Цели | Ознакомить слушателей с основными направлениями международных стандартов финансовой отчетности, требованиями к составлению финансовой отчетности в международной практике |
Задачи | Научить слушателей различать требования МСФО и РСБУ. |
Ожидаемые результаты | Слушатели должны уметь оценивать объекты и определять критерии их признания в финансовой отчетности Формируемые компетенции: ОК-1, ОК-2, ОК-3, ОК-5, ОК-6, ПК-3, ПК-5,ПК-8 |
Содержание курса | Тема 1. Введение. Принципы, концепции и системы учета. Отличие МСФО от GAAP. Сравнение принципов бухгалтерского учета по МСФО и РСБУ. Тема 2. Элементы финансовой отчетности и отчетные формы. Баланс. Отчет о прибылях и убытках. Форматы анализа доходов и расходов. Отчет о движении денежных средств. Различные методы формирования отчета. Другие формы отчетности. Тема 3. Элементы финансовой отчетности: основные средства и нематериальные активы. Признаки признания. Оценка. Требование минимальной оценки (убыток от обесценения). Тема 4. Элементы финансовой отчетности: текущие материальные активы. Признание в отчетности. Возможности оценки. Требование минимальной оценки. Тема 5. Элементы финансовой отчетности: финансовые инструменты. Виды финансовых инструментов: финансовые активы и обязательства, долевые инструменты. Отличия российских требований к отражению финансовых инструментов от требований МСФО. Тема 6. Элементы финансовой отчетности: резервы, условные обязательства и активы, события после отчетной даты. Понятие событий после отчетной даты и условных событий. Ситуации, в которых необходимо применять данные требования. Тема 7. Доходы и расходы. Выручка, расходы. Признание. Оценка и отражение в отчетности. Прибыль на акцию. Разводненная прибыль на акцию. Тема 8. Налоги на прибыль. Распределение прибыли. Условный расход по налогу на прибыль, постоянные налоговые активы и обязательства, отложенные налоговые требования и обязательства. |
Методы обучения | Лекции и семинары, на которых рассматриваются ситуации (миникейсы) и решаются задачи. |
Формы и краткое описание контроля | Зачет по вопросам (тестам), на основе пройденного материала и рассмотренных примеров. |
Управление рисками и изменениями проекта
Цели | Иллюстрация современного комплексного подхода к управлению рисками; углубление представления слушателей о различных категориях рисков и подходах к управлению ими; понимание процесса управления стратегическими рисками в компании. |
Задачи | Выработка практических навыков формулирования целей, выявления рисков, оценки рисков и реагирования на них путем анализа кейсов. |
Ожидаемые результаты | - уметь вырабатывать рекомендации по разработке соответствующих положений по внедрению системы управления рисками в компаниях - понимать особенности финансовых рисков и причин их возникновения - измерять экономический эффект от применения системы риск-менеджмента Формируемые компетенции: ОК-1, ОК-3,ОК-4, ОК-6,ПК-1,ПК-2,ПК-4,ПК-5,ПК-7,ПК-8 |
Содержание курса | Тема 1. Построение комплексной системы управления рисками в компании Идентификация рисков и оценка рисков. Подходы к измерению рисков. Построение карт рисков и определение уровня толерантности к рискам. Отчет о рисках и информационные потоки процесса риск-менеджмента. Тема 2. Внедрение корпоративной программы управления рисками. Подходы к эффективному мониторингу рисков. Построение панели рисков. Источники формирования отчетности по управлению рисками. Количественные и качественные методы оценки рисков. Методика VAR (Value at Risk) для оценки размера финансовых рисков компании и её экономический смысл. Практическое применение корпоративного VAR. Тема 3. Альтернативные методы перевода рисков. Оптимизация затрат на финансирование риска. Рынок альтернативных методов перевода риска. Удержание рисков клиентом. Частичное страхование. Договора, выплаты по которым зависят от размера убытков страхователя. Программы с ограниченной передачей риска. Перевод портфеля рисков. Кэптивы. Тема 4. Повышение эффективности системы управления рисками Понятие толерантности к риску. Определение уровня толерантности к риску. Толерантность к риску и ключевые финансовые показатели. Подходы к эффективному мониторингу рисков. Построение панели рисков. Источники формирования отчетности по управлению рисками. Тема 5. Управление рыночными финансовыми рисками. Хеджирование с применением производных финансовых инструментов. Форвардные контракты как инструмент хеджирования. Фьючерсы. Отличие фъючерса от форварда. Хеджирование с помощью фьючерсов. Опционы, их виды, типы, стили и стратегии для хеджирования. Валютные опционы. Хеджирование рублевых валютных рисков. |
Методы обучения | Рассмотрение практических ситуаций, выполнение кейсов, дискуссии. Тема 1. Построение комплексной системы управления рисками в компании Тема 2. Внедрение корпоративной программы управления рисками (Кейс «Риск-менеджмент в компании АВС»; Пример определения корпоративного VAR (С-VAR) на примере условной компании FTZ) Тема 3. Альтернативные методы перевода рисков (Дискуссия, иллюстрация модели Marsh Risk Tolerance) Тема 4. Повышение эффективности системы управления рисками (Кейс - построение интегрированной системы управления рисками в международной производственной корпорации) Тема 5. Управление рыночными финансовыми рисками (кейс «Управление финансовыми рисками в компании СОЛЕРС») Преподавание ведется по гарвардской кейс - технологии, на базе обсуждения и анализа реальных проблем стратегического характера, возникающих у компаний финансового и нефинансового секторов, работающих на международных рынках. |
Формы и краткое описание контроля | Текущий контроль: контроль за выполнением рабочих кейсов и текущих заданий очно Экзамен: письменный экзаменационный кейс, охватывающий большую часть пройденного материала |
Система эккаунтинга и экспертной информации
Цели | Формирование целостного понимания функционирования финансового механизма компании в процессе постановки эккаунтинга, как информационной базы финансового менеджмента компании |
Задачи | - сформировать систему проектно-технологических и прикладных знаний, входящих в сферу профессиональной компетенции слушателей программы; - установить взаимосвязь между концептуальными, методологическими и технологическими составляющими учетной системы компании; - освоить современного инструментария реализации учетной политики с позиции информационного мониторинга финансовой деятельности компании. |
Ожидаемые результаты | Знать: 1. Базовую составляющую курса: концепции и особенности функционирования учетной системы, траектории ее дальнейшего развития; 2. Функциональную составляющую: аналитические и диагностические методы формирования эккаунтинга как информационной базы управления финансами, систему взаимосвязи учетных процедур финансового, налогового и управленческого учета. Уметь: 1. Формировать и интерпретировать информационно-аналитическую базу управления финансами; 2. Составлять учетные регистры, сегментарную и стандартную отчетность в целях мониторинга и контроля ключевых показателей финансово-экономической деятельности компании; 3. Уметь принимать решения в нестандартных ситуациях и выборе путей оптимизации взаимосвязи качества учетно-отчетной информации и финансово-экономических целей фирмы. Формируемые компетенции: ОК-1, ОК-3,ОК-4,ПК-2,ПК-3, ПК-5,ПК-6, ПК-8 |
Содержание курса | Тема 1. Информационная база системы эккаунтинга Понятие, цели, задачи, особенности формирования информационной базы эккаунтинга. Технологии учетной деятельности, особенности налогового и бухгалтерского учета. Экспертиза учетных регистров. Тема 2. Особенности технологий документирования в управленческом и финансовом учете Процессный подход к системе эккаунтинга. Группировка и кодирование информации для целей налогового, финансового и управленческого учета. Формирование аналитических, синтетических и управленческих регистров. Правила документооборота. Тема 3. Формирование системы показателей, налоговой и бухгалтерской отчетности Формы налоговой, финансовой и управленческой отчетности. Особенности формирования показателей отчетности. Корреляция форм отчетности между собой. Экспертная проверка правильности составления отчетов. Тема 4. Финансовая диагностика и контроллинг в системе эккаунтинга Базовые концепции финансового анализа и контроллинга. Диагностика систем учета и планирования деятельности компании. Требования к системе контроллинга. Организация контроллинга и мониторинг реализации управленческих задач в системе эккаунтинга. |
Методы обучения | интерактивные лекции, групповая дискуссия, анализы деловой ситуации, выполнение групповых и индивидуальных заданий. |
Формы и краткое описание контроля | Экзамен с использованием материалов кейсов и рабочей тетради, курсовая работа |
Финансовая стратегия компании
Цели | Целью дисциплины является усвоение теоретических и практических основ финансовой стратегии компании на фондовом рынке. Теоретические основы курса дадут слушателю возможность разобраться в понятийно-категориальном аппарате курса, использовании альтернативного источника привлечения денежных средств для развития предприятия, а практические основы дисциплины помогут правильно сориентироваться как использовать отечественный и зарубежные фондовые рынки для дальнейшего развития компании. |
Задачи | · приобретение студентами теоретических и практических навыков в области стратегии компании на рынке ценных бумаг; · изучение основных видов ценных бумаг являющихся инструментами финансовой стратегии компании на фондовом рынке; · формирование четкого представления о сущности и методах финансовой стратегии на фондовых рынках (отечественном и зарубежных); · проработка со слушателями процедуры эмиссии ценных бумаг (IPO, SPO и др. методов размещения характерных для зарубежных фондовых рынков). |
Ожидаемые результаты | · слушатель должен правильно и обоснованно определить нужный объем и направления привлечения денежных средств путем привлечения долевого и долгового финансирования; · обоснованный выбор инвестора для развития предприятия (стратегические или портфельные); · обоснованный выбор площадки размещения выбранных ценных бумаг; · обоснованный выбор способа определения эмиссионной стоимости размещаемых ценных бумаг Формируемые компетенции: ОК-1,ОК-3,ОК-4, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-5, ПК-6, ПК-8 |
Содержание курса | На дисциплину отведено 24 часа. Тема 1. Понятие финансовой стратегии компании на рынке ценных бумаг Понятие финансовой стратегии и ее место в формировании собственного и заемного капитала компании. Тема 2. Участники разработки финансовой стратегии на фондовом рынке Эмитенты и инвесторы. Риски эмитента при размещении ценных бумаг. Понятие андеррайтера и виды андеррайтинга. Виды андеррайтинга. Понятие синдиката андеррайтеров. Тема 3. Инструменты финансовой стратегии компании на рынке ценных бумаг Традиционные и инновационные инструменты финансовой политики компании на фондовом рынке (акции, облигации, депозитарные расписки, еврооблигации, LCN и др.) Тема 4. Процедура размещения ценных бумаг. Определение эмиссионной стоимости ценных бумаг (методы и способы). Понятие IPO. Выбор площадок размещения. Отечественный и зарубежный опыт проведения эмиссии. |
Методы обучения | Лекции, тестирование на ПК, выполнение кейса «Характеристика эмитента» |
Формы контроля | Форма контроля – зачет. Зачет состоит из сдачи компьютерного теста не менее, чем на 65% и выполнении кейса. |
Динамическое моделирование бизнеса
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 |
