Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» (стр. 1 )

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

ВАРИАНТ № 1

После изучения 1 части НК РФ необходимо ответить на вопросы теста, выбрав правильный ответ, соответствующий формулировке данной в Кодексе. Обязательна ссылка на статьи НК РФ.

1. ТЕСТ

1) Что из перечисленного не относится к обязанностям налоговых органов?

Осуществление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах; Соблюдение налоговой тайны; Ведение учета налогоплательщиков; Ведение следственных действий по налоговым преступлениям; Проведение разъяснительной работы по применению законодательства о налогах и сборах.

2) В каком порядке производится взыскание недоимок по налогам с физических лиц:

1. В бесспорном порядке; 2. В судебном порядке.

3) Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налога влечет взыскание штрафа в размере:

10000 руб.; 15000 руб.; 20% от суммы налога, подлежащей удержанию.

4) Сроки уплаты местных налогов устанавливаются …

1. Органами власти региона

2. Губернатором края, области

3. Правительством РФ

4. Органами местного самоуправления

5) Законодательство по налогам и сборам РФ включает в себя:

1. только Налоговый кодекс РФ;

2. Налоговый кодекс РФ и федеральные законы;

3. Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

4. Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, постановления Правительства РФ и письма министерств и ведомств, в том числе органа, уполномоченного осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов.

6) Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят …

1. Судебные органы по поручению налоговых органов

2. Налоговые органы

3. Органы внутренних дел

4. Налоговая полиция

7) Недоимка – это

1. штрафная санкция, начисленная налоговыми органами

2. сумма пеней, рассчитанная налогоплательщиком и подлежащая уплате

3. сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

8) Срок проведения выездной налоговой проверки …

1. зависит от количества проверяемых налогов

2. два месяца

3. три месяца

4. устанавливается по каждой организации отдельно

9) Для проведения камеральной проверки не требуется решения руководителя налогового органа

1. Верно 2. Не верно

10) Пропорциональный метод налогообложения означает, что:

1. для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

2. для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;

3. с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает;

4. с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается.

2. Разобрать предложенные ситуации в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

Пенсионерка Мария Ивановна продала свою дачу в прошлом году и должна представить налоговую декларацию по НДФЛ к 30 апреля текущего года. М. И. отказывается получить ИНН, который необходимо отразить в декларации, по религиозным причинам.

Необходимо дать оценку ситуации в соответствии с 1 частью НК.

представило налоговую декларацию по НДС за 1 квартал текущего года 5 мая. Сумма налога 60000 руб. Срок подачи -20 апреля. Определить размер налоговой санкции.

3. Перечень признаков взаимозависимости определяется Налоговым Кодексом РФ и включает 11 категорий (ст. 105.1 НК РФ).

Определите: являются ли взаимозависимыми лицами компания 1 и 3 и долю косвенного участия

audit-it.ru/article_img/2013/audex/2.JPG" width="578" height="169"/>

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

ВАРИАНТ № 2

После изучения 1 части НК РФ необходимо ответить на вопросы теста, выбрав правильный ответ, соответствующий формулировки данной в Кодексе. Обязательна ссылка на статьи НК РФ.

1. ТЕСТ

1) Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщиков

1. Уплата налогов, установленных в законодательном порядке;

2. Приобретение нормативных актов по налогам;

3. Ведение в установленном порядке учета своих доходов и объектов налогообложения;

4. Предоставление налоговым органам документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов.

2) Что такое налоговый период?

1. Месяц; 2. Квартал; 3. Год;

4. Календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

3) Пропорциональный метод налогообложения означает, что:

1. для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

2. для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;

3. с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает;

4. с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается.

4) Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов или иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, влечет взыскание штрафа в размере:

1. 100 рублей за каждый документ;

2. 50 рублей за каждый документ;

3. 200 рублей за каждый документ.

5) Пропорциональный метод налогообложения означает, что:

1. для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

2. для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;

3. с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает;

4. с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается.

6) Налогоплательщик — физическое лицо — это:

1. физическое лицо, достигшее возраста 18 лет;

2. любой гражданин (в том числе ребенок) с момента регистрации факта рождения.

7) Индивидуальными предпринимателями или приравненными к этому статусу могут являться:

1. частные охранники;

2. частные детективы;

3. частные нотариусы;

4. лица, использующие наемный труд граждан для личного потребления.

8) Участниками отношений, регулируемых законодательством по налогам и сборам, могут быть (допускается несколько ответов):

1. организации и физические лица;

2. налоговая полиция;

3. органы внутренних дел;

4. Министерство финансов РФ.

9) Налоговые резиденты — это:

1. организации, зарегистрированные в РФ;

2. физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней в календарном году;

3. граждане РФ.

10) Налоговая база — это:

1. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

2. Только стоимостная характеристика объекта налогообложения, выраженная в рублях или иностранной валюте;

3. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, учитываемая по правилам бухгалтерского учета;

4. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, находящегося на территории Российской Федерации.

2. Разобрать предложенные ситуации в соответствии с Налоговым Кодексом РФ

В январе 2014 года налоговая инспекция № 14 г. Санкт-Петербурга провела в выездную проверку по НДС за прошлый год. НДС ежеквартально по ставке 18% . 5 февраля текущего года налоговый инспектор вручил директору требование об уплате налога, пени и штрафов.

Налоговый инспектор обнаружил нарушения требований НК РФ:

1. Входной НДС в сумме 100000 руб. по непроизводственным расходам был предъявлен к вычету.

2. Входной НДС в сумме 200000 руб. по материалам, счета фактуры на которые были получены в 3 квартале прошлого года, были приняты к вычету в 1 квартале.

1.Определить сумму пени за несвоевременную уплату НДС по состоянию 5 февраля

2.Определить сумму штрафа, указанную в требовании

Ставки рефинансирования ЦБ РФ 10% в первом полугодии, 8% во втором. Ставка в текущем году 7%

3. Перечень признаков взаимозависимости определяется Налоговым Кодексом РФ и включает 11 категорий. (ст. 105.1 НК РФ).

Определите: являются ли взаимозависимыми лицами Компания 1 и 7

Определите долю косвенного участия Компании 1 в Компании 7