лет; 3. 18-ти лет.

5) Налоговый период – это …

1. время, в течение которого налогоплательщик обязан заплатить налоги

2. календарный год, или иной период, по истечении которого определяется налоговая база

3. месяц, квартал, за который налогоплательщик перечислил налог

6) Прямые налоги

1. налог на добавленную стоимость

2. Акцизы, налог на имущество физических лиц

3. Налог на доходы физических лиц

4. налог на прибыль организаций

5. транспортный налог

7) Налоговые агенты – это …

1. плательщики налогов и сборов

2. юридические и физические лица

3. лица, на которых возложена обязанность по удержанию налогов у налогоплательщика

8) Косвенные налоги

1. налог на прибыль

2. земельный налог

3. акцизы

4. НДФЛ

5. НДС

6. таможенная пошлина

9) Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

1. Только юридические лица;

2. Организации и физические лица;

3. Юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;

4. Организации и индивидуальные предприниматели;

10) Недоимка – это

1. штрафная санкция, начисленная налоговыми органами

2. сумма пеней, рассчитанная налогоплательщиком и подлежащая уплате

3. сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

2. Разобрать предложенные ситуации в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

В январе текущего года налоговая инспекция провела выездную налоговую проверку по НДС за прошлый год. НДС ежеквартально по ставке 18%. 5 февраля текущего года налоговый инспектор вручил директору требование об уплате налога, пени и штрафов.

Налоговый инспектор обнаружил следующие нарушения требований НК РФ:

1) «входящий» НДС в сумме 90 000 руб. по непроизводственным расходам был предъявлен к вычету по декларации за третий квартал прошлого года;

2) «входящий» НДС по материалам, счета-фактуры на которые были получены во втором квартале прошлого года, был принят к вычету в первом квартале прошлого года. Сумма НДС – 200 000 руб.

Определите сумму НДС, указанную в требовании налогового органа, проводившего проверку. Определите сумму пени за несвоевременную уплату налога по состоянию на 5 февраля текущего года. Определите сумму штрафов, указанную в требовании. Объясните порядок взыскания налоговыми органами указанных сумм.

Ставки рефинансирования ЦБ РФ (условные) – 12% в первом полугодии прошлого года и 14% - во втором.

Ставку рефинансирования ЦБ РФ в текущем году принять за 16%.

Определите: при каких обстоятельствах Компания 1 Компания 2 являются взаимозависимыми

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

ВАРИАНТ № 7

1. ТЕСТ

1) По какому признаку для целей налогообложения лица могут быть отнесены к взаимозависимым?

1. Одна организация непосредственно участвует в деятельности другой организации

Организация, созданная для совместной деятельности Одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению

2) При наличии решения налогового органа о приостановлении операции по расчетному счету организации банк:

Может открыть этой организации новый счет Может открывать новые счета по согласованию с налоговым органом Не может открывать этой организации новые счета

3) Какие из перечисленных нарушений не относятся к налоговым правонарушениям?

Уклонение от постановки на учет в налоговом органе Не предоставление налоговой декларации Отказ налоговому органу в выемке документов без участия представителя налогоплательщика Неуплата или неполная оплата сумм налога Не предоставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля

4) В каком порядке производится взыскание недоимок по налогам у налогоплательщиков юридических лиц

В бесспорном порядке 2. В судебном порядке

5) Организация недоплатила сумму налога на прибыль – 120 000 руб. Срок уплаты – 28.04.2013 г., ошибка обнаружена 12.06.2013 г. Рассчитать сумму пеней за недоплату налога на дату обнаружения ошибки (ставка ЦБ -13%).

1. 1950

2340 2392 4680 4784

6) Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки -

1. не более трех календарных лет

2. не более двух календарных лет

3. устанавливается по каждой организации отдельно

7) Признак налогов

1. денежный характер

2. возмездный характер

3. зависит от расходов, заложенных в бюджет

8) Региональные налоги

1. налог на игорный бизнес